Доходы и расходы домохозяйств. 2

                                                Доходы и расходы домохозяйств

Домашние  хозяйства на современном этапе  выступают одним из важных субъектов  экономической деятельности, от результатов  которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Под  домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или  несколькими лицами, проживающими совместно  и имеющими общий бюджет. Домохозяйство  объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство – это понятие  более широкое, чем семья, и в  отличие от семьи домохозяйства  включают не только родственников и  могут состоять из одного, двух и  более членов. Финансы домашнего хозяйства - это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйств, по мнению современных экономистов, занимают важное место и являются третьим звеном финансовой системы.

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Сущность  финансов домашних хозяйств находит  свое проявление в функциях. В настоящее  время они выполняют две базовые  функции:

1) Обеспечение жизненных потребностей домашнего хозяйства (в частности семьи) – это изначальная и главная функция финансов домохозяйства, она создает реальные условия существования членов данного хозяйства. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции – так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а затем и расширения рынка  произошло: расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей домашних хозяйств; создание и рост денежных средств домохозяйств; возникновение денежного фонда — бюджета домашнего хозяйства, предназначенного для обеспечения материальными благами.

2) Распределительная функция - это первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов хозяйства, когда создаются первичные доходы в виде зарплаты, пенсий, пособий. В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами хозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить соответствие между материальными и финансовыми ресурсами хозяйства и, прежде всего между размером денежных фондов и их структурой, с одной стороны, и объемом и структурой средств производства и предметов потребления – с другой. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции  финансов домашнего хозяйства взаимосвязаны  и действуют одновременно, дополняя друг друга. Следует отметить, что финансовые отношения домашнего хозяйства включают в себя две группы:

1) отношения  между данной хозяйственной единицей  и другими звеньями финансовой  системы (государственными финансами,  бюджетами и внебюджетными фондами,  и финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в  виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

2) отношения  между членами домохозяйства,  когда средства распределяются  и обособляются, образуя обособленные  денежные фонды. Обособление средств  внутри домашнего хозяйства не  меняет собственника.

Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного домохозяйства. Созданный в результате производственной деятельности членов домашнего хозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества. Объем денежного фонда домашнего хозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются  два основных фонда:

- фонд  потребления, предназначенный для  удовлетворения личных потребностей  данного коллектива семьи (приобретение  продуктов питания, товаров промышленного  производства, оплата различных  услуг и др.);

- фонд  сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в  будущем для приобретения дорогостоящих  товаров (бытовая техника, недвижимость  и пр.) либо как капитал для  получения прибыли.

Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности домохозяйства  с возможностью коллектива хозяйства  в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности  каждого в хозяйстве.

Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные  средства, то есть заработанные  каждым членом домашнего хозяйства:  заработная плата, полученный  доход от подсобного хозяйства,  прибыль от коммерческой деятельности;

2)     средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3)     средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными финансами и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние. Между домашним хозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики — предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, работы, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с  тем могут обеспечивать домохозяйства  кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей  собственности у членов коллектива домохозяйства.

Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства, - это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета домашнего хозяйства постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов хозяйства. Недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать недвижимость и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

- индивидуальные - для отдельных членов семьи  и используемые на приобретение  различных товаров, развлечения,  учебу, медобслуживание и т.п.;

- совместный - для покупки товаров общего  пользования (телевизор, холодильник,  плита, электробытовые приборы  и т.д.);

- накопления  и обеспечения (резервный фонд) - для будущих капитальных расходов (покупка недвижимости - дома, квартиры, земли, транспорта; формирование  первоначального капитала для  коммерческой деятельности).

Доходы  домашнего хозяйства (валовой  доход) – это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

В экономической  литературе различают постоянный и  временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду дохода относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества.

Изучение  доходной части бюджета домашнего  хозяйства (семейного бюджета) включает два подхода: функциональное распределение  в соответствии с функцией, выполняемой  домохозяйством, и личное распределение  среди домохозяйств и их членов. Анализ функционального распределения  доходов показывает, что крупнейшим источником дохода является заработная плата - около 70%, остальные 30 % - это предпринимательский  доход, доходы от собственности, государственные  трансфертные платежи и прочие доходы.

Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1. Натуральные  доходы - в основном состоят из  продуктов, полученных в личном  подсобном хозяйстве или в  порядке натуроплаты от сельскохозяйственных  предприятий, и потребленных в  хозяйстве, а также предоставленных  государством и различными предприятиями  льгот, дотаций, подарков в  натуральном выражении (без учета  накопленных сбережений).

2. Денежные  доходы – это объем денежных  средств, которыми располагает  домохозяйство для обеспечения  своих расходов, они являются  преобладающей частью дохода  домохозяйства и формируются  за счет таких источников:

1)оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

В нашей  стране соотношение между этими  тремя источниками доходов время  от времени резко менялось. В условиях господства государственной собственности  основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений  роль второго источники пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала  возрастать.

Однако  и сегодня оплата труда остается главным доходом во многих домохозяйствах (семьях). Значение отдельного вида источника  у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются  домохозяйства, где оплата труда  составляет почти 100% денежного дохода (работающая супружеская семья без  детей). Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов (например, супруги-пенсионеры, воспитывающие  малолетних внучат). На структуру доходов  домохозяйств оказывает и влияние  место проживания — в городе или  на селе.

 Как уже было сказано, денежные доходы домашнего хозяйства представляют собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство (семья) для обеспечения своих расходов. Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1.  В зависимости от источника дохода:

- заработная  плата и дополнительная оплата  трудовой деятельности;

- доходы  от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

- арендная  плата за переданное во временное  пользование имущество;

- страховое  возмещение;

- доходы  от реализации имущества;

- выплаты  из государственных денежных  фондов;

- прочие  доходы.

2.   В зависимости от равномерности поступления:

- регулярные (оплата труда, арендная плата  и др.);

- периодические  (авторские гонорары, доходы по  ценным бумагам, др.);

- случайные  или разовые (подарки, доходы  от реализации имущества).

3. В зависимости  от надежности  поступления:

- гарантированные  (государственные пенсии, доходы  по госзаймам);

- условно-гарантированные (оплата труда);

- негарантированные  (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Заработная  плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Большинство работников (более 60%) трудится в негосударственном  секторе экономики, где размер заработной платы (а также величина премий, доплат, надбавок и т.д.) целиком определяется руководством предприятия исходя из величины создаваемого фонда оплаты труда на предприятии, качества, значимости и интенсивности трудовой деятельности конкретных работников. Государство  регламентирует для них только одно – заработная плата работников предприятий  независимо от форм собственности не может быть установлена ниже определенной государством минимальной оплаты труда.

Падение реальной зарплаты в большинстве  отраслей заставляет рядовых работников более активно использовать традиционные способы увеличения своей оплаты труда. Основными, среди которых являются:

1. для сдельщиков - увеличение объемов выработки за счет роста производительности труда или сверхурочного времени;

2. для лиц находящихся на повременной оплате - работа по совместительству в той же организации, расширение зон обслуживания и т.д.;

3.работа по совместительству в других организациях в свободное от основной работы время.

Второе  место по значимости занимают - доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства (семьи) от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. К такой деятельности относится три группы занятий:

1.частная неорганизованная торговля;

2.надомное и кустарное производство;

3.оказание частных услуг.

Одним из источников доходов домохозяйства  являются операции с имуществом - это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.). Но здесь существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы.

В ходе реформирования страны все большее  значение приобретает капитализация  денежных накоплений населения, как  средство извлечения дополнительных доходов  и защиты от инфляции временно свободных  средств. Денежные накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств (семей). К настоящему времени сложились четыре основные формы их использования: это вложения в личное имущество; банковские вклады; покупка ценных бумаг и покупка иностранной валюты.

На доходы от личного подсобного хозяйства приходится в среднем 7% совокупного дохода городских домохозяйств (семей) и 29% - сельских. Ручной земледельческий труд в свете новых цен может оказаться для многих членов домохозяйств рентабельнее, чем ежедневное "хождение на работу".

Значительную  долю в доходах домохозяйств (семьи) составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство, чтобы контролировать правильность начисления причитающихся ему выплат и в полной мере пользоваться предоставленными ему правами и льготами.

Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и  другие выплаты социального характера  из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений.

В общей  сумме доходов домохозяйства  незначительную часть занимают доходы от аренды и реализации имущества, авторские  гонорары, подарки, и т.д.

Денежные  расходы домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства

Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) По  степени регулярности:

- постоянные  расходы (на питание, коммунальные  услуги и др.);

- регулярные  расходы (на одежду, транспорт  и др.);

- разовые  расходы (на лечение, товары  длительного пользования).

2) По  степени необходимости:

- первоочередные (необходимые) расходы - на питание,  одежду, медицину;

- второочередные (желательные) расходы - образование,  страховые взносы;

- прочие  расходы (остальные).

3) По целям использования:

- потребительские  расходы (на покупку товаров  и оплату услуг);

оплата  обязательных платежей;

- накопления  и сбережения во вкладах и  ценных бумагах;

- покупка  иностранной валюты;

- прирост  денег на руках населения. 

Итак, расходы  домохозяйств представляют собой фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для жизни.

Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства (семьи) и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

Способствует  снижению расходов семьи на покупку  товаров и услуг удовлетворение части потребности ее за счет натурального самообеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров (грибов, ягод, и т.д.) или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях; изготовления собственными силами некоторых материальных благ (строительство дома, мебели и т.д.); или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, осуществленные за счет расходов предыдущих периодов. Велико значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (здравоохранение, образование, субсидирование). С другой стороны, значительно может расширить объем покупок, товаров и услуг использование имеющихся денежных сбережений, покупки товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.

В структуре  расходов на покупку товаров преобладают  расходы на продукты питания, причем имеются различия в сельской и  городской местности. В сельской местности почти ¹/₃  часть расходов обеспечивается за счет натурального хозяйства (в городе≈7%). Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти ⅓, а на селе - ¹/₅  часть.

Доля  расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей  в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг  настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных  услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую  долю расходов семьи.

Количественный  состав домохозяйства (семьи) также  оказывает влияние на структуру  расходов конечного потребления. В  более выгодном положении находятся  домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается - снижается  доля расходов на питание и повышается доля натуральной продукции из личного  подсобного хозяйства.

Структура потребительских расходов резко  различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров концентрируется  на дешевых продовольственных товарах, затраты на услуги - на те, которые  плохо поддаются сокращению (транспорт, ЖКХ). В семьях с высоким достатком - большая доля затрат идет на дорогостоящие  предметы длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.

Вторая  группа денежных расходов домохозяйств – это обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Обязательные  и добровольные платежи занимают небольшую долю в семейном бюджете, тем не менее в условиях низкого уровня реальных доходов они бьют весомо по карману налогоплательщика. Возможностей для сокращения этой статьи расходов немного, особенно если налоги удерживаются из зарплаты. Главным здесь является четкое знание действующего налогового законодательства. Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщика, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных  платежей, своевременно выполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предупреждает появление дополнительных расходов в виде штрафных налоговых санкций.

Члены домашнего хозяйства, как граждане платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, и прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К налогам с населения относятся: налог на доходы с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, транспортный налог, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц и т.п.. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др.

Самым главным с точки зрения его  тяжести на плательщика является налог на доходы, который взимается  с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения  дохода.

Третья  группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

Денежные  накопления и сбережения образуются у населения по разным причинам. Иногда это вынужденная мера, вызванная  товарным дефицитом, или желанием накопить определенную сумму на "черный день" или на покупку дорогостоящей  вещи (по этой причине накопления образуются, как в богатых, так и в бедных семьях). Другая причина, характерная  для богатых семей - высокий уровень  доходов, позволяющий направить  часть средств на накопления, для  извлечения дополнительного дохода путем вложения в ценные бумаги, банковские вклады и т.д. В целом  высокий уровень семейных накоплений и их рост в условиях рынка свидетельствуют  об укреплении семейных финансов.