Содержание

Введение 2

1. Понятие реорганизации  кредитных организаций 3

2. Основные формы  реорганизации кредитных  организаций 7

2.1 Слияние и присоединение  в банках 7

2.2 Разделение и выделение 12

2.3 Преобразования 14

Заключение 18

Список  литературы 19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение.

     В настоящее время кредитные организации  занимают важное место в экономической  системе любого государства, построенного с учетом принципов рыночной экономики, и выполняют следующие функции:

     - во-первых, обеспечивают потребности  хозяйствующих субъектов в денежных  средствах (путем предоставления  кредитных ресурсов);\

     - во-вторых, создают условия для  сбережения и накопления денежных  ресурсов населения (посредством  привлечения денежных средств  во вклады, которые в свою очередь  являются ресурсами для кредитования);

     - в-третьих, осуществляют перемещение  денежных средств (путем предоставления  расчетных услуг).

     Сфера деятельности кредитных организаций  свидетельствует о том, что они  вступают во взаимодействие с разнообразными субъектами экономических отношений, затрагивая при этом имущественные  интересы своих контрагентов. В банковской деятельности, как ни в какой другой, сочетаются экономические потребности  общества и самой кредитной организации, связанные с получением максимальных доходов.

1. Понятие реорганизации  кредитных организаций

     Реорганизация кредитной организации может  быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения  и преобразования.

     Каждая  из указанных форм реорганизации  имеет свои особенности, но общим  для всех форм является следующее:

     1. При всех формах реорганизации  кредитных организаций, в результате  которых создается новая кредитная  организация (новые кредитные  организации), Банк России рассматривает  вопрос о выдаче ей (им) новых  лицензий на осуществление банковских  операций.

     2. Банк России вправе ввести  запрет на осуществление реорганизации  кредитной организации, если в  результате ее проведения возникнут  основания для применения мер  по предупреждению банкротства  кредитной организации, предусмотренные  ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)  кредитных организаций».

     3. Кредитные организации принимают  решение о реорганизации кредитной  организации и в течение 1 месяца  со дня принятия такого решения  представляют в территориальное  учреждение Банка России документы,  необходимые для государственной  регистрации кредитной организации,  если иное не установлено нормативными  актами Банка России. 
4. За государственную регистрацию кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, взимается государственная пошлина в размере 2000 рублей. За рассмотрение вопроса о выдаче созданной в результате реорганизации кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций взимается лицензионный сбор в размере 0,1% от размера объявленного уставного капитала кредитной организации, указанного в ее уставе (за исключением случаев слияния и преобразования). 
5. Государственная регистрация кредитной организации, создаваемой путем ее реорганизации, в случае, если не принято решение об отказе в такой регистрации, осуществляется в течение 6 месяцев со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов. 
6. Информация о реорганизации и прекращении деятельности кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России». В соответствии со ст.75 Закона о Банке России последний имеет право потребовать проведения реорганизации кредитного учреждения. Порядок осуществления реорганизации по требованию Банка России регламентирован гл. IV ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". В частности, Банк России вправе направить указанное требование о реорганизации, если кредитная организация:

     1) не удовлетворяет требования  кредиторов по денежным обязательствам  и (или) не исполняет обязанность  по уплате обязательных платежей  в течение 7 дней и более  с момента наступления даты  их исполнения в связи с  отсутствием или недостаточностью  средств на корсчетах кредитной  организации;

     2) допускает абсолютное снижение  собственных средств (капитала) по  сравнению с максимальной величиной,  достигнутой за последние двенадцать  месяцев, более чем на 30%;

     3) нарушает норматив текущей ликвидности,  установленный Банком России, в  течение последнего месяца более  чем на 20%.

     При получении требования Банка России об осуществлении реорганизации  кредитной организации ее руководитель обязан в течение 5 дней с момента  получения обратиться в органы управления кредитной организации (совет директоров, собрание учредителей) с ходатайством о подобной реорганизации. Данные органы управления кредитной организации  обязаны не позднее чем через 10 дней с момента получения требования Банка России о реорганизации  известить Банк России о принятом решении.

     Вместе  с тем дальнейшая процедура реорганизации  не отличается от определенной в федеральных законах и нормативных актах Банка России. Представляется, что в этом состоит упущение законодателя: с помощью федерального закона можно было бы упростить эту процедуру как меру по предупреждению банкротства банка.

     Изменение параметров структуры банковского  сектора (таких, как концентрация капитала, оказание отдельных видов услуг, размещение кредитных организаций  по регионам) должно происходить на рыночных принципах. Роль государства  состоит в обеспечении на законодательном  уровне и при регулировании процессов  концентрации и централизации капитала условий, способствующих реализации целей  развития банковского сектора, включая:

• защиту интересов кредиторов, вкладчиков, клиентов и собственников кредитных организаций;
• развитие рынка банковских услуг и повышение уровня удовлетворения спроса на них;
• укрепление рыночной дисциплины и развитие конкуренции на рынке банковских услуг.

     Реорганизация устойчивых кредитных организаций  должна быть основана на принципе добровольности.

     Все реорганизационные процедуры должны строго соответствовать правовым нормам, установленным законодательством  Российской Федерации. Процедуры реорганизации  могут проводиться лишь при условии, если параметры рисков, принятых организацией, образующейся после реорганизации, будут находиться в границах общеустановленных  норм.

     В интересах развития рынка банковских услуг необходимо создать более  благоприятные условия для консолидации, слияния и присоединения кредитных  организаций. В этих целях предстоит предпринять следующие шаги:

• принять законодательные и нормативные правовые акты, обеспечивающие существенное ускорение и удешевление процедуры реорганизации кредитных организаций путем слияния и присоединения;
• предусмотреть в законодательстве положения, устанавливающие, что право требования досрочного исполнения денежных обязательств имеют только кредиторы — физические лица, если обязательства перед ними возникли до даты объявления кредитными организациями о реорганизации. Требования о досрочном исполнении обязательств кредитными организациями перед кредиторами — юридическими лицами подлежат удовлетворению, если условиями договора кредитору — юридическому лицу предоставлено указанное право.

     Такой порядок позволит обеспечить условия  для сохранения присоединяющей или  созданной в результате слияния  или преобразования кредитной организацией ликвидности и платежеспособности. Важным условием развития банковской деятельности и повышения устойчивости банков является увеличение капитала банков, улучшение его качества и  обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банками  рисков. Концентрация банковского капитала - объективный процесс сосредоточения денежных средств в крупнейших банках. Этот процесс происходит как путем расширения операций более крупных банков, так и путем поглощения или слияния банков.

     Прирост капитала банков будет обеспечен  в основном за счет капитализации  их прибыли, а также за счет привлечения  средств российских и зарубежных инвесторов. Развитие операций кредитных  организаций по привлечению и  размещению средств за счет внедрения  системы страхования вкладов, ипотеки, расширения кредитования населения, малого и среднего бизнеса будет способствовать росту капитала банков.

     В целях повышения требований к  уровню капитализации кредитных  организаций будут внесены изменения  в законодательство Российской Федерации, в соответствии с которыми требование по достаточности капитала, невыполнение которого рассматривается как основание для обязательного отзыва лицензии на совершение банковских операций, будет установлено на уровне 10 процентов. Указанное требование будет применяться в отношении всех кредитных организаций независимо от вида (банки, небанковские кредитные организации) и от величины собственных средств (капитала).

2. Основные формы  реорганизации кредитных  организаций

2.1 Слияние и присоединение  в банках

     Процедуры слияния и присоединения банков отличаются от аналогичных процедур в отношении других юридических  лиц. Во-первых, они находятся под  надзором Банка России и - что является новеллой для этого процесса - внешнего аудитора; во-вторых, сама процедура  начинается задолго до проведения общего собрания, на котором участниками  банков будет принято решение  об их судьбе.

     Обращаем  внимание на роль внешнего аудитора - аудиторской  фирмы (аудитора), который в соответствии с п.1.9 Положения N 12-П должен осуществлять контроль за соответствием процедур, связанных с реорганизацией, действующему законодательству Российской Федерации. ЦБ РФ рекомендует банкам принять  решение о назначении аудитора; однако в число документов, которые направляет банк в Банк России после проведения общего собрания участников реорганизующихся кредитных учреждений, включено требование о необходимости представления  отчета аудитора. Представляется, что  аудитор при проведении реорганизации  может не только осуществлять контроль, но и играть роль третейского судьи  при возникновении спорных вопросов между банками.

     Первый  этап процедуры - проведение заседания  совета директоров или иного органа, уполномоченного для принятия решения  о проведении общего собрания по вопросу  о реорганизации (в банках в форме  ООО это может быть правление). Совет директоров должен принять указанное решение не позднее чем за 30 календарных дней до дня проведения общего собрания и не позднее чем за 30 дней направить уведомление в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения банка о предстоящей реорганизации, предполагаемом месте нахождении банка, а также о месте и времени проведения общего собрания (п.2.2.1 Положения N 12-П). Кроме того, Совет директоров банка в форме ОАО должен представить два экземпляра копии протокола, список участников и проект решения о соотношении номиналов конвертируемых акций (п.2.2.2 Положения N 12-П). К уведомлению прилагаются следующие документы:

     а) проект договора о слиянии или  присоединении;

     б) проект бизнес-плана банка;

     в) проекты передаточных актов;

     г) проект устава (при слиянии) либо изменений  и дополнений в устав (при присоединении);

     д) проект сводного баланса банка (п.2.2.3 Положения N 12-П).

     Большинство указанных в Положении N 12-П документов не может быть подготовлено после решения совета директоров; значительная их часть требует предварительного проведения консультаций реорганизующихся банков. В этом смысле Положение N 12-П регулирует только ту часть гораздо более широкого процесса реорганизации, которая может быть формализована и требует повышенного внимания со стороны надзорного органа. Так, большинство документов, прежде всего договор о слиянии или присоединении, выносятся на совет директоров уже будучи практически согласованными исполнительными органами банков. После проведения совета возможно только согласование аудиторской фирмы (аудитора), которая в соответствии с п.1.9 Положения N 12-П должна осуществлять контроль за соответствием процедур, связанных с реорганизацией, действующему законодательству Российской Федерации.

     Второй  этап связан с деятельностью системы  Банка России. После получения  уведомления о предстоящей реорганизации  ЦБ РФ может провести проверку банка  с целью выяснения его финансового  состояния. Как подчеркнуто в  п.2.2.4 Положения N12-П, это - право территориального учреждения, которое будет использоваться в том случае, если существуют сомнения в достоверности отчетности. Если банк будет располагаться на территории, не подведомственной территориальному учреждению, то последнее в течение 3 рабочих дней извещает о предстоящей  реорганизации территориальное  учреждение по месту нахождения банка. В свою очередь, территориальное  учреждение по месту нахождения банка  не позднее 7 рабочих дней извещает реорганизующиеся банки и территориальные  учреждения по месту их нахождения о проведении рабочего совещания. Цель проведения такого совещания - выявление  на ранней стадии потенциально спорных  вопросов, которые могут возникнуть в процессе реорганизации, а также  установление оперативных контактов  между сотрудниками надзорных подразделений  территориальных учреждений, на которых  возложен надзор за реорганизующимися  банками, в том числе и на стадии реорганизации. Это совещание должно быть созвано не позднее чем через 3 недели с момента получения территориальными учреждениями по месту нахождения реорганизующихся банков уведомлений о готовящейся  процедуре.

     Третий  этап - проведение общих собраний. Они  могут проводиться не ранее чем  через 30 дней после направления уведомления  о реорганизации. При решении  вопроса о реорганизации также  должны быть решены вопросы об утверждении  договора о слиянии или присоединении, в том числе о назначении аудиторской  фирмы, осуществляющей совместный аудит  банков.

     Четвертый этап - работа с кредиторами обоих  банков, а если хотя бы один из них  действовал в форме акционерного общества, то с акционерами данного  банка, которые заявят требование о  выкупе принадлежащих им акций.

     Пятый этап - подписание договора о слиянии  или присоединении. Текст договора, с точки зрения процедуры, должен быть разработан к моменту проведения советов директоров, на которых принималось  решение о реорганизации, утвержден  на общих собраниях реорганизующихся банков. На общих собраниях также  должны быть определены лица, уполномоченные подписывать от имени банков этот договор. В этом документе обязательно  должен быть урегулирован вопрос о  новых обязательствах, сторонами  которых могут быть реорганизующиеся банки, если они (обязательства) возникнут  до вступления в силу решения о  реорганизации (п.2.1 Положения N 12-П). Самым  простым способом решения было бы введение запрета на осуществление  банками не только пассивных, но и  активных операций в период, который  формально начинается с момента  подписания договора. Однако трудно представить, что банки согласятся на такое  условие. Поэтому следует говорить о необходимости взаимного контроля (в случае сливающихся банков) либо контроля со стороны присоединяющего  банка за присоединяющимся. Этот контроль может быть выражен во взаимном предоставлении ежедневных балансов и информации о  текущих операциях; в ограничениях масштаба проводимых операций; в системе  особого контроля с помощью представительства  в органах, принимающих решения, при осуществлении крупных сделок и т.д.

     Шестой  этап - проведение совместного общего собрания. Оно не может быть проведено  ранее чем через 30 дней со дня  проведения общих собраний реорганизующихся банков, а в случае акционерных  банков этот срок может увеличиться  до 75 дней. На собрании принимается  решение об учредительных документах банка, об избрании его органов управления; об утверждении сводного баланса; о  выпуске ценных бумаг и об утверждении  документов, необходимых для регистрации  выпуска акций и отчета об этом выпуске. Акции первой эмиссии реорганизованного  банка распространяются только среди  его учредителей.

     Процедура присоединения по сравнению с  процедурой слияния имеет ряд  особенностей, хотя в целом они  достаточно близки:

     а) моментом реорганизации и, следовательно, возникновения банка является исключение из Книги государственной регистрации  кредитных организаций присоединяющегося  банка;

     б) процедура формально связана  с внесением изменений и дополнений в устав присоединяющего банка  и регистрацией этих изменений Банком России.

     По  сравнению с процедурой слияния  изменяется перечень документов, которые  должны представить в территориальное  учреждение Банка России лица, уполномоченные общим собранием. В их число включены:

     а) документы, предусмотренные п.142 Инструкции N 49, в том числе: ходатайство кредитной  организации, к которой осуществляется присоединение; протоколы общих  собраний участников реорганизуемых банков, на которых было принято решение  об их реорганизации в форме присоединения; передаточный акт; протокол совместного  общего собрания; договор о присоединении; текст изменений и дополнений в устав присоединяющей кредитной  организации; список участников банка; документы, подтверждающие уведомление  кредиторов банков об их реорганизации  и т.д.;

     б) документы, предусмотренные п.4.1 Положения N 12-П, в том числе: документы, необходимые  для регистрации выпуска дополнительных акций и отчета об итогах их выпуска; бизнес-план банка; проект сводного баланса; проекты положений о филиалах; уведомление об открытии филиалов; заявление о закрытии корсчета присоединяющегося  банка и субкорсчетов его филиалов, а также отчет аудиторской  фирмы (аудитора).

     Территориальное учреждение в течение 30 дней (если потребовалась  проверка - в течение 60 дней) готовит  заключение и направляет его в  центральный аппарат Банка России. Одновременно с подготовкой заключения территориальное учреждение производит согласование изменений и дополнений в устав банка.

     Третий  этап связан с регистрацией изменений  и дополнений в уставе банка Банком России. Специально оговаривается, что  указанные изменения и дополнения в устав вступают в силу с момента  исключения из Книги государственной  регистрации кредитных организаций  записи о прекращении деятельности присоединяющегося банка.

     Банк  сохраняет в полном объеме права  на все виды операций, которые он мог производить в связи с  действием лицензии присоединяющего  банка. Однако по ходатайству реорганизующихся банков может быть выдана новая лицензия с расширенным перечнем операций, если присоединяющийся банк имел право  их осуществлять.

2.2 Разделение и выделение

     Разделение  кредитных институтов в зависимости  от того, относятся ли они к коммерческим организациям или нет, имеет значение с точки зрения регулирования  их деятельности. Если такой институт признается коммерческой организацией, то он должен действовать в соответствии с законами о кредитном деле, кредитных  организациях и т.п. В противном  случае должны быть указаны другие основные законы, определяющие деятельность организации.

     Независимо  от выполняемых функций и форм специализации кредитные организации, в том числе и банки, могут  создаваться на основе как частной  собственности, так и государственной. В кредитных системах многих стран  существуют смешанные государственно-частные  кредитные организации (банки, лизинговые, финансовые компании и др.).

     Панорама  кредитной системы не будет полной, если не упомянуть финансовые услуги почты. Обладая крупной сетью  отделений, размещенных на территории многих стран, почтово-сберегательная система собирает значительное число  вкладов. В то же время следует  учитывать, что почтовая система  не выдает кредиты. Помимо выполнения традиционных функций привлечения денежных средств, почтово-сберегательная система занимается страхованием и оказывает другие финансовые услуги, облегчая доступ населения к ним.

     При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких новых кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с разделительным балансом.

     Особенности регистрации кредитной организации, созданной в результате реорганизации кредитной организации в форме выделения, заключаются в следующем:

     в территориальное учреждение ЦБ РФ по месту предполагаемого нахождения создаваемой кредитной организации наряду с обычными для регистрации новой кредитной организации документами ,необходимо подать:

     протокол  общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором  было принято решение о реорганизации  в форме выделения, о создании новой кредитной организации  и утвержден разделительный баланс (три экземпляра);

     разделительный  баланс кредитной организации (три  экземпляра);

     четыре  экземпляра изменений и дополнений в учредительные документы реорганизуемой кредитной организации, содержащих информацию о реорганизации кредитной  организации в форме выделения  и об уставном капитале кредитной  организации, уменьшенном в результате реорганизации;

     по  результатам рассмотрения представленных документов территориальное учреждение ЦБ РФ направляет в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ заключение о возможности реорганизации  кредитной организации;

     при принятии по полученным документам положительного решения о государственной регистрации  кредитной организации,

     созданной в результате реорганизации кредитной  организации в 
форме выделения, и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций ЦБ РФ:

     в течение трех рабочих дней с момента  принятия положительного решения направляет в регистрирующий налоговый орган  один экземпляр документов, предусмотренных  ст. 14 Федерального закона "О государственной  регистрации юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей", с сопроводительным письмом;

     не  позднее трех рабочих дней со дня  получения от уполномоченного регистрирующего  органа информации о внесенной в  единый государственный реестр юридических  лиц записи о кредитной организации  ЦБ РФ вносит запись о государственной регистрации созданных в результате выделения кредитных организаций (с указанием кредитной организации, из которой выделилась другая кредитная организация);

     направляет  с почтовым подтверждением оригинал свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц, полученный от уполномоченного  регистрирующего органа, по два экземпляра свидетельства о государственной  регистрации, учредительных документов, лицензии созданной кредитной организации  в территориальное учреждение ЦБ РФ*, осуществляющее надзор за деятельностью  кредитной организации, созданной  в результате реорганизации;

     в реестр, который ведется в территориальном учреждении ЦБ РФ, вносится запись о создании в результате выделения кредитных организаций (с указанием кредитной организации, из которой произошло выделение).

2.3 Преобразования

     Реорганизация кредитной организации в форме  преобразования 
При преобразовании кредитной организации — юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) — к вновь возникшей кредитной организации переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.