Институт банковского надзора

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ 

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Г. Р. ДЕРЖАВИНА»

ИНСТИТУТ ПРАВА

Кафедра конституционного, административного и финансового права

Реферат на тему:

Институт банковского  надзора

Студент 4 курса 2 группы

 Дневного отделения

Селезнёв Александр  Александрович

Научный руководитель:

Калинина Ирина Анатольевна, к.ю.н. 

Тамбов 2012

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

I. Правовые основы надзорной деятельности Банка России……………….…..5

   1.1 Понятие, сущность, цели, значение надзора Банка России…………..….5

   1.2 Формы и виды банковского надзора и контроля…..………………….…..7

II.Административно-правовые основы надзорной деятельности Центрального банка РФ……………………………………………………...................................9

    2.1 Банк России как орган надзора …………………………………………...9

    2.2 Механизм воздействия Банка России в порядке надзора ……………..11

III.Проблемы повышения эффективности механизма надзорной деятельности Центрального банка РФ………………………………………………………...14

    3.1 Эффективность банковского надзора……………………………….…..14

    3.2 Повышение эффективности банковского надзора……………………...16

Заключение………………………………………………………………………18

Список использованных источников и литературы…………………………..19

Введение

Хотя банковский надзор в целом остается загадкой для  большинства людей, он играет важнейшую  роль в мировой экономике и  экономическом развитии каждого  государства. Он касается нас всех. Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Важно их значение в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов.

Банковская система  играет важнейшую роль в современных экономических отношениях. Банки не только позволяют  аккумулировать денежные средства, но и предоставляют субъектам экономических отношений недостающую ликвидность, что является основным стимулятором устойчивого развития современной экономики. Кроме того, через кредитные организации проходит основная масса платежей.

Одним из средств, обеспечивающих стабильность функционирования банковской системы любого государства, является банковский надзор, ибо ослабление банковской системы страны представляет угрозу финансовой стабильности, как в данной стране, так и за ее пределами. Вмести с тем, Банк России является субъектом обеспечения безопасности посредством осуществления своей надзорной деятельности.

В этой связи не случайно, что обеспечение законности и правопорядка, защита прав и законных интересов вкладчиков, предупреждение фиктивных, преднамеренных банкротств кредитных организаций, а также пресечение легализации доходов, полученных противоправным путем, является главным направлением в механизме осуществления надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

I. Правовые основы контрольно-надзорной деятельности Банка России

1. Понятие,  сущность, цели и значение надзора   Банка России

Согласно ст. 75 Конституции  РФ основной функцией Центрального бака РФ является защита и обеспечение устойчивости рубля [1]. Конституция устанавливает также, что данную функцию Банк России осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Банковский надзор осуществляется, главным образом на основании, двух федеральных законов: ФЗ «О Центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности», а также на основании многочисленных нормативных актах, издаваемых самим Банком России в соответствии с действующим законодательством.

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов [11; с. 13].

Банковский надзор - это  наблюдение Банка России (дистанционное  и контактное) за исполнением и  соблюдением кредитными организациями  законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности [5; с. 206].

Сущность банковского  надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной  организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России.

В общем виде объекты  банковского надзора закреплены в банковском законодательстве. К  ним относятся кредитные организации. Однако помимо самих кредитных организаций  к объектам банковского надзора следует отнести филиалы и представительства кредитных организаций в РФ и за ее пределами, а также филиалы и представительства иностранных банков в России.

Субъектом банковского  надзора является Банк России. Функции  банковского надзора могут осуществляться Банком России, его высшими органами управления, органом банковского надзора при Банке России, создаваемым по решению Совета директоров, а также территориальными учреждениями Банка России. Банковский надзор обеспечивается путем постоянного наблюдения и проведения проверок.

Предметом банковского  надзора является осуществляемая кредитными организациями банковская деятельность, в ходе которой должны соблюдаться  банковское законодательство и иные нормативные акты, содержащие нормы  банковского права России. Из содержания ст. 55 Закона о Банке России следует, что предмет банковского надзора не ограничен только обязательными нормативами [3]. Предметом банковского надзора охватываются практически все нормы банковского законодательства и нормативных правовых актов Банка России, касающиеся кредитных организаций, их филиалов, филиалов и представительств иностранных банков

Главной целью надзорной  деятельности ЦБ РФ является поддержание  стабильности банковской системы.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

1. предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса;
2. защищать интересы вкладчиков и кредиторов;
3. не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;
4. способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников [7; с.31].

Функции банковского  надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации [5; с. 208]. Они разделяются на:

1. основные (анализ и оценка финансового состояния кредитных организаций; осуществление контроля за выполнением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов; применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования как предупредительного, так и принудительного характера).
2. вспомогательные (издание документов, определяющих вышеупомянутые процедурные нормы, уровни рисков, принятие которых банками считается допустимым и прочее) [11; с. 13].

Основными принципами банковского  надзора являются: законность, постоянность, беспристрастность проверяющих  лиц по отношению к поднадзорному  объекту, а также непосредственность, предполагающая осуществление надзора именно Банком России [6; с. 60].

Банковский  надзор в том виде, в котором  он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю  банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации. Иными  словами, его объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора, со стороны какого бы то ни было органа [5; с. 207].

1.2 Формы и виды  банковского надзора и контроля

В классическом варианте банковский надзор включает два основных компонента:

1. лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации;
2. текущий контроль.

Банковский надзор может  быть двух видов: прямой (превентивный) и инспектирование (контрактный), на практике преобладает сочетание того и другого методов.

Контроль над работой  банков осуществляется для того, чтобы  обеспечить устойчивость отдельных  банков, и предусматривает целостный  и непрерывный надзор за работой  каждого банка в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим лицам  на проведение банковских операций. Лицензирование становится средством, с помощью  которого ЦБ определяет возможности  создаваемых кредитных институтов, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность.

Важный этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, т.е. проверка отчетности, которую представляют банки в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.) [5; с. 206].

  ЦБ РФ назначил кураторов практически во всех крупных и средних банках. Основными задачами кураторов – формирование чёткого представления о характере бизнеса и профиле рисков в курируемой кредитной организации, постоянный мониторинг ее деятельности. Постоянный контроль за отчетностью позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Второй вид  банковского надзора – контрактный.  Контактный надзор - это проверки деятельности кредитных организаций с выходом на места их расположения и изучением всех запрашиваемых группой инспекторов банковских документов.

Общая цель инспектирования  состоит в том, чтобы Банк России получил информацию о реальном положении  кредитной организации. Эта общая цель включает две конкретные цели. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние кредитной организации и ее перспективы и, во-вторых, собрать и проанализировать информацию, которая позволяет сделать вывод о том, какое влияние она оказывает на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные, определенные в законе: это соблюдение законов и других нормативных актов, экономических нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

И тот и другой вид банковского надзора должны быть взаимосвязаны. Характер этой взаимосвязи имеет значение с точки зрения оперативности надзора и достоверности его результатов.

Надзор за деятельностью  кредитных организаций может  осуществляться в следующих формах:

1) анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

2) проверка отдельных  направлений деятельности или  кредитной организации в целом  представителем Банка России - ревизия  на месте; 

3) проведение  внешнего аудита аудиторской  фирмой. Сведения о фирме  ее аудиторское заключение представляются в Банк России [7; с. 33].

Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) определяется Советом директоров. При  осуществлении функций банковского  регулирования и банковского  надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующие году проведения проверки.

II. Административно-правовые основы контрольно-надзорной деятельности Центрального банка РФ

2.1 Банк России как орган надзора

Банковская система  регулируется не административным, а банковским правом. Соответственно этому Банк России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими кредитными организациями. Банк России не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений [5; с. 213]. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.

Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функции  через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского  надзора. В структуру Комитета входят: председатель Комитета, заместители председателя Комитета, департамент банковского регулирования, департамент банковского надзора, департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, департамент валютного регулирования и валютного контроля, департамент финансовой стабильности, юридический департамент, главная инспекция кредитных организаций, главное управление безопасности и защиты информации, Московское главное территориальное управление Банка России.

Комитет в своей деятельности руководствуется федеральными законами, Положением Банка России от 10 августа 2004 г. N 21 "О Комитете банковского надзора Банка России" а также иными актами Банка России.

Комитет банковского надзора принимает  решения по вопросам: государственной  регистрации кредитных организаций  при их создании; выдачи генеральных  лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права; вынесения заключения о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов; назначения временной администрации по управлению кредитной организацией; аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией; выдачи кредитным организациям разрешений на создание на территории иностранного государства дочерних организаций; применения к кредитным организациям мер воздействия за допущенные нарушения, а также отмены (изменения) ранее принятых решений о применении мер воздействия.

Кроме указанных полномочий Комитет рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством Российской Федерации, и на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора.

2.2 Механизм  воздействия Банка России в  порядке надзора и контроля

Механизм осуществления  регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и  методов организации банковской деятельности. Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные [9].

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения  и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.

Экономические методы оказывают в основном косвенное  воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод  путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие  методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе “О банках и банковской деятельности” и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ.

Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов: предупредительные  и принудительные [9].

Конкретный  состав применяемых мер воздействия может, как включать меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетать меры воздействия разных типов.

Выбор мер воздействия  производится надзорными органами самостоятельно, исходя из положений Закона о банках, а также Закона о Банке России, Закона о банкротстве, нормативных актов Банка России с учетом характера допущенных кредитной организацией нарушений; причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений; общего финансового состояния кредитной организации, а также положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Предупредительные меры воздействия применяются в  основном в тех случаях, когда  недостатки в деятельности кредитной  организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. Могут применяться главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков.

В частности, предупредительные  меры воздействия могут применяться:

•при ухудшении  показателей деятельности кредитной  организации, если установленные Банком России обязательные нормативы деятельности или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых кредитной организацией, выполняются либо имеют место незначительные нарушения этих требований, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих финансовому состоянию кредитной организации, интересам ее кредиторов и вкладчиков;

•если по данным отчетности кредитной организации  и другой информации о ее деятельности имеются признаки, свидетельствующие  об опасности ухудшения финансового состояния кредитной организации;

•при несоблюдении требований федеральных законов  и нормативных актов Банка  России в части регистрации кредитных  организаций, их лицензирования и расширения деятельности, в частности:

•при несоблюдении кредитной организацией требований Банка России:

Содержание  предупредительных мер воздействия  включает:

•доведение  до органов управления кредитной  организации информации о недостатках  в ее деятельности и об обеспокоенности  надзорного органа состоянием дел в  кредитной организации;

•изложение  рекомендаций надзорного органа по исправлению  создавшейся в кредитной организации  ситуации;

•предложения  представить в надзорный орган  программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая  при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);

•установление дополнительного контроля за деятельностью  кредитной организации и за выполнением  ею мероприятий по нормализации деятельности.

К принудительным мерам воздействия относятся [8; с.61]:

•штрафы;

•требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана  мер по финансовому оздоровлению;

•требование о  приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с пунктом 3 статьи 12 Закона о банкротстве кредитных организаций [2];

•требование о  реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;

•ограничение  проведения кредитными организациями  отдельных операций на срок до шести  месяцев;

•запрет на осуществление  кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

•запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

•требование о  замене руководителей кредитной  организации;

•назначение Временной  администрации по управлению кредитной  организацией;

•отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Применяемые к  кредитной организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются  в виде предписания.

III. Проблемы повышения эффективности механизма контрольно-надзорной деятельности Центрального банка РФ

3.1 Эффективность банковского надзора

Отечественной системе  банковского надзора  прошла значительный путь от становления до нынешнего  состояния, когда в основном сформирована нормативная база, соответствующая  международным требованиям, подобраны  квалифицированные кадры, отлажена система взаимодействия регулирующего органа с кредитными организациями.

Для эффективного осуществления  функции банковского надзора  важно еще на стадии создания кредитной  организации предотвратить возможность  проникновения в банковскую сферу  криминальных структур, чего не удалось в полной мере избежать в условиях форсированного образования коммерческих банков в России в начале - середине 90-х годов [9].

Каждый год  Банком России принимаются нормативные  акты, предусматривающие совершенствование  банковского регулирования и надзора. Основной целью дальнейшего развития банковского сектора Центральный Банк РФ ставит усиление своей роли в экономике страны при обеспечении системной устойчивости и повышении качества предоставляемых услуг. Достижение указанной цели будет осуществляться по следующим направлениям:

1. совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;
2. повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора;
3. развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов;
4. укрепление рыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;
5. повышение требований к качеству корпоративного управления в кредитных организациях, банковских группах и банковских холдингах.

Центральный банк никогда  не ставит перед собой задачу предотвратить  банкротство каждого отдельного банка, он отвечает за стабильность банковской системы в целом. Контроль за ликвидационными процедурами в банке обязательно должен производиться. Суды не могут обеспечить высокое качество такого контроля, так как не имеют в штате специалистов соответствующего профиля.

В последние годы обострилась дискуссия об эффективности надзорных мероприятий Центрального банка РФ [10; с. 3]. Наиболее острая полемика проходит вокруг совмещения Банком России нормотворческой и надзорной функций, а также присвоения им функции административного воздействия. Последнее должно идти исключительно в процессуальном порядке, закрепленном Кодексом об административных правонарушениях.

Назрела необходимость  выстраивания в России единой системы  административного воздействия  и недопустимость создания каким  бы то ни было ведомством собственной системы правопорядка. Банкиры считают, что совмещение в одном госоргане нормотворческих и контрольных полномочий противоречит рыночному механизму регулирования экономики и ведет к росту коррупционной составляющей.

3.2 Повышение  эффективности банковского надзора

Актуальной  задачей банковского надзора  является повышение его эффективности. Эту задачу следует рассматривать  в двух аспектах: в функциональном (стратегическом, системном) и в операционном.

В ходе практической работы на первый план нередко выходит вопрос устойчивости конкретных банков. В результате цель банковского регулирования подменяется одним из средств ее достижения, причем не всегда объективно лучшим. На практике эта подмена проявляется в чрезмерной заботе о том, чтобы конкретный банк «устоял» [12; с. 3]. Однако это далеко не всегда позволяет наилучшим образом защитить интересы вкладчиков и кредиторов. В ряде случаев, чем быстрее банк выводится с рынка, прекращает свою деятельность как юридическое лицо, тем с большей эффективностью защищаются интересы кредиторов и вкладчиков. «Забота» органа надзора о больном банке негативно сказывается и на обеспечении стабильности банковской системы - не создается должных стимулов для совершенствования систем управления и внутреннего контроля в банках, ослабляется дисциплина рынка, отвлекается надзор от более актуальных задач. Поэтому все надзорные решения должны быть ориентированы на достижение основной цели деятельности органа банковского надзора

Другим аспектом повышения эффективности банковского надзора является прагматическая задача достижения целей надзора меньшими ресурсами, т.е. задача повышения операционной эффективности или «производительности» надзора. Подходы, выработанные мировой практикой в целях повышения производительности банковского надзора, в общем и целом сводятся к переходу на риск-ориентированный надзор.

Наибольшее  значение для эффективности надзора  имеют три аспекта законодательство, политическая поддержка и кадровый потенциал.

Дефектом действующего законодательства является то, что  оно задает банковскому надзору  в целом формальный вектор. Статьи 56 и 57 Закона «О Банке России» весьма жестко определяют набор функций (направлений деятельности) банковского надзора, реализуемых им для достижения поставленных целей [3]. Тем самым банковский надзор направляется в колею фиксации отклонений от установленных норм и правил и применения за это мер воздействия к банкам.