Институт банкротства

Институт банкротства - важнейший  элемент институциональной среды  современной рыночной экономики, существует во всех развитых странах и является своего рода «санитаром рынка». Именно благодаря институту банкротства  с рынка удаляются неэффективные  производства.

1. Общая история института  банкротства

Необходимость нормативного регулирования ситуации, при которой  должник оказывался не в состоянии  выполнить имеющиеся у него денежные обязательства, осознавалась с древнейших времен. В первобытном обществе социальные отношения поддерживались с помощью  традиций, обычаев, религиозных представлений, общих принципов доброго и  правильного, что не исключало властного  характера этих норм и принуждения  к следованию им. Первоначально, неспособность  выплатить долг повсеместно воспринималась как противозаконное деяние, требующее  наказания: нарушитель подвергался  избиению, изгнанию из общины или смерти.

В Ветхом Завете указывается  на необходимость прощения долгов всем евреям каждый седьмой календарный  год. Каждый пятидесятый год долги  прощались всем жителям, а также  выпускались на свободу все лица, попавшие в долговое рабство, вне  зависимости от их этнического происхождения.

Одним из последствий перехода человечества к производящей экономике  стало образование государств в 7-5 тысячелетии до н.э., в которых получил развитие и регулирование имущественных отношений. В это время возникает такое явление, как долговая кабала, личная или имущественная зависимость должника от кредитора, включающая в себя возможность физической расправы или обращения в рабство.

В Древней Греции в случае неспособности отца семейства (так  как только он юридически владел на праве собственности имуществом) расплатиться по долгам, вся семья, включая жену, детей и прислугу, попадала в долговое рабство, которое  прекращалось полной компенсацией их физическим трудом убытков кредитора. Во многих греческих городах-государствах срок долгового рабства ограничивался  пятью годами, а самим рабам  гарантировалась физическая неприкосновенность.

Яса (закон) Чингисхана содержал установление, согласно которому человек, трижды не сумевший расплатиться со своими кредиторами, приговаривался к смертной казни.

В Древнем Египте одной  из форм возникновения рабской зависимости  была самопродажа египтян за долги. В соответствии с Законами царя Хаммурапи (Вавилон, XVIII в. до н.э.) должник должен был погасить долг за счет своего имущества или отработать его сам (или его жена, дети) в доме кредитора в течение срока до 3 лет. По законам Среднеассирийского царства (Ассирия, XII в. До н.э.) при неуплате долга должник переходил в собственность кредитора, который мог избивать его и продавать в рабство.

В Древней Индии кредитору  предоставлялось право использовать для получения долга хитрость, принуждение, захват животных, сыновей  или самого должника, приводить силой  его в свой дом, морить голодом  и избивать до тех пор, пока долг не будет уплачен.

В Древнем Китае не выплатившие  долг люди подвергались уголовному преследованию  с применением таких наказаний, как битье палками, обращение  в рабство, отрубание конечностей, смертная казнь.

Но самое сильное развитие институт банкротства получил в  римском праве, которое заложило основы современных процедур признания  должника несостоятельным в большинстве современных государств. До 326 г. до н.э. обеспечение обязательств в Древнем Риме также носило личностный характер: в случае неуплаты долга в срок должник поступал в личное распоряжение кредитора, который мог держать его в течение 60 дней в заточении в своем доме, трижды за это время выводя на Форум, где объявлялась сумма долга, затем должник продавался в рабство за границу.

Нормы, регулирующие личную ответственность должника перед  кредиторами, содержались в древнейшем памятнике правовой культуры в Римском  Законе XII таблиц. Он устанавливал право  кредитора обратить в рабство  несостоятельного должника после установления факта долга (решением суда или признанием самого должника) и отсутствия оплаты последнего должником или третьими лицами в течение 90 дней.

Личные меры взыскания  долга постепенно перестали удовлетворять  потребностям имущественного оборота  и закон, известный как lex Poetelia в 326 г. н. э. освободил несостоятельного должника от рабства в любых случаях, если последний не совершил никакого преступления. С 326 до 17 г. до н.э. кредитор уже не имел права превращать должника в раба или убивать его. После этого сохраняется только одна форма личной расправы: увод должника домой, где кредитор мог наложить на него оковы или заставить работать на себя до отработки долга либо до его уплаты родственниками или друзьями.

Основным способом принудительного  исполнения обязательств в этот период стало обращение взыскания на имущество должника. По словам Г.Ф.Шершеневича, «только с установлением этой системы можно видеть в римском праве зачатки современного конкурсного института». Кредитор вводился судом во владение имуществом должника с целью обеспечения его сохранности и в течение 30 дней должен был объявить о намечающейся распродаже.

Кредиторы выбирали также  управляющего имуществом должника, который  готовил закон о продаже имущества, определял стоимость имущества  и обязательств должника, а также  условия торгов. Устанавливалась  очередность требований (к первой очереди относился фиск, местные  власти, опекаемый, кредиторы на похоронные расходы, ремонт дома и приданое). Суд  должен был одобрить закон о продаже  имущества и объявить распродажу, которая проводилась одним лотом, обычно в форме публичного аукциона, победителем которого становился предложивший наивысшую цену.

Тем не менее, даже продажа  имущества должника не разрывала  его отношений с кредиторами. Если впоследствии он приобрёл любым  путём некоторое имущество, то оно  должно было снова перейти кредиторам, пока долг не был погашен полностью. Льгота устанавливалась лишь институтом cessio bonorum, позволявшим должнику оставлять себе имущество, необходимое для его проживания и пропитания.

Становление рынка остро  вызвало потребность устранять  разрушительные для экономики того времени последствия несостоятельности  тогдашних предпринимателей (торговцев, фермеров). И с первых же шагов  развития данного института активную роль стало играть государство, которое  регулировало отношения между кредиторами  и должником, посредством разного  рода наказаний последнего. Но со временем расширение торговых связей и усложнение правового регулирования постепенно привело к тому, что в классический период римского права (I в до н. э. -- III в н. э.) уголовное наказание несостоятельного должника стало вторичным по отношению к процедурам по обращению взыскания на его имущество. Появились формализованные правила изъятия имущества должника, учитывающие интересы всех кредиторов, регламентируется порядок реализации имущества с аукциона. В это время римские юристы начинают различать должников, не желающих и не способных расплатиться по своим долгам, что приводит к формированию основы современного правового института банкротства.

При обнаружении недостаточности  имущества должника для погашения  всех требований кредиторов претор назначал распорядителя конкурсной массы (в  современном законодательстве - арбитражный  управляющий) неоплатного должника, который осуществлял продажу  имущества должника и делил полученные средства между кредиторами.

В компетенцию распорядителя  также входило изучение сделок должника с целью выявления в них  недобросовестности по отношению к  кредиторам. Действия должника во вред кредиторам признавались ничтожными.

С момента обнаружения  недостаточности имущества должник  заключался под стражу, что не только лишало его чести и достоинства, но и являлось необходимым этапом для начала процесса изъятия имущества, а также служило для пресечения попыток должника скрыться от кредиторов.

В Древнем Риме впервые  появилась практика заключения мировых  соглашений между кредитором и должником (в том числе и об отсрочке исполнения обязательств), которые поощрялись на всех стадиях процесса.

В средневековой Европе, воспринявшей фундаментальные основы римского права, институт банкротства  получил развитие за счет введения сословного характера процедуры  банкротства, которая применялась  только к купцам и торговцам.

Наибольшее развитие институт несостоятельности, после падения  Римской империи, получил в средневековой  Италии. Высокая степень развития торговых отношений, которая была характерна для итальянских городов того времени, требовала развитого конкурсного  законодательства. Итальянские статуты  того времени содержали порой  целые разделы, посвящённые несостоятельности.

Институт несостоятельности  в средневековой Италии в основном применялся в торговой сфере, так  как вызывался требованиями торгового  оборота. Существовали специальные  торговые суды, где судьями были выборные из среды купцов. Тем не менее, вмешательство суда не устраняло  особой роли кредиторов в процессе несостоятельности. Объявление несостоятельности  могло последовать по собственной  инициативе должника, либо по требованию кредиторов или суда. Имущество несостоятельного должника арестовывалось и передавалось в управление особому комитету кредиторов.

Средневековое итальянское  право создало способ прекращения  производства, который был неизвестен Риму: мировую сделку должника с  кредиторами. Условия подобных сделок сильно различались в различных  городах: например, количество кредиторов, требуемое для утверждения сделки, могло быть относительным или  же абсолютным. В некоторых городах  мировая сделка заключалась при  участии суда. Со временем процедура  банкротства приобретала все  более четкие процессуальные правила.

Со временем процедура  банкротства приобретала все  более четкие процессуальные правила. В Великобритании банкротство с  самого начала своего развития приобрело  специфические черты. С 1543 года в  Англии появляется необходимость доказывания  прекращения платежей для подтверждения  несостоятельности, то есть нехватки имущества должника для расчета, а также вводится период времени для выяснения экономического положения должника. Дальнейшее бурное развитие процедуры банкротства связано с повсеместным ее распространением на другие сферы деятельности далеко за пределы торговли. Мировые соглашения допускались по делам о банкротстве, но только в качестве предварительного, а не завершающего этапа, как это было в Италии.

В английской правовой системе  впервые в мире к началу XVIII века сформировалось понимание того, что  добросовестный банкрот, содействующий  наиболее полному возмещению убытков  кредиторов, может рассчитывать на прощение невыплаченных долгов, что  и нашло законодательное закрепление  статутом 1705 года. С этого времени  устраняется уголовная ответственность  при неумышленном банкротстве. Позднее  в законодательстве большого числа  европейских стран получают закрепление  восстановительные (санационные) или реорганизационные процедуры, применяемые по делу о банкротстве.

С начала XVIII века в Англии, а в XIX в. и в США, развивалась законодательная концепция об отсутствии личной персональной неимущественной ответственности должника при неумышленном банкротстве. Но в континентальной Европе получило расширение практики и использование мировых соглашений. Поэтому в законодательство стали вводиться судебные отсрочки с выплатой долга, а также и восстановительные (оздоровительные, санационные) или реорганизационные процедуры.

Постепенно законодательство всех стран качественно меняло свои установки, перенося акценты на имущественное  обеспечение долга и его реальный возврат. Предприниматель, лишившись  распроданного для погашения  долгов имущества, но сохранив жизнь  и здоровье, мог начать новое предпринимательское  дело с учетом накопленного им опыта.

В настоящее время основная задача института банкротства в  развитых рыночных странах связана  с сохранением предприятия, а  значит, и собственности его владельца  путем изменения системы управления предприятием, предоставления отсрочки и рассрочки платежа. Государство  и общество заинтересованы не в ликвидации предприятия-должника, а в восстановлении его платежеспособности посредством  специальных процедур, предусмотренных  законодательством о несостоятельности (банкротстве).

2. Становление и развитие  института банкротства в России

Первые из дошедших до нас  нормы, регулировавшие на Руси несостоятельность  должника, относятся ко времени Русской  Правды (XI век), в ст.ст. 68 и 69 Карамзинского списка которой содержатся правила о персональной ответственности должника, продаже в долговое рабство виновного должника и реструктуризации задолженности в случае невиновного банкротства. Там же определялась очередность погашения долгов: князю, иногородним и иностранным кредиторам, остальным. Русская Правда закрепила дифференцированный подход к оценке несостоятельности.

Со временем, развитие торговых отношений приводит к необходимости  закрепления правил работы с несостоятельными должниками в документах менее общего характера, таких, например, как Договор смоленского князя Мстислава Давидовича с Ригой, Готландом и немецкими городами 1229 года (ст.11) , а также в статье 20 договора Новгорода с немецкими городами и Готландом 1270 года

Псковская судная грамота, появившаяся  в 1467 году, освещает вопросы раздела  имущества должника между кредиторами. Нормы о несостоятельности содержатся в Судебниках 1497 и 1550 года, Соборном уложении 1649 года.

Первые законы, регулирующие конкурсные отношения, в России появились  гораздо позже, чем в других европейских  странах. Наиболее интенсивно институт банкротства начинает развиваться  с XVIII в., что связано с ростом капиталистических отношений после реформ Петра I. Так, в вексельном уставе 1729 года впервые было сформулировано понятие несостоятельности: «Когда приниматель векселя по слуху в народе банкротом учинился (то есть в неисправу и в убожество впал) и затем от биржи или публичного места, где торговые люди сходятся, отлучается, дозволяется потребовать от него обеспечения в платеже (порук), а если откажет -- то протестовать». Таким образом, закон дает четкие признаки банкротства: нарушение сроков внесения платежей, отсутствие имущества и попытка должника скрыться от кредиторов. Однако в целом, в петровскую эпоху дела о банкротстве рассматривались коммерц-коллегией при участии Сената в основном на базе создаваемых ими же прецедентов.

Увеличивающееся количество банкротств и разнообразие конкретных ситуаций создали условия для  создания единого документа, который  был принят 15 декабря 1740 года под  названием «Банкротский устав». Однако данный документ не получил правоприменительного авторитета и на практике игнорировался, что стимулировало разработку новых  проектов банкротских уставов в 1753, 1763, 1768 годах. В течение этого  времени для ведения дел о  несостоятельности используется иностранное  законодательство, обычаи делового оборота  того времени или издаются отдельные  указы Сената. В связи с тем, что ни один из проектов нового устава за долгое время не получил силу закона, 13 августа 1784 года Сенатом был принят указ, предписывающий «всякие недоразумения в делах о несостоятельности решать по большинству голосов кредиторов, определяемому большей суммой требований», что, с одной стороны, упростило порядок банкротства, а с другой -- привело к увеличению количества спорных практических вопросов.

19 декабря 1800 года был  принят «Устав о банкротах», фактически  разделенный на две части: о  купеческой несостоятельности и  о вступления дворян в обязательства,  а также несостоятельности этих  лиц (§98-109 Устава). Таким образом,  впервые в российской практике  законодатель ввел раздельное  регулирование двух видов банкротства:  связанное с ведением предприниматель-ской деятельности (исторически называемое, «торговой несостоятельностью»); не связанное с ведением предпринимательской деятельности.

Банкротом по Уставу признавался  тот, «кто не может сполна заплатить  своих долгов» (Часть I, § 1 Устава). Для  признания несостоятельным предусматривались следующие основания (Часть I, §3, 4, 5, 6 Устава): собственное признание в суде или вне суда; уклонение должника от явки в суд по предъявленному к нему иску; фактическая неспособность исполнения решения суда о взыскании задолженности в месячный срок.

Примечательно, что в Уставе нашел однозначное закрепление  принцип, что «банкрота не должно разуметь бесчестным человеком, ибо  честность и бесчестие не в  звании банкрота состоят, но единственно  в поступках, которые привели  человека в банкротство» (Часть I, § 129 Устава), что ознаменовало собой  четкое обособление уголовного преследования  от собственно гражданско-правовых мер  взыскания долга.

В положениях Устава законодатель предусматривает возможность реструктуризации задолженности, заключения внесудебного мирового соглашения с кредиторами, а также предоставления судом  должнику срока для восстановления платежеспособности. В зависимости  от причин возникновения банкротства  законодатель определяет разные меры воздействия.

23 июня 1832 года был принят  «Устав о торговой несостоятельности». Юридически этот документ заменил  собой только первую часть  Устава о банкротах 1800 года, то  есть регулировал лишь несостоятельность  купеческого и мещанского сословия. Дела о «неторговой» несостоятельности  были де-юре переданы в ведение  губернского правления, а де-факто постепенно выходили из практики. В новом Уставе законодатель не только сохранил преемственность норм, но и постарался избежать каких-либо существенных изменений. В целом, процедура осталась неизменной, а существенному уточнению подверглись лишь процессуальные вопросы.

После введение в действие Устава началась естественная работа по совершенствованию его норм дополнительными  актами. Устав о торговой несостоятельности в дальнейшем развитии законодательства подвергся незначительным изменениям. 18 ноября 1836 года были введены правила об учреждении администрации по делам торговой несостоятельности. 29 июня 1839 года были установлены правила о наблюдении за делопроизводством в конкурсах и о перемещении конкурсов из внутренних городов Империи в столицы и портовые города. В 1846 году законодатель отказался от сословной концепции «торговой несостоятельности» и распространил действие Устава о торговой несостоятельности любых лиц, занимающихся предпринимательством.

Со введением новых судебных учреждений в 1864 году появилась необходимость в согласовании правил о несостоятельности с новыми судебными уставами, вследствие чего 1 июля 1868 года были изданы были временные правила о порядке производства дел о несостоятельности как торговой, так и неторговой.

Разнообразие норм, регулирующих процесс банкротства, усилилось  с изданием 22 мая 1884 года правил «о порядке  ликвидации дел частных и общественных установлений краткосрочного кредита». Следует также отметить, что кроме  общего законодательства, в России действовали также местные конкурсные законы. Так, в Великом княжестве  Финляндском с 1868 года действовал самостоятельный  конкурсный устав, основанный на прусском законе 1855 года, в Привислянских губерниях имело силу старое французское конкурсное право, содержащееся в торговом кодексе Царства Польского и т.д.

Таким образом, Устав о  торговой несостоятельности 1832 года сохранял свое действие до изменения государственного строя вследствие социалистической революции 1917 года. После отмены в  России в 1917 году в результате социалистической революции частной собственности  актуальность регламентации процедуры  банкротства исчезла. Однако уже  в период НЭПа законодатель возрождает институт. Так, судам, при рассмотрении дел о несостоятельности, приходилось использовать нормы из Устава 1832 года. Во избежание подобных недоразумений в ряд статей Гражданского кодекса 1922 года было введено понятие несостоятельности. При этом, как отмечают специалисты, отсутствовал механизм применения данных норм, из-за чего и позитивных сдвигов особо не наблюдалось. Далее, свертывание НЭПа, реализация социалистических идей и начало в 1928 массовой коллективизации привело к утрате указанными нормами практического значения. За время существования Советского Союза новых норм о банкротстве не принималось.

С начала 1990-х в Советском  Союзе начинается переход к рыночной экономике, что создало все необходимые  социально-экономические предпосылки  для возобновления регулирования  процедуры признания организаций  банкротами. В условиях отсутствия какого бы то ни было регулирования банкротства 14 июня 1992 года Президентом принимается указ № 623 «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применения к ним специальных процедур», который должен был действовать до принятия закона о банкротстве, который в самых общих чертах описывал новые правила банкротства.

В связи с тем, что регулирование  банкротства оказалось очевидно недостаточным, уже 19 ноября 1992 принимается полноценный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Как видно из названия этого закона, сфера его применения ограничивалась только банкротством юридических лиц. Принятый закон имел всего 51 статью и описывал все процедуры в самых общих чертах, чего оказалось недостаточно для динамично изменяющейся экономики страны. Закон быстро перестал соответствовать современным представлениям об имущественном обороте и требованиям, предъявляемым к его участникам. 20 сентября 1993 года было создано Федеральное управление по делам о несостоятельности (банкротстве) и финансовому оздоровлению при Госкомимуществе России, основными задачами которого стали разработка и осуществление комплекса мер, направленных на эффективную реализацию законодательства о несостоятельности, а также на предотвращение негативных последствий реальных банкротств предприятий и организаций.

Очевидная необходимость  в новом законе привела к принятию 8 января 1998 года Федерального закона № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который значительно отличался  от действовавшего ранее. В основу закона была заложена идеология, основанная на отказе от принципа неоплатности долга при определении критерия банкротства в пользу принципа неплатежеспособности.

Дальнейшее развитие нормативного регулирования банкротства в  России нашло отражение в Федеральном  законе «О несостоятельности (банкротстве)»  от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ, действующем (наравне с иными законами и подзаконными актами) в настоящее время.

Заключение

Институт банкротства  прошел длительный путь развития и  окончательно сформировался к середине XX в. Появление и развитие правил о несостоятельности связаны  с объективными потребностями общества. При этом каждую ступень развития общества отражают правила, определяющие общественные отношения на данном этапе.

Институт банкротства, один из важнейших элементов рыночной экономики. Является одним из немногих институтов гражданского и торгового  права, в регулировании которого законодательные органы всех стран  проявляют чрезвычайную активность.

Исследования истории  развития несостоятельности в России свидетельствуют о том, что первые упоминания о несостоятельности  встречались уже в памятниках русского права XIII - XV веков. Зачатки  конкурсных отношений можно наблюдать  в Русской Правде, Судебниках XV-XVI вв., Соборном Уложении 1649 г. До 17 года данный институт носил название «конкурсное  право», результатами развития и кодификации, которого стали «Банкротский Устав» от 15.12.1740г., «Устав о банкротах» от 19.12.1800г., и выделял три вида несостоятельности: несчастную, неосторожную и злостную. «Устав о торговой несостоятельности» от 23.06.1832 г. Устав о торговой несостоятельности  действовал до 1917 г.

После Октябрьской революции  единым собственником имущества  большинства хозяйствующих субъектов  являлось государство. Начиная с 1992 года политика правительства России была направлена на переход к рыночным отношениям. Дальнейшее развитие института банкротства в России нашло отражение в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 года.