Контрольная работа по дисциплине: «Страхование». 2

ФГБОУ ВПО «Ульяновская государственная сельскохозяйственная академия»

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине: «Страхование»

Шифр: 30

 

 

                                           Выполнила

                                                    студентка 3 курса

                                                        Сидоркина Татьяна

                                                                     экономического факультета

                                                        заочного отделения

                                                     по специальности:

Бухгалтерский учет, анализ и аудит

 

 

 

 

 

Ульяновск

2012

 

Содержание

1. (31) Характеристика субъектов (участников) обязательного медицинского страхования, их взаимосвязь

2.(60) Порядок и условия страховых взносов и выплат страховых возмещений при страховании с/х культур и многолетних насаждений. Определение ущерба

3. (64) Виды финансовых рисков, подлежащих страхованию

Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика субъектов (участников) обязательного медицинского страхования, их взаимосвязь

 

Обязательное медицинское  страхование осуществляется в форме  договора между страхователем и  страховой медицинской организацией (СМО). СМО в соответствии с действующим  законодательством обязана защищать права и интересы застрахованных.

Основными вопросам организации  системы обязательного медицинского страхования, призванными обеспечить выполнение Закона о медицинском  страховании граждан Российской Федерации, являются:

• организация взаимодействия между субъектами обязательного медицинского страхования, в том числе организация взаимодействия со страховыми медицинскими организациями, медицинскими учреждениями, страхователями;
• организационно-методическое руководство деятельностью территориальных фондов обязательного медицинского страхования (территориальные фонды ОМС подотчетны соответствующим органам представительной и исполнительной власти);
• разработка нормативной правовой документации по вопросам организации ОМС, в том числе Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи;
• защита прав и законных интересов граждан в системе ОМС, в том числе контроль объемов и качества оказания медицинской помощи в медицинских учреждениях, работающих в системе ОМС. 

Субъекты и участники  обязательного медицинского страхования.

В качестве субъектов обязательного  медицинского страхования медицинского страхования Федеральным законом  от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском  страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон) определены застрахованные лица, страхователи, Федеральный  фонд обязательного медицинского страхования. Участниками обязательного медицинского страхования являются территориальные фонды обязательного медицинского страхования, страховые медицинские организации и медицинские организации.

Право застрахованного лица на бесплатное оказание медицинской  помощи по обязательному медицинскому страхованию реализуется на основании  заключенных в его пользу между  участниками обязательного медицинского страхования договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному  медицинскому страхованию.

В соответствии со статьей 11 Федерального закона страхователями для  работающих граждан являются:

1) лица, производящие выплаты  и иные вознаграждения физическим  лицам:

а) организации;

б) индивидуальные предприниматели;

в) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;

2) индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты.

Страхователями для неработающих граждан являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченные высшими исполнительными  органами государственной власти субъектов Российской Федерации. Указанные страхователи являются плательщиками страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Страховыми медицинскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере обязательного медицинского страхования – являются  страховые организации, имеющие лицензию, выданную федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.

Для целей Федерального закона к медицинским организациям в  сфере обязательного медицинского страхования относятся имеющие  право на осуществление медицинской  деятельности и включенные в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, организации любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной медицинской практикой.

Обязанности страховой медицинской  организации

В обязанности страховой  медицинской организации входит:

• осуществление обязательного медицинского страхования застрахованных лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном медицинском страховании;
• оформление (переоформление), выдача полисов обязательного медицинского страхования застрахованному лицу;
• ведение учета застрахованных лиц, выданных им полисов обязательного медицинского страхования;
• сбор, обработка, обеспечение сохранности и конфиденциальности сведений и информации при осуществлении персонифицированного учета сведений о застрахованных лицах и персонифицированного учета сведений о медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам;
• представление в территориальный фонд ежедневно (в случае наличия) данных о новых застрахованных лицах и сведений об изменении данных о ранее застрахованных лицах;
• оплата медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам;
• информирование застрахованных лиц о медицинских организациях, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, о видах, качестве и условиях предоставления медицинской помощи, о выявленных нарушениях при оказании медицинской помощи по обращению застрахованных лиц, о правах граждан в сфере обязательного медицинского страхования, в том числе на выбор (замену) страховой медицинской организации, медицинской организации, о порядке получения полиса обязательного медицинского страхования, а также об обязанностях застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом. Предоставлять информацию каждому застрахованному лицу, задавшему вопрос по электронной почте или через информационно-коммуникационную сеть (Интернет) в режиме вопросов-ответов не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем получения вопроса;
• размещение на собственном официальном сайте в сети Интернет и доведение иными, предусмотренными законодательством Российской Федерации способами, до застрахованных лиц сведений и информации о своей деятельности, составе учредителей (участников, акционеров), финансовых результатах деятельности, опыте работы, количестве застрахованных лиц;
• осуществление контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи застрахованным лицам в медицинских организациях;
• осуществление деятельности по защите прав и законных интересов застрахованных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
• иные обязанности, предусмотренные законодательством об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Порядок и условия страховых взносов и выплат страховых возмещений при страховании с/х культур и многолетних насаждений. Определение ущерба

 

С 1 января 2012 года вступил  в силу Федеральный закон от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной  поддержке в сфере сельскохозяйственного  страхования и о внесении изменений  в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства". Что главное  в новом законе, "РБГ" рассказал  исполнительный директор некоммерческой организации "Национальный союз агростраховщиков" Александр Пилипчук. Статья «Новое законодательство №830» «Российская Бизнес-газета» от 10.01.2012г.

В этом году согласно 260-ФЗ осуществлять страхование имеют право только страховые организации, входящие в  объединение страховщиков, которое  разрабатывает и утверждает единые для всех своих членов правила  работы. Отныне объединение страховщиков выполняет функции гаранта платежеспособности всей системы в случае банкротства  одного из них. Для этого будет  сформирован фонд компенсационных  выплат, который наполняется за счет перечисления страховщиками части  полученной страховой премии. Размер отчислений устанавливается объединением страховщиков, но не может быть менее 5% от полученных страховых премий.

Кроме того, закон установил, что  страховщик теперь может расходовать  на ведение своего бизнеса лишь 20% от полученной премии, остальные 80% направляются на формирование резервов для выплаты  страхового возмещения.

По новому закону сельскохозяйственный товаропроизводитель будет оплачивать всего 50% от начисленной страховой  премии. Оставшиеся 50% страховой премии будет перечислять на счет страховой  организации орган управления АПК  субъекта РФ.

Страхование теперь осуществляется по риску утраты (гибели) урожая сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений. При этом под гибелью урожая сельскохозяйственных культур понимается снижение фактического урожая по сравнению с запланированным  на 30% и более. По многолетним насаждениям под утратой, гибелью понимается потеря жизнеспособности более чем на 40% посадочных площадей.

Кроме того, теперь ежегодно на основе предложений субъектов РФ и объединения  страховщиков будет вводиться План сельскохозяйственного страхования. Однако его необходимо обязательно  согласовать с ответственными федеральными министерствами, ведомствами. В этом документе будут содержаться  перечень объектов страхования и  предельные ставки для расчета размера  субсидий.

Вводятся единые стандарты страхования  с целью упрощения процедур заключения договора и выплаты страхового возмещения: стандартные Правила страхования, стандартный договор страхования, стандарт страховой документации, к  примеру, акты обследования, справки  и т.д., стандарт урегулирования убытков. Кроме того, вводятся единые стандарты  оценки ущерба: для урегулирования споров между страховщиком и страхователем  законом предусмотрена процедура  агроэкспертизы, оплачивать которую  теперь будет страховая компания.

С 2013 года система сельхозстрахования с господдержкой на основе нового закона начнет работать и по риску  гибели (падежа) сельскохозяйственных животных.

В новом законе об агростраховании  с господдержкой предусмотрено  субсидирование не хозяйств, а страховых  компаний - 50% потраченной на страховку  премии им гарантирует государство. Для чего это было сделано?

Прошедшие годы показали, что  проверяющие органы, в частности  Счетная палата, неоднократно делала замечания по недостаточной эффективности  использования выделяемых государственных  субсидий на страхование. Государство  компенсировало 50% страховой премии, уплаченной сельхозтоваропроизводителем. Но по какой схеме? В начале посевной кампании, в условиях острейшего финансового  дефицита агропредприятия оплачивали 100% страхового взноса, а затем их руководители "пускались в поход" по инстанциям, оформляя все необходимые документы - для того чтобы вернуть свои 50% в виде субсидий, но через несколько месяцев, практически к концу года.

В итоге вновь вернулись  к уже испытанной в начале 2000-х  схеме: с 1 января 2012 года сельскохозяйственный товаропроизводитель оплачивает всего 50% от начисленной страховой премии. Оставшуюся половину премии орган управления АПК региона будет перечислять  на счет страховой организации по заявлению сельхозтоваропроизводителя. Теперь и из оборота хозяйств будет  уходить меньше денег, и бремя "похода по инстанциям" сведено к минимуму. По факту получается, что дорога до денег для сельхозтоваропроизводителя стала вдвое короче.

В минсельхозе полагают, что новый закон позволит увеличить  количество застрахованных посевов  до 80%. Вы разделяете эти оптимистические  прогнозы?

Принятие и успешная реализация данного закона будут способствовать построению эффективной системы  сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной  поддержкой, повышению финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Кроме того, по новому закону в качестве условия предоставления за счет средств федерального бюджета  субсидий бюджетам субъектов РФ может  стать наличие у сельскохозяйственных товаропроизводителей (за исключением  граждан, ведущих личное подсобное  хозяйство, и сельскохозяйственных потребительских кооперативов) договоров  сельскохозяйственного страхования.

Это даст дополнительную возможность  увеличить охват страхованием посевных площадей возделываемых сельскохозяйственных культур и позволит решить основную задачу разработки и принятия федерального закона, а именно - снизить финансовую нагрузку государства в части  возмещения затрат на ликвидацию последствий  чрезвычайных ситуаций.

Посчитаем.

Пример: расчета размера страховой премии и размеров страховых возмещений при страховании урожая сельскохозяйственных культур и посадок многолетних насаждений с государственной поддержкой

- Площадь посева пшеницы  - 1000 га

- Средняя урожайность  - 50 ц/га

- Цена реализации 1 ц пшеницы  - 450 руб.

1-й шаг

Рассчитываем страховую  стоимость урожая:

Страховая стоимость = 1000 га х 50 ц/га х 450 руб. = 22,5 млн руб.

Пример 1.

Страховую сумму устанавливаем  в размере 100% от страховой стоимости:

Страховая сумма = 22,5 млн  руб. х 100% = 22,5 млн руб.

Страхование осуществляется с учетом применения безусловной  франшизы (участия страхователя в  риске) в размере 15% от страховой  стоимости озимой пшеницы, принятой на страхование, что составляет 3,37 млн  руб. (22,5 х 15% = 3,37).

2-й шаг

Рассчитываем размер страховой  премии:

Страховая премия = 22,5 млн  руб. х 4,0 % = 0,9 млн руб.

3-й шаг

Рассчитываем размер ущерба и страховой выплаты.

Условием для выплаты  страхового возмещения является утрата (гибель) застрахованной сельскохозяйственной культуры, которая определяется как  снижение урожайности застрахованных сельскохозяйственных культур на 30% и более от плановой. Это значит, что при снижении урожайности  на величину менее 30% страховое возмещение не выплачивается. При снижении урожайности  застрахованной культуры на величину более 30% страховщик несет ответственность  в размере страховой суммы, установленной  по договору страхования (в данном случае в размере 100% от страховой стоимости).

Например, в результате наступления  страхового события (атмосферной засухи) получена урожайность озимой пшеницы 30 ц/га. Значит, произошло снижение урожайности  застрахованных сельскохозяйственных культур на 60 процентов от плановой.

4-й шаг

Определяем размер утраты (гибели) застрахованной озимой пшеницы, которая подверглась воздействию  атмосферной засухи.

Размер утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры определяется как количественные потери урожая сельскохозяйственной культуры с площади посева (посадки), исчисленные как разница между  урожайностью, принятой при заключении договора страхования, и полученной урожайностью в текущем году:

А1 = П x (Уср - Уф),

где:

А1 - размер утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры площади  посева (посадок), предусмотренной договором  страхования, ц;

П (га) - размер посевной (посадочной) площади, предусмотренный договором  страхования, га;

Уср (ц/га) - средняя урожайность  сельскохозяйственной культуры, предусмотренная  договором страхования;

Уф (ц/га) - урожайность сельскохозяйственной культуры с посевной (посадочной) площади, сложившаяся у страхователя в  текущем году, и определяется по формуле:

Таким образом, утрата (гибель) озимой пшеницы = 1000 х (50 ц/га - 30 ц/га) = 20 000 ц/га.

5-й шаг

Для определения ущерба, который понес страхователь в  результате гибели (утраты) озимой пшеницы, необходимо определить стоимость фактически полученного урожая.

Стоимость фактически полученного  урожая = 30 ц/га х 450 руб. х 1000 га = 13,5 млн  руб.

6-й шаг

Определяем размер ущерба страхователя:

Ущерб определяется как разница  между страховой стоимостью урожая соответствующей культуры и стоимостью фактически полученного урожая с  площади посева (посадки) сельскохозяйственной культуры в данном году по цене, принятой в расчет при заключении договора страхования.

Ущерб = 22,5 млн руб. - 13,5 млн  руб. = 9,0 млн руб.

При этом страховая выплата  будет равна:

СВ = Ущерб х (страховая  стоимость / страховая сумма) - безусловная  франшиза

СВ = 9,0 млн руб. х 1 - 3,37 = 5,63 млн руб.

Таким образом, размер страховой  выплаты, которую получит страхователь, составит 5,63 млн руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Виды финансовых рисков, подлежащих страхованию

 

Наиболее сложные и  опасные по своим финансовым последствиям риски использования капитала, не поддающиеся нейтрализации за счет внутренних ее механизмов, подлежат страхованию. Страхование рисков использования  капитала представляет собой защиту имущественных интересов предприятия  при наступлении страхового события  специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых  ими путем получения от страхователей  страховых премий (страховых взносов).

В процессе страхования предприятию  обеспечивается страховая защита по всем основным видам его рисков —  как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий рисков страховщиками  не ограничивается — он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии. Прибегая к услугам  страховщиков, предприятие должно в  первую очередь определить объект страхования  — те виды рисков использования  капитала, по которым оно намерено обеспечить внешнюю страховую защиту. Состав таких финансовых рисков определяется рядом условий.

Основные условия страхования  рисков использования капитала предприятия:

1. Страхуемость риска.  Несмотря на то, что законодательство  не препятствует страхованию  любых видов рисков предприятия,  рынок страховых продуктов по  этим рискам в определенной  мере ограничен. Эта ограниченность  вызывается непрогнозируемостью  вероятности наступления страхового  случая по отдельным рискам  в условиях нестабильного экономического  развития страны, высокой вероятностью  возникновения страхового события  по ряду этих рисков в процессе  перехода к рыночным отношениям. Определенные ограничения в страхуемость  отдельных рисков использования  капитала вносит и осуществление  крайне агрессивной финансовой  политики рядом предприятий по  отдельным аспектам финансовой деятельности в этой области. Поэтому, определяя возможности страхования своих рисков, предприятие должно выяснить осуществимость страхования с учетом страховых продуктов, предлагаемых рынком.

2. Обязательность страхования  риска. Ряд рисков в соответствии  с условиями государственного  регулирования хозяйственной деятельности  предприятий подлежит обязательному  страхованию. По таким рискам  у предприятия нет альтернатив  управленческих решений в части  их состава. 

3. Наличие у предприятия  страхового интереса. Он характеризуется  финансовой заинтересованностью  предприятия в страховании отдельных  видов своих рисков. Такой интерес  определяется составом рисков  использования капитала предприятия,  возможностью их нейтрализации  за счет внутренних механизмов, уровнем вероятности возникновения  рискового события, размером возможного  ущерба по отдельным рискам  и рядом других факторов. Различают  полный и частичный страховой  интерес предприятий — страхователей  рисков.

Полный страховой интерес  предприятия определяет его потребность  в возмещении страховщиком полного  объема финансовых потерь, понесенных при наступлении страхового события. Иными словами, полный страховой  интерес отражает необходимость  обеспечения страховщиком полной страховой  защиты по рассматриваемому виду риска.

Частичный страховой интерес  предприятия определяет его потребность  в возмещении страховщиком лишь определенной доли финансовых потерь, понесенных при  наступлении страхового события. Такая  форма страхового интереса связана  с возможностями использования  предприятием внутренних механизмов нейтрализации  отдельных рисков, эффект которых  не обеспечивает однако полнообъемной  ликвидации их негативных финансовых последствий. Наличие у предприятия  полного или частичного страхового интереса определяет необходимость  в добровольном обращении к услугам  страховщиков в поисках страховой  защиты по отдельным видам рисков использования капитала.

4. Невозможность полностью  восполнить финансовые потери  по риску за счет собственных  финансовых ресурсов. Это условие  является одним из основных  в формировании страхового интереса  предприятия. В соответствии с  этим условием в страховой  защите в первую очередь нуждаются  риски предприятия, относимые  по размеру возможных финансовых  потерь к числу катастрофических. С учетом этого условия предприятие  должно обеспечивать полное или  частичное страхование по всем  видам страхуемых катастрофических  рисков, присущих его хозяйственной  деятельности. В ряде случаев  это определяет необходимость  страхования и отдельных рисков  критической группы при наличии  высокого уровня их концентрации  на предприятии в рамках ряда  осуществляемых финансовых операций.

5. Высокая степень вероятности  возникновения риска. Это условие  определяет необходимость страховой  защиты по отдельным рискам  использования капитала допустимой  и критической их групп, если  возможности их нейтрализации  не обеспечиваются полностью  за счет внутренних ее механизмов. В этом случае у предприятия  возникает, как правило, лишь  частичный страховой интерес.

Рис.1 . Формы страхования

Таб. 1. Виды страхования и  их характеристики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использумой литературы

 

1. Анохин В.С. Предпринимательское право. – М.:2009г.
2. Гвозденко А.А.: Финансово-экономические методы страхования – М.: Финансы и статистика, 2010
3. Комаров Ю.М. «В реформах наше будущее» // «Medicine for you» Courier. - №3(35) - 2007
4. Пешехонов Ю.В. «Внебюджетные социальные фонды: состояние и перспективы»//Финансы - 2007
5. Худайнозаров Н. «ОСМ: будет ли шаг вперед?» // «Medicine for you» Courier. - №2(34) - 2005
6. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. – Т.2. – СПб.:2009г.
7. Шихов. А.К.: Страхование – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009
8. Гражданское право. Учебник. Часть II/ под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М.:2010
9. Коммерческое право/Ред. В.Ф. Понондопуло и В.Ф. Яковлевской 2010
10. Страховое дело: Под.ред. Л.И. Рейтмана – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2009
11. Страховой маркетинг - М.: Издательский дом «АНКИЛ»,2007
12. Финансы: учебник/под редакцией В.М.Родионовой // М.: Финансы и статистика, 2005