Кредит: сущность и функции.

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки.» 

Тема: Кредит: сущность и функции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2011 

Содержание:

1. Введение.
2. Функции и законы кредита.
3. Формы и виды кредита.
4. Кредит как форма движения ссудного капитала.
5. Необходимость кредита в экономике.
6. Ссудный процент: сущность. Роль и факторы его определяющие.
7. Заключение.
8. Используемая литература.

Введение.

Кредит относят  к числу важнейших категорий  экономической науки. Он активно  изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни общества в целом.  
Кредит в переводе с латинского означает «долг», «ссуда». Кроме того, он связан с иным близким по значению термином — credo, т. е. «верю». Соответственно, в кредите можно видеть долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность или деньги. Кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) какую-либо ценность в обмен на обещание заемщика вернуть его или его эквивалент в будущем. Однако одного доверия при осуществлении кредитования, конечно, недостаточно.  
Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит доставлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия да), а затем с развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.  
Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную, и товарная вновь в денежную.

Индивидуальная  организация производственного  процесса хозяйствующих субъектов создает условия для временного высвобождения средств и потребности в них. Но в отдельных случаях этих средств может оказаться недостаточно для осуществления инвестиций в реконструкцию и модернизацию производства. В связи с этим у них возникает потребность в кредите. Потребность в дополнительных денежных средствах может возникнуть также из-за недостаточности фактических запасов оборотных средств и нарушения в ритмичности поступления денежной выручки от реализации продукции и оказанных услуг и иных платежей.  
Временное высвобождение денежных средств может возникать не только в сферах материального производства и обращения. Оно появляется также и у государства, бюджетных и общественных организаций, а также у населения.  
Временное высвобождение денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и временная потребность в них у других — это две неразрывные стороны единого процесса кругооборота капитала. Возникшее противоречие между высвобождением и потребностью в средствах разрешается посредством кредита, который окончательно увязывает материальные и финансовые ресурсы, необходимые для нормальной деятельности субъектов хозяйствования.  

Функции кредита.

Кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование. 
Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Кредиту свойственны две функции: перераспределительная и функция замещения действительных денег кредитными операциями. 
Перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. Оно может быть межтерриториальным, межотраслевым и внутриотраслевым. 
Перераспределительная функция имеет следующие черты: 
1)перераспределение затрагивает не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенным обществом за год, т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период; 
2)с помощью этой функции могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества; 
3)функция охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости; 
4)происходит передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование; 
5)стоимость передается без участия каких-либо посредников: передается в пользование непосредственного ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья.

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством  кредита происходит распределение  денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется  в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная  функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в

наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживаетсят и тогда, когда на основе замещения наличных  денег происходят безналичные расчеты.

Хотя  функция кредита — категория  объективная, существующая независимо от воли и желания людей,  кредитная  система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Рассматривая  функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений  строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

Все кредитное  дело построено с юридической  точки зрения на гражданскомзаконодательстве  страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко  охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты,  повседневно совершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредитв соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. В то  же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если  должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей  по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, т.е. заимодавец,  передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или вещи). Со своей стороны заемщик обязуется  в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата — процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к  процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора. Договор займа между гражданами, не связанный с предпринимательской деятельностью, предполагается беспроцентным, если в договоре не установлено иное. Кредит может быть предоставлен не только в виде прямой ссуды, обусловленной заключенным договором, но также в формах  аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров,  если это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не запрещено  законодательными актами.

Представление о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. 
Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору к своему возвратному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. 
Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определяется как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение обусловлено наличием в распоряжении кредитора реальных средств, которые могут быть переданы заемщику. 
Закон сохранения ссуженной стоимости заключается в том, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости.  
Временный характер функционирования кредита становится законом кредита как целого, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств.

Формы и виды кредита.

Основные  формы кредита

Формы кредита  тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в  зависимости от его стоимости таковы:

1. товарная форма  — кредитование осуществляется  товарами; продажа товаров в рассрочку,  прокат вещей, лизинг оборудования  часто сопровождаются денежной  формой кредита;

2. денежная форма  —- появилась с возникновением  денежной формы стоимости, наиболее распространена;

3. смешанная  форма (товарно-денежная) — кредит  предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной  форме или наоборот; используется  в экономике развивающихся стран.

В зависимости  от субъектов кредитования различают следующие формы кредита.

1. Банковский  кредит — форма кредитных отношений  в экономике, когда одним из  субъектов кредитной сделки выступает  специализированное финансово-кредитное  учреждение, имеющее лицензию от  Центрального банка. Его инструментом является кредитный договор пли кредитное соглашение. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.

2. Межбанковский  кредит — кредитором и заемщиком  являются кредитные учреждения.

3. Гражданский  кредит (личный) — в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

4. Коммерческий  кредит (хозяйственный) — кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого кредита: во-первых, размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, не может использоваться для выдачи заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.

5. Государственный  кредит — эта форма кредита  объединяет два понятия:

государство-кредитор, т.е. государство осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

- государство-заемщик,  т.е. в процессе размещения  государственных займов при осуществлении  операций на рынке государственных  краткосрочных ценных бумаг. Основным  источником государственного кредита  служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными и местными органами власти. Государство использует данную форму для покрытия дефицита государственного бюджета.

6. Международный  кредит — совокупность кредитных  отношений, действующих на международном  уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой.

Здесь в кредитные  отношения вступают те же субъекты; банки, предприятия, государство, население, однако обязательна принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками международного кредита могут быть межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР и т.д.).

7. Ростовщический  кредит — происходит путем  выдачи кредитов физическими  лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии  Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими процентами (от 100 до 200 %) даже в валютных сделках. Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы, из-за недоступности средств для отдельных категорий заемщиков.

Экономисты выделяют другие формы кредита, среди них:

прямая форма  — выдача кредита заемщику без  промежуточных звеньев;

косвенная форма  — кредит берется для кредитования другого экономического субъекта;

явная форма  — кредит предоставляется на заранее оговоренные цели;

скрытая форма  — кредит используется на непредусмотренные  цели (например, на осуществление валютного  арбитража);

старая форма, которая появилась в начале развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);

новая форма, к  которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использование пластиковых карт;

развитая форма  кредита, к которой можно отнести  банковский кредит;

неразвитая форма  отражает недостаточную степень  развития

кредитных отношений (ломбардный кредит).

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредита. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

1.Стадий воспроизводства,  обслуживаемых кредитом. 
Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды на приобретение средств производства, удовлетворение потребностей по расчетам по заработной плате с работниками и т.д. население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. 
2.Отраслевой направленности. 
Определяется тем, какая сфера деятельности кредитуется (промышленный кредит, сельскохозяйственный кредит и т.п.) 
3. Объектов кредитования. 
Определяется тем, на что направляются кредит (для приобретения товаров, для осуществления различных производственных затрат). 
4. Обеспеченности.

Обеспеченность  различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения  выделяют ссуды, имеющие прямое (ссуды, выданные под конкретный материальный объект) и косвенное (ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте) обеспечение. По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным, неполным обеспечением и без обеспечения (бланковый кредит). 
5. Срочности кредитования.

Выделяют  краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. 
6. Платности за его использование. Выделяют платный, бесплатный, дорогой и дешевый кредит.

Кредит  как форма движения ссудного капитала.

Ссудный капитал  – это совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату  в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал в своей развитии уходит в далекое прошлое. Но сегодня оно распространено повсеместно. Основными источниками ссудного капитала служат денежные капиталы (денежные средства), высвобождаемые в процессе воспроизводства. Это амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат; прибыль, идущая на обновление и расширение производства; денежные доходы и сбережения всех слоев населения и т.д. Структура кредита как формы движения ссудного капитала характеризуется двумя основными признаками: временным и институциональным. По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются кредиты на период от нескольких недель до одного года, и непосредственно рынок капиталов, где денежные средства выдаются на более длительные сроки -долгосрочные кредиты. По институциональному признаку подразумевается наличие двух основных звеньев: кредитной системы и рынка ценных бумаг. Итак, кредит как форма движения ссудного капитала существует!

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Поэтому и выражаются: «как форма движения ссудного капитала». Экономическая сущность кредита как формы движения ссудного капитала состоит в том, что с его помощью происходит превращение временно свободных средств в капитал. Таким образом, ссудный капитал и кредит – это одна из составных частей финансовых отношений обеспечивающих жизнедеятельность и функционирование рыночного хозяйства. Кроме того, кредит как форма движения ссудного капитала стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Необходимость кредита в экономике . 

Кредит всегда определялся в экономической  литературе как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия  на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта другому.

Такой подход преобладал в трудах отечественных экономистов  начала и середины 20-х годов XX в. Позже, в условиях развития плановой экономики  и централизованных методов регулирования, в нашей стране зарождается теория социалистического кредита.

С начала 30-х  годов кредит в экономической  литературе трактовался главным  образом как форма планомерного движения ссудного фонда.

В настоящее  время, в условиях рынка и функционирования двухуровневой банковской системы, определение данной категории как движения ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу.

Причина возникновения  кредита в экономике в широком  смысле связана с товарно-денежными  отношениями. Кроме того, существуют специфические причины кредитных отношений: необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, бесперебойности кругооборота фондов в организациях разных форм собственности. Возникает кредит не на стадии производства материальных ценностей, а в процессе обмена, распределения денежных средств. Кредит, как и финансы,— распределительная экономическая категория.

В ходе кругооборота основного и оборотного капитала, с одной стороны, происходит его  высвобождение в денежной форме, с другой стороны, возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах на производственные и социальные нужды. Для разрешения данного противоречия используют кредит. Следовательно, его экономической основой, условием возникновения является движение капитала организаций разных форм собственности и сфер деятельности.

Для более глубокого  понимания причин существования  кредитных отношений следует  выяснить, как формируются временно свободные денежные средства в хозяйстве, что является их источникоми каким  образом возникает временная потребность в средствах у организаций, частных лиц.

Оборот основных и оборотных средств организаций  характеризуется постоянной сменой денежной и натуральной форм.

Фонды организаций  в процессе движения поочередно принимают  форму денежных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, товаров отгруженных и снова — свою первоначальную, т.е. денежную, форму. В результате превращения товарной формы фондов в денежную организации получают доход, который используется и распределяется, как правило, постепенно.

Часть полученного  дохода предназначена для погашения  обязательств перед бюджетом и внебюджетными  фондами. Платежи перечисляются  в бюджет в конкретные, установленные  сроки, поэтому какое-то время данные источники выступают в качестве свободных ресурсов организаций.

Другая часть  дохода направляется на формирование целевых фондов. Создание этих фондов и их использование, например для  оплаты труда, социального развития тоже, не совпадают по времени. Так  происходит высвобождение средств из кругооборота организаций, т.е. формирование временно свободных денежных ресурсов. В качестве свободных могут выступать не только средства предприятий различных отраслей экономики и разнообразных форм собственности, но и деньги населения в виде сбережений, ресурсы государства, собственные фонды и резервы банков и кредитных организаций, остатки средств на счетах бюджетных организаций.

Все это элементы ссудного капитала, или источники  кредитования хозяйства. Кроме того, источником кредитования служат вновь созданные средства в виде эмиссии денег. В данном случае проявляется антиципационный характер кредита, т.е. его способность опережать формирование свободных средств, накоплений в денежной и товарной формах.

Одновременно  с созданием свободных ресурсов в ходе кругооборота капитала возникает временная потребность в денежных средствах. Она может быть вызвана:

■ сезонностью  производства и реализации продукции. Это характерно прежде всего для  сельскохозяйственных предприятий  и организаций, занимающихся переработкой сырья данной отрасли (пищевая, легкая промышленность). Такие предприятия и организации на протяжении года получают сырье и материалы от поставщиков нерегулярно, неравномерно. Для формирования больших по размерам запасов сезонного характера собственных средств оказывается недостаточно, следовательно, возникает потребность в заемных источниках, в том числе в банковском кредите;

■ несовпадением  по времени поступления дохода от реализации, внереализационной деятельности и оплаты расчетных документов поставщиков, осуществления других затрат;

■ необходимостью переуступки поставщиком банку  денежных требований к плательщику. Это может быть вызвано тем, что  поставщик испытывает временные  финансовые затруднения и не имеет  возможности дожидаться срока наступления платежа, например по векселю.

У организаций  возникает потребность привлечения  средств на более длительный срок для авансирования кругооборота основного капитала. Это вызвано  в основном разрывом во времени между  накоплением средств на капитальные вложения и их использованием для покрытия затрат, связанных со строительством, реконструкцией, расширением производства.

Нуждаются в  кредите не только юридические, но и  физические лица. Индивидуальные заемщики обращаются в банк за кредитом при  недостаточности собственных накоплений для строительства, приобретения жилья, предметов длительного пользования, оплаты лечения, обучения.

В привлечении  временно свободных средств может  нуждаться и государство при  недостаточности поступлений в  бюджет для финансирования экономики, социально-культурной сферы. С этой целью для покрытия дефицита бюджета государство выпускает долговые обязательства, которые размещаются среди различных юридических и физических лиц.

Для удовлетворения потребности в кредите должны сложиться определенные экономические и правовые условия кредитных отношений.

1. Использование  заемных средств в обороте  того или иного хозяйствующего  субъекта порождает материальную  ответственность за сохранность  этих средств и их своевременный  возврат. Значит, участники кредитной сделки должны быть собственниками имеющегося у них имущества либо обладать правами владения и пользования им (это касается государственных предприятий). Данное условие необходимо, поскольку имущество предприятия-заемщика выступает своеобразным обеспечением кредита, вторичным источником погашения долга по ссуде.

2. Одновременное  совпадение интересов кредитора  и заемщика. Кредитор должен располагать  свободными денежными средствами, а заемщик испытывать потребность  в них. Большое значение для кредитора имеет надежность заемщика, его кредитоспособность и репутация.

Кредит, являясь  важнейшим элементом товарно-денежных, рыночных отношений, имеет сложную  сущностную структуру. Прежде всего  это ссуда денег, предоставляемая  одним субъектом другому, например коммерческим банком предприятию.

Кредит можно  рассматривать и как реализацию товара одним предприятием другому  с отсрочкой платежа под вексель. Однако содержание кредита значительно  шире, его следует представлять в  качестве экономической категории.

Кредит —  это совокупность экономических  отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала. Перечислим основные отличительные  особенности данной экономической  категории.

1. Наличие в  кредитной сделке кредитора и заемщика.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в денежной или товарной форме во временное пользование. По мере развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрировались, главным образом, в деятельности специальных финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организаций. Поэтому в качестве кредиторов выступают в основном центральные банки, коммерческие банки, ломбарды, сберегательные банки, кредитные союзы, общества взаимного кредита, лизинговые, факторинговые компании и другие специализированные финансово-кредитные институты. Кредитор предоставляет средства во временное пользование как за счет собственных, так и за счет привлеченных источников с целью получения прибыли (если это не центральный банк).