Кредитная политика банка: принципы формирования и особенности реализации

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение 

Глава 1. Сущность и классификация банковских 

1.1. Понятие  банковских рисков и причины  их возникновения 

1.2. Классификация  банковских рисков 

Глава 2. Методы оценки банковских рисков 

Глава 3. Управление банковскими рисками 

3.1. Сущность  управления рисками 

3.2. Методы  снижения риска 

Заключение 

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Банк  как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности. 

Успешное  решение проблемы оптимизации соотношения  «прибыльность – риск» при  осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением  эффективного кредитного механизма. 

кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создается  как кредитная организация. И  хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых  услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли. 

Однако  любое кредитование связано с  определенным риском, тем более в  условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск. 

Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и  о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. 

Исследования  банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. 

Современный рынок банковских услуг, находящийся  сегодня кризисном положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса. 

Целью данной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение путей  их минимизации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Сущность и классификация банковских рисков 

1.1. Понятие  банковских рисков и причины  их возникновения 

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов  рисков, отличающихся между собой  местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими  на их уровень, и, следовательно, на способы  их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и  оказывают воздействие на деятельность банка. 

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для  банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. 

Риск - вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. 

Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность  негативного отклонения действительности от ожидаемого. 

Поскольку риск – это лишь возможность получения  убытка, т.е. всегда имеется большая  или меньшая вероятность того, что убытка не будет, а будет только прибыль (риск выгоды), постольку многие банки не могут себе позволить  не стремиться получить всё большую прибыль, а следовательно стать более конкурентоспособными на рынке и более привлекательными для клиентов. 

Возможность получения высокой прибыли в  будущем является стимулом к осуществлению  рисковых операций и одновременно инструментом рыночной конкуренции, которая «вершит» дела на рынке. Погоня за высокой прибылью в конечном счете оборачивается усилением и укрупнением одних банков и ослаблением, поглощением и банкротством других банков. Рынок не был бы рынком, если бы его участники не рисковали. Масштабы банковского капитала таковы, что в случае успеха одной рисковой операции прибыль от неё может быть столь значительной, что надолго перекрывает размеры потерь от других небольших рисковых операций.( рис.1) 

Управление  банковскими рисками Банки стремятся  получить наибольшую прибыль. Но это  стремление ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая  прибыль, тем выше риск. Связь между  доходностью операций банка и  его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной  зависимостью. 

На рис. 1 Зависимость риска и прибыли.

Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. 

Важной  организационной задачей является создание в банках службы анализа  экономической конъюнктуры рынка  и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать  реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски  по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков. 

1.2. Классификация  банковских рисков 

Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует  понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам  для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого из них в общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления ими. 

Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации. В  научной литературе можно встретить  различные варианты классификации  рисков вообще и банковских в частности. Наша задача здесь состоит в попытке  найти общую основу для синтеза  всего многообразия банковских рисков в единой системе, которая смогла бы охватить специфические особенности  ранее разработанных классификаций  и сохранить при этом целостность  структурных взаимосвязей между  различными группами, видами и разновидностями  рисков. 

Данная  группировка (Таблица №1) в том  или ином виде имеется у многих авторов. Некоторые различия существуют только лишь в формулировках отдельных  разновидностей риска, тогда как  их сущностные характеристики практически  совпадают. 

Рассмотрим  подробнее  каждый вид риска: 

По сфере  влияния риски делятся на внешние  и внутренние, так как сфера  деятельности коммерческого банка  сама по себе формируется под воздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать  по ширине охвата территории и фактору  воздействия, а внутренние риски  группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка  и по видам коммерческих банков. 

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории. По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-правовые риски, экономические риски и природно-естественные риски. 

Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов. В свою очередь делятся на риски  в основной и во вспомогательной  деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам  деятельности, риски банковских злоупотреблений, риск снижения рейтинга. 

По времени  возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка. 

По степени (уровню) банковские риски можно  разделить на - низкие, умеренные и полные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах. 

По методу расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе. 

По типу банка риски коммерческих банков подразделяются на специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения. 

Деятельность  универсальных коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Поэтому они обладают всей сферой рисков, но эти риски взвешены. Универсальные  банки считаются менее рискованными. 

Специализированные  коммерческие банки ориентируют  свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам. 

Риски по составу клиентов (мелкие, средние  и крупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен  большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств. 

По основным факторам возникновения банковские риски подразделяют на экономические  и политические. Политические риски  – риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз  или ввоз товаров и т.д.). Экономические  риски – риски, обусловленные  неблагоприятными изменениями в  экономике страны или в экономике  самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны  между собой, и на практике их часто  трудно разделить. 

По сфере  действия банковские риски также  можно классифицировать так: риск стран; риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования – банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.) 

По характеру  учета операций банковские риски  делятся на риски по балансовым и  по забалансовым операциям; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций можно отнести процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и др. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитами, полученными от других юридических лиц, депозитными операциями и пр. 

Риск  инфляции — это риск, который  определяется жизненным циклом отраслей. 

Особый  интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация  впервые была приведена Международной  торговой палатой в Париже (1919г.) и унифицирована в 1936г., когда  были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС. После последних коррекций (1990г.) различные транспортные риски классифицируются по степени и по ответственности  в четырех группах E, F, С и D. 

Лизинговый и факторинговый риски возникают при осуществлении лизинговых и факторинговых операций. 

Лизинг  — это метод финансирования развития новой техники и технологии, расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период необходимости  ускоренного внедрения отдельных  элементов реального основного  капитала, сокращения жизненного цикла  товаров и пр. Лизинг считается  в настоящее время операцией  с повышенным риском. Поэтому целесообразно  осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка. 

Факторинг - разновидность торгово-комиссионных операций, в которых специализированная компания кредитует продавца при  проведении им отгрузки товара по сделке купли-продажи, приобретая дебиторскую  задолженность клиента и взыскивая  ее самостоятельно. 

Процентный  риск - это опасность потерь банка  вследствие превышения процентных ставок по депозитам над ставками по кредитам (либо значительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию. 

Портфельный риск - заключается в вероятности  потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории  ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические  и несистематические. 

Валютный  риск – или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка  банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой  возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. 

Кредитный риск - это риск невозврата заёмщиком  основного долга и процентов (в  более широком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими  участниками рынка своих обязательств перед банком). Выражением степени  риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную  природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых  на срок средств, риск изменения стоимости  обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз  развития фирмы, рыночный риск и так  далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента. 

Очень часто кредитный риск, возникающий  по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят риски – кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры). 

Риск  ликвидности — это способность  финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности  – связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия  потери мгновенной ликвидности могут  быть весьма значительными; возникнут  проблемы с клиентами и банками  контрагентами.3 

Риск  структуры капитала - состоит в  том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения  ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как  дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом  из-за признания 

Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам, заключенным валютным сделкам. 

По возможностям регулирования выделяют открытые и  закрытыериски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др. 

Некоторые авторы выделяют, кроме рассмотренных, следующие категории банковских рисков: 

Рыночный  риск - тесно связан с процентным и валютным рисками. Он означает возможные  потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов  или пассивов, изменения степени  их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется  соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние  и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к  обесценению ценных бумаг), изменение  прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение  денег. Особенно важно учитывать  рыночный риск при принятии обеспечения  по кредитным операциям, так как  изменения котировок ценных бумаг  или ухудшение положения на рынке  недвижимости может привести к потерям  при взыскании. 

Риск  по формированию депозитов (ресурсной  базы) - тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать  вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения  ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время  по определенной цене для осуществления  определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами.Другая форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового обслуживания. Для банка это активы, не приносящие доход. 

Риск  падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг. 

Риск  упущенной выгоды – это потери в связи с не проведением какой-либо операции. 

Риски операционной среды банк принимает  на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции, страновой риск. 

Риски управления включают в себя риск мошенничества  со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности  руководства банка принимать  твердые целесообразные решения, а  также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски  данной категории вызваны недостаточной  квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка. 

Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов  и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски  и риск внедрения новой продукции. 

Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. 

Операционный  риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка  предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность  предоставлять услуги, так и способность  контролировать расходы, связанные  с предоставлением этих услуг, в  равной степени являются важными  элементами. 

Риск  внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов  банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг  меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка  на новом рынке не слишком продуманы.