Содержание 

Введение

1. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы
2. Основные элементы кредитной системы и их характеристика
1. Центральные банки
2. Коммерческие банки
3. Специализированные кредитные организации небанковского типа (СКОН) и специализированные финансово-кредитные организации, у которых кредитная функция играет слабую роль
4. Некоммерческие кредитные организации

Заключение

Список  использованной литературы

Введение

    Если  какой-либо из секторов экономики или  субъектов рынка не имеет достаточных денежных ресурсов для оплаты запланированных расходов, то у него имеются три основных возможности для решения проблемы:

• Сокращение запланированных расходов;
• Увеличение денежных доходов, получаемых из других секторов (например, государственные органы могут увеличить налоги, предприниматели увеличить объем продаж, работники потребовать повышения заработной платы и т.д.);
• Заем денег в других секторах или у других субъектов.

    Одновременно  всегда существуют фирмы, лица и государственные  организации, у которых денег больше, чем текущие потребности в них. Таким образом, есть две категории представителей каждого сектора:

1. избыточные единицы,
2. дефицитные единицы.

    Первые  могут выступать в принципе поставщиками денежных ресурсов, или кредиторами, вторые – потребителями или заемщиками. В то же время сектора выступают либо как избыточные единицы, либо как дефицитные единицы. Позиции секторов в целом как чистого кредитора или чистого заемщика определяются в статистике национальных счетов и её финансовом аналоге – статистике денежных потоков. В развитых странах, как правило, сектор домашних хозяйств относится к избыточным единицам, а государство к - дефицитным, предпринимательский сектор сбалансирован, а международный имеет разные позиции, отражаемые платежным балансом. Перераспределением финансовых средств между избыточными и дефицитными единицами в экономической системе занимаются особые финансовые институты, которых называют финансовыми посредниками.

    Финансовый  посредник - это институт, который  осуществляет связь между кредиторами и заемщиками, занимая средства у кредиторов и предоставляя их заемщикам. Основную роль в финансовом посредничестве играют различного рода финансовые институты, которые с помощью разнообразных инструментов привлекают временно-свободные денежные средства экономических агентов, а затем предоставляют их на различных условиях в пользование другим экономическим субъектам. В современных условиях существует множество разнообразных финансово-кредитных институтов, которые осуществляют финансовое посредничество, причем в каждой стране его организация имеет свои национальные особенности. В своей работе я рассмотрю наиболее характерные виды финансово-кредитных организаций, совокупность которых образует кредитную систему страны.

1. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы

    В национальных законодательствах понятие  «кредитная система», как правило, не фигурирует, а используется понятие  «банковская система». Однако стоит  понимать, что эти два понятия  неравнозначны, так как банки  являются лишь одним, хотя и наиболее распространенным видом кредитных организаций. Поэтому будет логичным считать банковскую систему ядром кредитной системы.

    В широком смысле кредитную систему  можно рассматривать как сложившуюся  в стране совокупность кредитных  организаций и правовых норм, регулирующих их деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами.

    Институциональную основу кредитной системы составляет совокупность кредитных институтов, контролирующих их органов и различных  организаций, таких как финансовые союзы, ассоциации, холдинги и других, связанных между собой определенными отношениями (корреспондентскими, конкурирующими, платежно-расчетными и другими). Совокупность указанных институтов можно рассматривать как кредитный сектор страны. В каждом государстве есть своя совокупность организаций, которые относятся к кредитному сектору. Это связано с историческими особенностями развития кредитных отношений, а также с особенностями законодательного регулирования деятельности кредитных институтов. В странах с развитой рыночной экономикой возникают сходные формы кредитных институтов. Однако из-за различий в законодательствах понятия «банк», «кредитная организация» и особенно тех финансовых институтов, которые рассматриваются как кредитные организации и банки, полностью не совпадают. Они определяются перечнем операций, которые им разрешено проводить.

    В кредитную систему страны довольно часто включают все или большинство  институтов, которые можно рассматривать  как финансовые, т.е. выполняющие функции финансовых посредников, в частности страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды и компании, благотворительные фонды, учреждения мелкого кредита, ломбарды и т.д. При такой   расширенной трактовке можно предположить, что любой финансовый институт выполняет в той или иной мере кредитную функцию. При этом не стоит забывать, что многие из перечисленных финансовых институтов не имеют права предоставлять ссуда физическим или юридическим лицам. Это относится, в частности, к пенсионным фондам, страховым компаниям, инвестиционным фондам и компаниям. В основном эти компании осуществляют инвестиции в ценные бумаги. Страховым компаниям и пенсионным фондам также разрешено инвестировать денежные средства в недвижимость, банковские вклады (депозиты), валютные ценности, денежные средства на расчетном счете.  Единственным основанием отнесения этих организаций к кредитному сектору является инвестирование ими средств в долговые ценные бумаги, в особенности государственные и муниципальные, поскольку такие инвестиции являются формой займа.

    Таким образом, при определении небанковских организаций кредитного сектора  желательно разделить их на следующие  группы:

• с преобладанием кредитной функции (лизинговые, факторинговые, форфейтинговые компании, ломбарды, финансовые компании),
• с инвестированием на рынке ценных бумаг.

    Табл. №1 Совокупность основных финансово-кредитных  институтов

    СКОН - специализированные кредитные организации  небанковского типа, ОВК - общества взаимного кредита, СФКО - специализированные финансово-кредитные организации 

    В таблице №1 представлена совокупность основных видов финансово-кредитных  институтов. На этой схеме к кредитному сектору отнесены лишь те финансовые институты, которые предоставляют кредиты и займы. Отдельно выделены специализированные финансово-кредитные учреждения, которые указанный вид операций не осуществляют или выполняют их в ограниченном масштабе. Таким образом, данная схема несколько отлична от традиционного представления кредитного сектора страны. И едва ли можно все финансово-кредитные организации относить к банковскому сектору, указывая его подчиненность к центральному банку. Так, регулирование и контроль за деятельностью инвестиционных компаний в стране, осуществляет отдельный орган. Например, в России эти функции выполняет Федеральная комиссия по фондовому рынку и ценным бумагам (ФКЦБ), в США - Securities Exchange Commission (SEC).

        Основными функциями кредитных  институтов являются следующие  функции:

1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала,
2. перераспределение денежного капитала (посредническая роль),
3. регулирование денежного оборота,
4. уменьшение финансового риска для поставщиков финансового капитала. 

    Эти функции определяются ролью кредитных  институтов как финансовых посредников. Но характер их выполнения разными группами кредитных организаций отличается.

    Различают два основных типа финансово-кредитных  систем - универсальные и сегментированные (специализированные).

    В универсальной финансово-кредитной  системе законодательно не ограничивается выполнение банками тех финансовых операций, которые не относятся к сугубо банковским. Это - фундаментальный признак. Классическим образцом такой системы является немецкая.

    В строго сегментированной финансово-кредитной  системе  банкам не разрешено выполнять небанковские операции. Дополнительным признаком, хотя и необязательным, является более жесткое разграничение сфер деятельности кредитных организаций и отдельных операций. Сегментированная система преобладала долгое время в Соединенных Штатах Америки и Японии.

    Стоит заметить, что приведенное разделение финансово-кредитных систем на универсальные и сегментированные не носит абсолютного характера, так как в последние годы в большинстве разных стран происходит процесс универсализации финансово-кредитных систем. Таким образом, в современном мире существуют либо смешанные, либо сегментированные с элементами универсализации финансово-кредитные системы.

    Для большинства развитых стран в  последнее время характерен процесс  размывания границ между банками  и другими финансовыми организациями. Этому является следствием двух причин:

1. Проникновение банков в сферу деятельности других финансовых институтов. Банки принимают активное участие в лизинговых и факторинговых операциях, а также предоставляют трастовые услуги.
2. Расширение спектра операций, которые выполняются небанковскими организациями. Справедливости ради стоит заметить, что в этом случае небанковским организациям труднее влиться в банковский сектор в силу специфики их деятельности. Тем не  менее, они хорошо освоили такие операции как, например, денежные расчеты, кратковременное кредитование фирм, ведение текущих счетов.

    В целом, кредитный сектор страны включает обычно следующие разновидности  финансовых институтов:

1. Центральный банк,
2. Коммерческие банки различного типа, в том числе универсальные и специализированные,
3. Специализированные кредитные организации небанковского типа (СКОН),
4. Специализированные кредитные институты (кредитные кооперативы, союзы, ссудо-сберегательные ассоциации).

    Очевидно, что в банковский сектор входят Центральный банк и Коммерческие банки. В некоторых странах Европы (в Германии, Голландии, Франции, Австрии и др.) значительная часть кооперативных кредитных институтов рассматриваются как кредитные организации и называются кооперативными банками.

    Разделение  кредитных институтов в зависимости от того, относятся ли они к кредитным организациям или нет, имеет значение с точки зрения регулирования их деятельности. Если такой институт признается коммерческой организацией, то он должен действовать в соответствии с законами о кредитном деле. В противном же случае должны быть указаны другие основные законы, определяющие деятельность организации. В каждой стране существует орган, который издает законы, регулирует и контролирует деятельность кредитных организаций. В России это Центральный Банк Российской Федерации,  в Японии - Министерство финансов, в Германии - Федеральное ведомство по кредитному делу.

    Кредитные организации, в том числе и  банки могут создаваться как  на основе частной, так и на основе государственной форм собственности. В кредитных системах многих стран существуют смешанные государственно-частные кредитные организации.

    Стоит также сказать о финансовых услугах, которые предоставляет почта. Обладая  крупной сетью отделений, размещенных  на территориях многих стран, почтово-сберегательная система собирает значительно число вкладов, занимается страхованием и оказывает другие финансовые услуги, облегчая доступ населения к ним. Однако почтовая система не выдает кредиты.

2. Основные элементы кредитной системы и их характеристика

    Основные элементы кредитной системы можно классифицировать следующим образом:

1. Центральные Банки;
2. Коммерческие Банки:
3. Специализированные кредитные организации небанковского типа (СКОН):
4. Некоммерческие кредитные организации.

В этом разделе мы рассмотрим подробно все вышеперечисленные элементы кредитных систем.

2.1 Центральные банки

    Центральный банк в любом государстве занимает особое место в кредитно-финансовой системе.

    Центральный банк представляет собой государственный орган, ответственный за объем денежной массы и кредитов, предоставляемых экономике в целом. Возникновение центральных банков относится к середине 19 - началу 20 веков, поскольку именно в этот период правительства большинства стран законодательно закрепляют за определенными банками контроль за эмиссией денег.

    Трудно  сказать, где и когда впервые  появился центральный банк. Если считать  началом дату создания банка, который  впоследствии стал выполнять функции  центрального, то первым центральным  банком будет Риксбанк - Банк Швеции, основанный в 1668 году. Если связывать возникновение центральных банков с получением привилегий на монопольную эмиссию денежных знаков, то первым станет Банк Франции, стартующий эмиссию в 1803 году и ставший крупнейшим эмиссионным центром.

    Роль  центрального банка не только и не столько определяется эмиссией банкнот, как это принято считать: во Франции и в некоторых других странах выпуск денег в обращение наряду с центральным банком может осуществлять казначейство.

    Значение  центрального банка состоит в  том, что он несет ответственность за проведение денежной политики и регулирование банковской системы в целом.

    С точки зрения собственности на капитал, центральные банки подразделяются на:

1. государственные - их капитал целиком принадлежит государству (центральные банки Великобритании, Германии, Франции, Канады),
2. акционерные (Федеральная резервная система США),
3. смешанные - акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству, а часть - иным государственным лицам (центральные банки Японии, Бельгии).

      Правительство страны заинтересовано в надежности центрального банка в силу его особой роли в кредитной системе страны.

    Однако  тесная связь центрального банка  и государства вовсе не означает безграничного влияния правительства  на политику центрального банка. Центральный банк - юридически самостоятельный и подотчетный либо законодательному органу страны, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Независимость центрального банка является обязательным условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства.

    Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:

1. Осуществление монопольной эмиссии банкнот. За центральным банком страны как представителем государства закреплено монопольное право эмиссии банкнот - общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным платежным средством погашения долговых обязательств. Однако стоит обратить внимание на то, что банкноты в последнее время составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому значении функции эмиссионной монополии центральных банков у этих стран несколько снижено. В этих странах главной задачей денежно-кредитной политики является регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки.
2. «Банк банков». Центральный банк не работает непосредственно с юридическими и физическими лицами. Главными объектами его деятельности являются коммерческие банки. В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть кассовых резервов на счетах в центральном банке. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по пассивам. В ряде стран центральные банки осуществляют надзор за деятельности коммерческих банков и небанковских кредитных организаций либо монопольно, либо совместно с министерством финансов или другим государственным органом.
3. Банкир правительства. В качестве банкира правительства центральный банк выступает как его кредитор и кассир, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета.
4. Перечисленные функции центрального банка создают предпосылки для выполнения им четвертой функции - регулирование всей денежно-кредитной системы страны и обеспечения стабильности национальной валюты. Данная функция на современном этапе является важнейшей функцией центрального банка.

    Границы между обеспечением стабильности валюты и снабжением экономики деньгами являются нечеткими, так как управление стоимостью денег происходит через управление денежной массой и последние, опять же, через деятельность центральных банков на рынке.

    В качестве инструментов валютной политики для управления денежной массой центральным банкам служат:

1. политика минимального резерва,
2. дисконтная и ломбардная политика,
3. политика открытого рынка.

    Свои  функции центральный банк осуществляет через банковские операции - пассивные и активные.

    Пассивными  называются те операции центрального банка, с помощью которых образуются его ресурсы.

    К основным пассивным операциям центральных  банков относят:

1. эмиссия банкнот,
2. прием средств коммерческих банков и казначейства,
3. операции по образованию собственного капитала.

    Главным источником ресурсов центрального банка большинства стран является эмиссия банкнот, которая составляет от 54% до 85% всех пассивов центрального банка. В настоящее время выпуск банкнот полностью не обеспечен золотом, так как повсеместно отменено золотое обеспечение, а так же и золотое содержание денежных единиц.

    Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных ресурсов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

    Источником  ресурсов центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков, которые могут помещать на беспроцентные счета в центральный банк часть своих кассовых резервов, в том числе и обязательные.

    И наконец, третий и последний источник ресурсов центрального банка - операции по образованию собственного капитала. Но не стоит забывать о том, что этот источник носит второстепенный характер. Это объясняется тем, что на долю собственного капитала приходится около 4% всех пассивов центрального банка.

    Активными называются операции по размещению центральным банком своих ресурсов.

    Основными активными операциями центрального банка являются:

1. учетно-ссудные операции
1. Учетные операции - покупка центральным банком векселей у государства и банков. У коммерческих банков центральный банк покупает векселя, которые те купили у своих клиентов и такая операция называется переучетом векселей (т.е. их перепокупкой). Учет казначейских векселей служит в большинстве стран главным инструментом краткосрочного кредитования государства центральным банком.
2. Краткосрочные ссуды коммерческим банкам предоставляются под обеспечение простыми и переводными векселями, ценными бумагами и другими активами;
2. вложения в государственные ценные бумаги - такая операция может преследовать различные цели:
1. главная (а в некоторых странах и единственная) форма кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита в условиях, когда прямое кредитование государства или финансирование бюджетного дефицита отсутствует или ограничено законом,
2. регулирование ликвидности банковской системы и управление государственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.

2.2 Коммерческие банки

    Сущность  банка едина независимо от его  типов и требует раскрытия  его особенностей и специфических  черт.

    Банк - это специфическое предприятие, производящее товар особого рода в виде денег, платежных средств. Основным продуктом банка в сфере услуг является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту).

    Табл. 2 Структура банка 

    С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры, можно дать ему следующее определение: банк - это денежно-кредитная организация, осуществляющая регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. Согласно банковскому законодательству, банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности и осуществлять расчетные операции по распоряжению клиентов.

    Все коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

1. По форме собственности:
1. Государственные - капитал полностью принадлежит государству. В условиях функционирования рыночной экономике такой формой собственности обладают центральные банки;
2. Частные - капитал банков принадлежит акционерам (учредителям),
3. Смешанные - акционерами банка могут выступать как частные лица, так и государственные структуры, муниципалитеты (например, Сбербанк России);
2. Отраслевой признак:
1. Многоотраслевой,
2. Обслуживающий только одну отрасль;
3. Сфера обслуживания - территориальный признак:
1. Региональные,
2. Межрегиональные,
3. Национальные,
4. Международные;
4. По числу филиалов:
1. Бесфилиальные,
2. Многофилиальные;
5. По масштабам деятельности:
1. Крупные,
2. Малые,
3. Консорциумы,
4. Средние;
6. По видам операций:
1. Универсальные - банки, обслуживающие юридических и физических лиц с предоставлением полного спектра банковских услуг независимо от их отраслевой принадлежности,
2. Специализированные - банки, предоставляющие своим клиентам определенный спектр банковских операций. Могут быть отраслевыми и уполномоченными,
3. Инвестиционные - банки, осуществляющие финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей. Они мобилизуют подавляющую часть ресурсов за счет выпуска собственных акций, облигаций и кредитов коммерческих банков,
4. Ипотечные - банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли и строений. Они мобилизуют ресурсы за счет выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов. Обеспечением кредита служит заложенная в банках недвижимость,
5. Сберегательные - банки, предоставляющие услуги, по большей части, населению.

    Банки, как элемент банковской системы  могут развиваться только во взаимодействии с другими её элементами, и, прежде всего с банковской инфраструктурой, представляющей собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Такая совокупность включает в себя:

1. Внутренний блок:
1. законодательные нормы,
2. внутренние правила совершения операций,
3. построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка,
4. структура аппарата управления;
2. Внешний блок:
1. информационное обеспечение,
2. научное обеспечение,
3. кадровое обеспечение,
4. законодательная база.

    Успешная  работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих  принципов:

1. осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов,
2. полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности,
3. взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе,
4. регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими путями.

    Функция - это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования. К функциям коммерческих банков относят:

1. аккумуляция денежных средств - банк собирает чужие временно-свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов,
2. регулирование денежного оборота - через банки проходит весь платежный оборот, регулирование осуществляется посредством нормативов, разработанных центральным банком,
3. посредническая функция - банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.

    С момента получения банком разрешения на осуществление банковских операций (в Российской Федерации такое разрешение выдает Банк России (центральный банк) и оно называется лицензией), банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и осуществлять те банковские операции, которые прописаны в выданном разрешении, а также иные виды операций, которые не требуют получение разрешения (лицензии). Следует помнить, что банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой видами деятельности.