Кредитная система и ее организация. 2

МИНИСТЕРСТВО  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ДЕЛАМ ГРАЖДАНСКОЙ  ОБОРОНЫ, ЧРЕЗВЫЧАЙНЫМ СИТУАЦИЯМ И  ЛИКВИДАЦИИ ПОСЛЕДСТВИЙ СТИХИЙНЫХ  БЕДСТВИЙ 

АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОТИВОПОЖАРНОЙ СЛУЖБЫ 
 

Кафедра истории и экономической теории  
 
 
 
 
 
 
 

Р Е Ф Е Р А  Т

по курсу  «Государственные и муниципальные финансы»

на тему: «Кредитная система и ее организация» 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил:

слушатель 1 курса отделения заочного обучения ФРК

майор внутренней службы

Жолобова  Татьяна Николаевна

заместитель начальника отдела организационного и  кадров  ГУ «ЦУС ФПС  по Кемеровской области»

зачетная  книжка № 31 

Проверил:

                                                                        к.э.н., доцент Никирин В.А 
 
 
 
 
 

Москва 2009 

      План 

Введение………………………………………………………………………………. 3-4 

Глава 1. Кредитная система. История развития кредитной системы России

  § 1. Понятие кредитной системы……………………………………………………..5-6

  § 2. Развитие кредитной системы России после Октябрьской революции ………..7-9

  § 3. Развитие кредитной системы России в переходный период………………..10-13 

Глава 2. Структура современной  кредитной системы  России

   §1. Структура современной кредитной системы России……………………………..14

   §2. Основные задачи и принципы деятельности  Центрального банка России….15-17

   §3. Основные задачи и принципы деятельности коммерческих банков……….………...18-21

   §4. Деятельность  специальных финансово-кредитных учреждений………………..22 

Глава 3.  Направления развития банковской системы России

   §1.  Основные  направления развития банковской системы России………………...     23-24

    §2. Задачи по реструктуризации банковской системы…………………………………..24-26  

Заключение……………………………………………………………………..27-28

Литература…………………………………………………………….................. 29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение 

   Проводимая  в стране радикальная экономическая реформа открыла новый этап в развитии кредитной системы. Банковская система как составной элемент кредитной системы и всего хозяйственного механизма должна совершенствоваться по мере накопления российского опыта. Однако практика показывает, что процесс перестройки денежно-кредитной сферы находится еще на начальной стадии, в то время как в западных странах он прошел более чем столетний путь своего развития и достиг совершенства. Российским коммерческим банкам необходимо пройти этот путь за более короткий срок.

   Формирование  системы коммерческих банков в России является главным завоеванием переходного  периода к экономике рыночного  типа. Однако в условиях высокой  инфляции, спада производства, коммерческие банки не раз оказывались в кризисных ситуациях, которые вызывались дестабилизацией валютного рынка, рынка межбанковских кредитных ресурсов, а также масштабным финансовым кризисом.

   Известные события «черного вторника» в 1994 году, когда курс доллара за один день 11 октября вырос на 27,4%, привели  к дестабилизации не только валютного, но и всего денежного рынка, основными участниками которого являются коммерческие банки.

   В результате августовского кризиса  на рынке межбанковских ресурсов 1995 года банки в течение дня  потеряли несколько миллиардов активов и свернули операции на денежном рынке.

   И, наконец, августовский кризис 1998 года привел к банкротству большое  количество российских банков. Главным  образом потому, что развитие банковской системы до середины 1998 года ориентировалось  на операции на финансовых рынках, прежде всего на рынке государственного долга.

    Кредитная система является кровеносной системой всего рыночного хозяйства. От ее развития зависят сохранность и рост сбережений населения, инвестиции в развитие производства в реальном секторе экономики.

   Отсутствие  единой, тщательно просчитанной по этапам проведения концепции перехода к рынку привело ко многим отрицательным последствиям развития кредитной системы в России.

   Формирование  кредитной системы нового рыночного  типа в стране с устоявшимся механизмом административно-командной экономики относится к наиболее сложной и еще недостаточно изученной проблеме.

   В условиях транзитивной экономики в  России кредитная система, с одной  стороны, должна способствовать развитию рыночных отношений в стране, росту производства, а с другой стороны, высокие темпы инфляции тормозят развитие кредитной системы. Таким образом, кредитная система зависит от денежно-кредитной политики, разрабатываемой Центральным банком совместно с Правительством России.

    Тема  данной работы актуальна, поскольку кредитная система во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста государства.

    Цель  данной работы - изучение особенностей развития и организации кредитной системы России.

    Объектом  исследования выступают процессы становления  и развития кредитной системы  России  в условиях изменяющейся экономики, предметом исследования является совокупность экономических  отношений, складывающихся в процессе становления и развития кредитной системы в России.

    В процессе исследования решаются следующие  задачи:

1. Рассмотреть и изучить понятие кредитной системы.
2. Проанализировать  основные условия и проблемы реформирования кредитной системы России.
3. Разобрать  условия формирования двухуровневой кредитной системы в России.
4. Обосновать необходимость расширения и качественного совершенствования операций коммерческих банков.
5. Рассмотреть условия повышения доходности операций и устойчивости коммерческих банков.
6. Определить концептуальный подход к развитию кредитной системы в

        России.

     В работе использованы тексты нормативных  актов, комментарии к ним, а также  учебная и монографическая литература, касающаяся вопросов организации кредитной системы в России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Кредитная система. История развития кредитной системы России 

   § 1. Понятие кредитной  системы 

   Длительное  время ученые экономисты, занимающиеся исследованиями в области кредита  и денежного обращения банков, в бывшем Советском Союзе рассматривали  понятие «кредитная система» как совокупность организаций, объединенных по своим задачам.

   Так, в 1939 году  В.П.Дьяченко в книге  «Денежное обращение и кредитная  система Союза ССР за 20 лет» определяет кредитную систему как совокупность кредитных организаций, и подробно описывает ее структуру: «Кредитная система в России к моменту победы Великой Октябрьской социалистической революции состояла: а) из государственного банка,  50 акционерных коммерческих банков, свыше одной тысячи обществ взаимного кредита и свыше 300 городских общественных банков, занимавшихся краткосрочным кредитованием торговли и промышленности...».

   Характеризуя  кредитную систему СССР, В.М.Батырев  фактически отождествляет понятия  кредитная и банковская система: «Это единая централизованная система. Советские банки, являясь государственной собственностью, осуществляют свои функции в плановом порядке на основе единого государственного руководства».

    Разные  подходы к определению понятия  «кредитная система» просматриваются  в работах М.С.Атлас. Так, в монографии «Национализация банков в СССР» М.С. Атлас рассматривала кредитную систему как совокупность кредитных организаций: «Значение и особенности политики советской власти в отношении отдельных звеньев кредитной системы могут быть показаны лишь на основе характеристики роли банков в системе финансового капитала России и выявлении своеобразия отдельных видов банков». А в работе «Кредитная реформа в СССР» дается более широкое понятие кредитной системы, включающее и банковскую систему, и формы краткосрочного кредитования. И далее автор пытается объединить понятие «кредит» и «кредитная система». «Кредит и кредитная система сыграли важную роль в успешном восстановлении народного хозяйства и широко использовались в интересах индустриализации и коллективизации». В своих исследованиях автор выделяет и понятие «банковская система». «Банковская система СССР в восстановительный период мобилизовала огромные денежные средства и кредитом содействовала развитию и укреплению социалистического сектора народного хозяйства в первую очередь социалистической промышленности». И далее дает структуру банковской системы: «Накануне кредитной реформы в банковскую систему входили: Государственный банк СССР, Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства, Центральный коммунальный банк и местные коммунальные банки,  система сельскохозяйственного кредита во главе с Центральным сельскохозяйственным  банком,  кооперативные банки (Всекобанк и Украинбанк),  акционерные банки

краткосрочного  кредита (Внешторгбанк, Среднеазиатский  и Дальневосточный банки) и Общества взаимного кредита». В более поздней работе «Кредитно-денежная система СССР», М.С.Атлас определяет кредитную систему в СССР, как совокупность звеньев кредитных организаций.

   Профессор М.М.Усоскин а работе «Краткосрочный кредит в народном хозяйстве СССР», понимая под «кредитной системой» совокупность кредитных организаций и учреждений, выполняющих различные функции, вместе с тем отождествляет понятия «кредитная система» и «банковская система»: «Кредитная система СССР строго централизована. Вопросы кредита, денежного обращения подлежат исключительной компетенции Союзного правительства». И далее, автор отмечает: «Централизованный характер банковской системы не исключает предоставления известной самостоятельности низовым банковским учреждениям...».

   И только в 70-е годы несколько изменился  подход к определению понятия  «кредитная система». Ученые-экономисты рассматривали кредитную систему  как нечто целое, представляющее собой единство кредитных отношений  и совокупности кредитных организаций. Профессор Ф.С.Массарыгин в монографии «Кредитная система СССР» писал: «В теории и на практике кредитную систему СССР определяют в широком и узком смысле слова. В широком смысле кредитная система СССР - это взаимосвязанная совокупность форм и видов кредитных отношений, выражающихся в формировании и использовании общегосударственного ссудного фонда. В узком смысле слова кредитная система СССР - это взаимосвязанная совокупность кредитных учреждений с принципами и методами аккумуляции и использования ссудного фонда государства».

   Близкую точку зрения выражает и Л.Н.Красавина: «Различают два понятия кредитной  системы: 1) совокупность кредитно-расчетных  отношений, форм и методов кредитования; 2) система кредитно - финансовых учреждений.

   Наиболее  удачное определение «кредитной системы» дал О.И.Лаврушин в монографии «Денежно-кредитные системы социалистических стран»: «Кредитная система в социалистическом обществе включает в себя кредитные отношения, организуемые и управляемые государством и соответствующие им кредитные учреждения (банки), а также формы кредита и методы его применения (организацию планирования кредита, особенности совершения кредитных операций и др.)».

   В период экономических реформ 90-х  годов в некоторых учебниках  кредитная система так же определяется как совокупность отношений и институтов. Так, в учебнике О.В.Соколовой «Финансы, деньги и кредит» отмечается, что «кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения».

   Основываясь на рассмотренных теоретических разработках, уточняем понятие «кредитная система». Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, возникающих в процессе движения ссуженной стоимости, а также кредитных организаций, обеспечивающих это движение. Этого определения мы и будем придерживаться в дальнейшем исследовании.

   Таким образом, основу кредитной системы  составляют кредитные отношения, которые  определяются границами движения ссуженной  стоимости. 

§ 2. Развитие кредитной  системы России после  Октябрьской революции 

    Созданию  современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал  длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития страны.

    В течение ХХ в. кредитная система России прошла несколько этапов формирования. До 1917 года она успешно развивалась в соответствии с потребностями России, которая была страной среднего уровня развития капитализма. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени.

    В первые месяцы после революции 1917 года была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка России был создан Народный банк. Начавшаяся в 1918году гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт слияния в те годы Народного банка с Наркомфином (Министерством финансов). Единственным источником доходов в стране стала неконтролируемая эмиссия так называемых денежных знаков, что привело к обесцениванию денег, натурализации хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений.

    В начале 20-х годов в рамках новой экономической политики было предпринято восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 году была восстановлена кредитная система.

    Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью. Существовали также кредитные учреждения в кооперативной собственности. Незначительная часть кредитных институтов была в капиталистической собственности (общества взаимного кредита, которые к концу 20-х годов прекратили свою деятельность). При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми специализированными банками и обществами по кредитованию.

    В новой структуре кредитной системы  отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками в рамках государственной собственности.

    В последующие годы кредитная система  претерпела существенные изменения  под влиянием кредитной реформы 30-х годов.

    Результатом проведения кредитной реформы 1930-1932 годов явилось построение кредитной системы распределительного типа. Коммерческий кредит был заменен прямым кредитованием и для его проведения впоследствии в нашей стране, сложилась банковская система, состоящая из государственных банков.

    В ходе реформы 1930-1932 годов была сформирована сеть специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений — Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка и Торгбанка.

    Усилилась роль Госбанка, который должен был обеспечивать действенный контроль за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и планов накоплений. Кредит Госбанка стал целевым, срочным, возвратным, обеспеченным товарно-материальными ценностями, а кредитование заемщиков должно было производиться в соответствии с выполнением ими планов. В Госбанке были сосредоточены все операции по краткосрочному кредитованию, и этот банк был превращен в расчетный центр страны. Другие банки были ориентированы на обслуживание отдельных секторов экономики.

    Внешторгбанк (был создан в 1924году) - банк внешней торговли. Этот банк находился в ведении Госбанка СССР и занимался кредитованием внешнеторговых операций, международными расчетами и имел широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками.

    Промбанк - промышленный банк, на который возлагалось финансирование капитального строительства предприятий тяжелой, легкой, лесной и местной промышленности, транспорта и связи, а также системы материально-технического снабжения. В 1933 году Промбанк имел сеть, включавшую 147 учреждений.

    Сельхозбанк - банк финансирования социалистического сельского хозяйства. Такое хозяйство формировалось в результате развернутой коллективизации, заключавшейся в принудительном объединении крестьян в коллективные хозяйства - колхозы.

    Цекомбанк и коммунальные банки - должны были финансировать в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд все жилищное, коммунальное и культурное строительство, а также комплексное строительство новых городов и поселков.

    Торгбанк - торговому банку следовало направлять финансы на капитальное строительство государственной торговли и промысловой кооперации. В 1956 году Торгбанк был ликвидирован, а его функции переданы Сельхозбанку и Цекомбанку.

    Таким образом, в специализированных государственных банках должны были концентрироваться все предназначенные на капитальные вложения средства народного хозяйства как бюджетные, так и принадлежащие предприятиям и хозяйственным организациям.

    Финансирование и кредитование капитальных вложений эти банки могли производить только на основе утвержденных для предприятий и хозяйственных организаций планов капитального строительства и планов финансирования. Правительство подчеркивало, что важнейшей функцией специализированных банков является контроль за использованием отпущенных ими средств в соответствии с утвержденными планами и фактическим ходом строительства.

    В отличие от банков периода НЭПа, осуществлявших в большей мере краткосрочное кредитование и выполнявших ряд других банковских операций (прием вкладов, инкассацию денег, расчеты между клиентами, товарно-комиссионные операции и пр.), задачи новых специальных банков заключались только в финансировании и кредитовании капитальных вложений. Это позволяло использовать их в качестве аппарата государственного контроля за капитальным строительством.

    Специализация банков по отдельным отраслям народного  хозяйства давала возможность учитывать  особенности работы этих отраслей и  более эффективно проводить контроль за расходованием по назначению плановых капитальных вложений. Специальные банки были подчинены Народному комиссариату финансов СССР.

    В соответствии с Указом Верховного Совета СССР от 7 апреля 1959 года была проведена новая реорганизация специальных банков. Были ликвидированы Цекомбанк и Сельхозбанк, Промбанку переданы операции, выполнявшиеся ранее Цекомбанком. Промбанк был переименован во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений — Стройбанк СССР, Госбанку были переданы функции Сельхозбанка.