Кредитные операции
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Тема№15 «Кредитные операции»
Реферат по дисциплине:
«Финансы».
Екатеринбург
2013г.
Содержание
Введение
1. Кредитные операции
банка, их сущность и значение
2. Лимиты на кредитные
операции в деятельности
3. Управление кредитным
риском как фактор повышения
надежности кредитных операций
российских банков на
Заключение
Список литературы
Актуальность темы. Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики России. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства.
Собственную кредитную политику формирует каждый банк. Если же он таковой не имеет, либо она противоречива, неконкретна или не доведена до сведения всех исполнителей, считается, что тем самым он повышает свои риски.
Цель кредитной политики формулируется просто: обеспечить высокодоходное размещение пассивов банка в кредитные продукты, сводя риски к минимуму, и развивать клиентский портфель привлекать новых и удерживать имеющихся клиентов, предоставляя им кредитные продукты.
На практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений.
Но, хотя кредитная политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не должна подменять собой разумную инициативу при текущих ссудных операциях. Политика это общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам.
Основной целью кредитной политики является максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.
Таким образом, проблема кредитных операций банков является весьма актуальной на современном этапе.
Отметим, что разработке теоретических и практических аспектов банковского кредитования посвящены работы таких отечественных экономистов, как: Барковский Н.Д., Жуков Е.Ф., Колесников В.И., Костерина Т.М., Крупнов Ю.С., Лаврушин О.И, Масленченков Ю.С., Панова Г.С., Пессель М.А., Поляков В.П. и др. Данную проблему исследовали и зарубежные авторы, такие как: Бухвальд Б., Ван-Хуз Д.Д., Долан Э.Дж., Кейнс Дж.М., Коттер Р., Кэмпбелл К.Д., Миллер Р.Л., Роуз П.С и др.
Цель данного реферата состоит в изучении сущности и особенностей кредитных операций банков на современном этапе.
Для достижения поставленной цели определим следующие задачи работы:
-рассмотреть кредитные операции банка, их сущность и значение;
-проанализировать лимиты на кредитные операции в деятельности филиала банка;
-охарактеризовать управление кредитным риском как фактор повышения надежности кредитных операций российских банков на современном этапе.
1. Кредитные операции банка, их сущность и значение
Важной характеристикой экономически развитого общества является наличие эффективной системы кредитования, во многом определяющей уровень потребления. Еще в начале XIX в. граф Н. С. Мордвинов, будучи учеником Адама Смита в политической экономии, в своей работе "Рассуждения о пользах могущих последовать от учреждения частных по губерниям банков" писал: "Чем какой-либо народ беднее, тем более потребно ему наличных денег в отношении к его имуществу и, напротив, чем богатее, тем менее имеет надобности в оных, ибо с богатством соединяется кредит".
Многие эксперты полагают, что сегодня наша страна стоит на пороге оживления этого сектора. Спекулятивные финансовые рынки уже не приносят тех доходов, которые имели место в условиях гиперинфляции. Банки вынуждены поворачиваться лицом к частному заемщику. При этом возрастает актуальность исследования терминологии, которой пользуются банки для обозначения операций по кредитованию.
Вопрос о трактовке понятий "кредит", "ссуда", "заем" постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками – безвозмездностью и передачей вещей.
Однако при этом нельзя не учитывать исторически сложившиеся категории того или иного вида деятельности. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы :
-пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;
-активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.
Всегда при осуществлении кредитных операций между конкретным банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.
Кредитные операции можно разделить на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.
Межбанковские кредиты это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику не только в виде кредитов, но и посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки .
К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно :
-кредиты в оборотные активы;
-кредиты на инвестиции;
-учет товарных векселей;
- факторинг;
-финансовый лизинг.
В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для банков кредитные операции – это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем, предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, то есть невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих :
-рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;
-оценку кредитоспособности заемщика;
-изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по кредиту;
-структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения);
-контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;
-анализ качества кредитного портфеля;
-работу по возврату проблемных кредитов.
Важное значение при осуществлении
кредитных операций имеет тщательный
отбор потенциальных заемщиков
с целью избежания риска
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Другими словами, субъекты – это те, между кем совершается кредитная сделка.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
В настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования :
-предприятия и организации;
-физические лица;
-другие банки.
Субъекты кредитования можно разделить и по принципу соотнесения их с основной классификацией кредитов :
-государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;
-хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и денежный кредит:
-гражданская (личная, потребительская) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;
-международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.
Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит как основная форма современного кредита, при которой субъектами выступают банки.
В узком смысле объект (лат. objectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах.
Долгосрочные ссуды
-строительство производственных объектов;
-реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
-приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
-организация выпуска новой продукции;
-строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.
Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "под что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.
Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.
Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, под что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах.
В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, представляют больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывающих необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки, и ссудные операции по получению межбанковского кредита.
Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит – более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.
Лимитная политика банка — совокупность мероприятий по ограничению в суммарном и процентном выражении, установленных действующим законодательством РФ и банком, по операциям клиентов/контрагентов, целью которых является минимизация финансовых рисков банка, своевременность исполнения обязательств контрагентов/клиентов банка, контроль расчетов с контрагентами/клиентами. Лимитная политика должна быть самостоятельной политикой среди других политик банка как стратегических направлений его развития. Однако во многих банках отсутствуют положения по лимитной политике, так как действующим банковским законодательством наличие данного документа прямо не требуется.
2. Лимиты на
кредитные операции в
Генеральные (базовые) лимиты В некоторых российских банках принята система генеральных (базовых) лимитов на все основные банковские операции (табл. 1). Такие лимиты устанавливает либо комитет по управлению активами/пассивами (аналог — лимитный комитет), либо правление банка.
Таблица 1
Еще одной моделью лимитирования является кредитное лимитирование. В зависимости от характера сделок оценка кредитного риска производится по различным показателям финансовой деятельности клиента. Уровень приемлемого кредитного риска, устанавливаемый для клиента в виде максимальной суммы требований со стороны банка, определяется следующими видами финансовых лимитов:1) индивидуальные финансовые лимиты кредитования клиентов — юридических лиц — максимальная величина кредитного риска, которую готов принять банк в отношении конкретного клиента без учета стоимости и качества обеспечения. Индивидуальные финансовые кредиты клиента — юридического лица включают финансовые лимиты краткосрочного кредитования и финансовый лимит кредитования сделки.
Финансовый лимит краткосрочного кредитования используется для финансирования потребностей клиента в оборотном капитале на цели, соответствующие характеру и масштабам осуществляемой им текущей деятельности на срок до одного года. Финансовый лимит краткосрочного кредитования включает в себя:
— финансовый лимит иммобилизации — максимальную величину кредитного риска, которую готов принять банк при кредитовании клиента на цели, не связанные с текущей производственной деятельностью (затраты инвестиционного характера, отвлечение средств и т.п.) на срок от одного года до трех лет. Финансовый лимит иммобилизации может применяться при финансировании приобретения основных средств и затрат без оценки бизнес-плана или ТЭО. В случае превышения суммы кредитования на цели, не связанные с текущей производственной деятельностью (затраты инвестиционного характера, отвлечение средств и т.п.), над значением финансового лимита иммобилизации необходимо проводить оценку ТЭО инвестиционного проекта и рассчитывать финансовый инвестиционный лимит кредитования сделки;
— финансовый лимит
овердрафта — максимальную величину
кредитного риска, которую готов принять
банк при предоставлении клиенту кредита
в форме овердрафта;
— финансовый лимит
поручительства — максимальную величину
кредитного риска, которую готов принять
банк при получении от клиента поручительств
(в т.ч. вексельных).
Финансовый лимит кредитования сделки — максимальная величина кредитного риска, которую готов принять банк при кредитовании клиента на совершение сделок, характер и масштабы которых выходят за рамки обычной текущей деятельности клиента;
2) индивидуальные финансовые
лимиты клиентов —
Финансовый лимит кредитования индивидуального предпринимателя используется в отношении конкретного СМП на финансирование текущей деятельности (пополнение оборотных средств).
Финансовые лимиты клиентов — физических лиц — максимально допустимая величина кредитного риска, которую готов принять банк при кредитовании заемщика — физического лица, по выданным кредитам на определенный срок. Финансовый лимит кредитования физического лица включает в себя максимальную сумму поручительства физического лица и финансовый лимит овердрафта по карточному счету физического лица.
Лимиты (ограничения) на принимаемый кредитный риск на агрегированном (портфельном) уровне — это ограничения, устанавливаемые на принимаемый банком максимальный риск на портфельном уровне (агрегированные лимиты) с целью определения оптимального состава кредитного портфеля, обеспечивающего максимальную среднюю доходность и допустимый уровень кредитного риска.
Лимитирование в такой модели контролируется через сквозную систему кредитных лимитов, которая отражается в таблице лимитов, используемой банком. Требования к таблице лимитов, как правило, выглядят следующим образом.
1. Доступ к таблице лимитов.
1.1. Предоставляется
2. Данные, содержащиеся в таблице лимитов.
2.1. Группа связанных заемщиков.
2.2. Состав группы связанных заемщиков.
2.3. Финансовый лимит
2.4. Даты начала и окончания действия финансового лимита краткосрочного кредитования.
2.5. Использование финансового лимита краткосрочного кредитования:
2.5.1. В виде овердрафта (сумма задолженности за каждый день, ставка).
2.5.2. В виде кредита
(сумма, ставка, дата начала и
окончания полученного кредита,
2.5.3. В виде поручительства
(сумма, ставка, коэффициент учета
суммы поручительства для
2.5.4. В виде иммобилизации
(сумма, ставка, дата начала и
окончания договора
3. Порядок заполнения таблицы лимитов.
3.1. Связанность заемщиков может быть установлена как юридическая, так и экономическая.
3.2. Финансовый лимит
3.3. Обновление текущей
задолженности клиентов
3.4. При принятии решения
о кредитовании клиента в
Лимиты на межбанковское кредитование
На рисунке проиллюстрирована процедура установления лимита на банк-контрагент.
Рисунок
Лимиты на банк-контрагент устанавливаются либо как совокупный лимит (табл. 2), либо как система лимитов (табл. 3).
Таблица 2
Таблица 3
Расчет совокупного лимита основывается на оценке чистой текущей ликвидности кредитной организации-контрагента, так как на коротких сроках кредитования риск невозврата средств для кредитной организации в значительной степени определяется именно риском несбалансированной ликвидности:
Чистая текущая ликвидность = Ликвидные активы – Краткосрочные обязательства – 0,3 × (Средства на расчетных и текущих счетах + Обязательства до востребования).
Отрицательное значение этого показателя свидетельствует о наличии дисбаланса по срокам привлечения и размещения ресурсов. В этом случае риск несвоевременного возврата средств существенно возрастает и становится при определенных условиях неприемлемым даже при условии повышенной платы за этот риск.
Коэффициент 0,3 предполагает, что 30% средств на расчетных и текущих счетах, а также на счетах до востребования являются очень подвижными и в любой момент могут быть востребованы клиентами кредитной организации.
Чистую текущую ликвидность можно выразить при помощи следующей формулы:
Чистая текущая
ликвидность = Лат – Овт + 0,7 × Овм
+ Векселя банков сроком до 30 дней + Векселя
сторонних
эмитентов сроком до 30 дней.
Значения Лат (ликвидные активы), Овт (обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней) и Овм (обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении) берутся из формы отчетности для Банка России (об обязательных нормативах по состоянию на отчетную дату).
Совокупный лимит рассчитывается по следующей формуле:
Лимит = чистая текущая ликвидность × А × синтетический коэффициент,
где А — процентная доля чистых ликвидных активов.
Величина коэффициента зависит от той степени риска, которую согласен принять на себя банк по решению лимитного комитета.Синтетический коэффициент предназначен для всестороннего учета финансового состояния кредитной организации-контрагента. Составляющими этого синтетического коэффициента являются коэффициенты:
— надежности;
— ликвидности;
— качества ресурсной базы;
— качества активов;
- Кредитные операции
- Кредитные операции
- Кредитные операции
- Кредитные операции банка
- Кредитные операции банка и их организация
- Кредитные операции комерческого банка
- Кредитные операции коммерческих банков
- Кредитные карты
- Кредитные карты
- Кредитные карты
- Кредитные кооперации
- Кредитные ноты
- Кредитные ноты
- Кредитные операции
