Ликвидность коммерческих банков. 2

     Содержание

     Введение……………………………………………………………………3

     1 Место ликвидности в управлении финансами коммерческого банка..4

     2 Факторы банковской ликвидности……………………………………..6

     3 Понятие риска ликвидности в  банковской деятельности…………….9

     4 Управление ликвидностью банковской сфере РК……………………12

     Заключение………………………………………………………………..16

     Список  использованной литературы…………………………………….17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Термин  ликвидность происходит от латинского Iiquidus, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику лёгкости движения, перемещения. Под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные явления банковской ликвидности находили отражения экономической литературе начиная со второй половины ХIХ в. в связи с убыточностью деятельности государственных банков, а также с процессом образования коммерческих банков. В частности, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиции ликвидности экономисты писали ещё в конце ХIХ в.

     Понятие ”ликвидность” означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в  денежные средства. Понятие ”платежеспособность” включает еще и способность банка  своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности.

     В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам.

     Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.

     Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных  активов и привлеченных пассивов. Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы. Оценка ликвидности является наиболее проблематичной, так как она связана с оценкой риска активных операций банка. При подобном подходе характеристика ликвидности должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другую финансовую информацию.

     1 Место ликвидности  в управлении финансами  коммерческого   банка   

          Управление   финансами   коммерческого    банка    является    сложным взаимосвязанным   процессом   управления   формированием    средств    банка - собственных (капитала) и привлеченных (обязательств) - их  размещением  при проведении различных активных операций.  Кроме  того  банки  могут  получать доход  от  проведения  других  операций,  не  связанных  непосредственно   с привлечением и размещением средств (финансовое посредничество,  консультации по финансовым вопросам и др.).

          Цель управления финансами банка  -  получение  прибыли  при   соблюдении ограничений,  вводимых  регулирующими  органами,  а   также   дополнительных внутренних ограничений, которые могут  устанавливаться  руководством  банка. При этом следует учитывать, что, во-первых, финансовые операции  практически всегда связаны с риском. Риск означает, что  может  быть  получена  прибыль, меньшая ожидаемой, или, что  операция  приведет  к  убыткам.  Следовательно, меры, принимаемые для уменьшения или полного исключения риска при  проведении той или иной финансовой операции, будут способствовать увеличению  возможной прибыли.  Таким  образом,   неотъемлемой   частью   управления   финансовыми операциями с  целью  обеспечения  их  прибыльности  является  принятие  мер, снижающих степень связанного с ними риска.

     Во-вторых,  в  структуре  средств  банков  основную  часть  составляют привлеченные средства (обязательства) - депозиты  вкладчиков  и  клиентов  и заемные средства, которые банк по своей  инициативе  может  взять  у  других банков или инвесторов, в том числе путем выпуска долговых обязательств.  Это обстоятельство  при  управлении  финансами  банка   обуславливает   важность проблемы  ликвидности  вложенных  в  банк  средств,   или,   иначе   говоря, способности банка своевременно  выполнять  свои  обязательства  по  возврату вложенных в него средств и выплате соответствующего дохода.

          Другими словами,  система  управления  финансами  коммерческого  банка нацелена на достижение его надежности  и  финансовой  устойчивости,  которые могут оцениваться по следующим критериям:

     • Достаточность капитала - оценивается  размер капитала банка с точки  зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков;

     • Качество активов - оценивается возможность  обеспечения  возврата  активов, а также воздействие проблемных  кредитов  на  общее  финансовое  положение банка;

     •  Поступления   или    рентабельность     (доходность)    -     оценивается рентабельность  банка  с  точки  зрения  достаточности  его  доходов   для перспектив расширения банковской деятельности;

     • Ликвидность - определяется уровень  ликвидности банка  с  точки  зрения  ее достаточности  для  выполнения  как  обычных,  так   и   непредусмотренных обязательств.

     •  Менеджмент  (управление)  -   оценка   методов   управления   банковского учреждения  с  учетом  эффективности  его  деятельности,   установившегося порядка работы, методов контроля  и  выполнения  установленных  законов  и правил.

          Перечисленные категории, являясь  компонентами  единой  системы   оценки финансового состояния коммерческих  банков,  подвержены  взаимному  влиянию.

     Они настолько тесно взаимосвязаны  между собой, что нельзя  до  конца понять экономический смысл одного из них (в данном случае  понятия  "ликвидности"), не раскрыв сущности других составляющих системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Факторы банковской ликвидности

     На  ликвидность банка влияет ряд  факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

     Важным  фактором, определяющим степень ликвидности  банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

     Анализ  состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью  обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и быстрота обслуживания;

• надежность банка;
• разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента.

     Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.

     Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

     Ликвидность банка обусловливается также  его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.

     Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

     Серьезное влияние на ликвидность банка  оказывает сопряженность активов  и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

     К внутренним факторам, от которых зависит  степень ликвидности банка, относится  также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом  и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики:

• рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи;
• в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка;
• в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

     Анализ  ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени  ликвидности. В этом случае анализ ликвидности  ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т. д. Данный подход не получил пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.

     Когда ликвидность рассматривается в  соответствии с принципом "потока", то правильнее говорить о ликвидности  банка (а не о ликвидности его  баланса), которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма  его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств. Следует заметить, что ликвидность баланса банка является основным фактором ликвидности самого банка. Поэтому нет оснований противопоставлять их как несовместимые понятия.

     На  ликвидность банковского баланса  оказывают влияние множество  факторов, среди которых можно  выделить следующие:

• соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;
• структура активов;
• степень рискованности активных операций;
• структура пассивов;
• качество управления банком.

     Итак, ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как  уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно сказывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Понятие риска  ликвидности в  банковской деятельности 

     Коммерческие  банки при осуществлении своей  деятельности, так как и любые  хозяйствующие субъекты, действующие  в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что  практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

     Контроль  над рисками занимает исключительно  важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в  банковской деятельности является рисковым, труднопредсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели труднопрогнозуемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

     Поэтому главная задача управления банковскими  рисками состоит в том, чтобы  правильно оценивать возможность  риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.

     Под риском понимается угроза потери части  своих ресурсов, недополучение доходов  или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

     Коммерческие  банки управляют своей платежеспособностью  при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска  потери ликвидности и платежеспособности. Особое значение в процессе регулирования деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.

     Понятию риска ликвидности в литературе даются различные определения. С  одной стороны риск ликвидности  возникает вследствие неспособности  банка своевременно выполнить все свои обязательства, не понеся при этом неприемлемые убытки, с другой стороны риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежеспособные средства без потерь. Риск управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы, и ставкой процента, по которой могут быть привлечены пассивы) и количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов, которые могут быть проданы, и возможностью на рынке приобрести средства по любой цене).

     Риск  ликвидности в большинстве случаев  проявляется через два других риска для современных банков, т.е. риск по процентной ставке и риск по обменному курсу.

     Наиболее  распространенными инструментами  измерения риска ликвидности  являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

     Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (1)

     где ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.

     Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 50 тенге, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 10 тенге держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных  активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

     Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (2)

     где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства  до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

     Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности  банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

      Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)

     где Крд - кредиты, выданные банком, в том  числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

     Учитывая  вышесказанное, понятие риска ликвидности  можно сформулировать следующим  образом.

     Риск  ликвидности это риск неблагоприятного изменения финансового положения  банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем  заимствования или продажи активов.

     Таким образом, искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при  этом за рамки принятых нормативов ликвидности. Нормативы ликвидности  устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4 Управление ликвидностью в банковской сфере республики Казахстан

     Основой успешного проведения всех экономических  реформ, происходящих в хаотической  рыночной среде Республики Казахстан, является хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Банки же – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. А без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление создать реальный и эффективный рыночный механизм останется, естественно, лишь благим намерением. Согласно посланию Н.А.Назарбаева "Казахстан – 2030", "последовательное проведение жесткой монетарной и кредитной политики"' в нашей республике обеспечит стабильность и устойчивость банковской системы.

     Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и адекватно нуждам и экономическим целям государства во многом зависит от эффективности управления ею. Поэтому управление операциями коммерческих банков должно быть квалифицированным, так как ставка слишком велика, чтобы можно было не соблюдать это условие. Если мы хотим, чтобы банковская система нашей страны была устойчивой, стабильной, легко приспосабливающейся и способной удовлетворять все потребности общества, банки должны осуществлять свои операции, соблюдая необходимую осторожность.

     Под ликвидностью банка понимается его  способность своевременно выполнять  свои обязательства, которая определяется сбалансированностью активов и  пассивов банка по срокам и суммам. С одной стороны, наличность не представляет очень большой значимости для банков, так как обычно только небольшая часть банковских активов хранится в форме денежной наличности. Наличность ничего не вносит в совокупный доход банка и помимо сравнитель но незначительной стоимости, отводимой на ее хранение и охрану, ничего не добавляет к административным расходам. С другой стороны, наличность совершенно необходима в банковском деле, так как ее ежедневные притоки и оттоки по отношению к совокупным активам банка весьма велики. В обычный день даже мелкий банк может производить сотни операций с выплачиванием и принятием платежей денежной наличностью. Поэтому существенной необходимостью для выживания является постоянная способность банка производить эти наличные платежи без промедления и без дорогостоящих корректировок в составе своих активов, которые и называются ликвидностью.

     Поскольку банки являются основными центрами системы платежей, то, если банк испытывает проблемы с ликвидностью и не может  откликнуться на обычную просьбу  клиента произвести платеж, репутация  этого банка будет безнадежно подорвана. Клиенты могут подумать, что банк неплатежеспособен, и большинство вкладчиков одновременно попытаются снять все средства со своих счетов. Такая чрезвычайно критическая ситуация, называемая массовым бегством (массовое изъятие депозитов вкладчиков в ожидании банкротства банка), часто заканчивается закрытием банка. Проблема усугубляется тем, что закрытие одного банка из-за массового бегства может привести к снижению доверия общественности ко всей банковской системе, вызывая массовое бегство вкладчиков из других банков.

     Национальным  Банком Казахстана установлены нормы  ликвидности, согласно которым банки  второго уровня должны соблюдать  коэффициент ликвидности. Для этого  банки составляют таблицу для  сравнения сроков активов и обязательств, причем и для актива, и для обязательства в расчет берется самый меньший срок, по истечении которого банк вправе затребовать исполнение обязательств от своих клиентов. Активы включают наличные денежные средства, быстро реализуемые активы (государственные ценные бумаги и прочие высоко ликвидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком, монетарные драгоценные металлы, кредиты овернайт в Национальном Банке).

     А к обязательствам относятся: расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц, средства государственного бюджета и государственных фондов, счета лоро, межбанковские депозиты овернайт и другие обязательства, в том числе и те, по которым не оговорен срок осуществления расчета'.

     В целях контроля за ликвидностью банки  должны выполнять коэффициент текущей ликвидности (Ктл), который рассчитывается следующим образом:

     Если  же банк имеет просроченные обязательства  перед своими кредиторами и депозиторами, то банк считается не выполнившим нормативы ликвидности независимо от того, какой расчетный показатель текущей ликвидности он имеет.

     Основным  принципом поддержания ликвидности  банка является увязка активов банка  со сроками предполагаемого возникновения потребности в средствах. Используют следующие формы обеспечения ликвидности банка:

     1. Конверсия кредитов в наличность (получение платежей по кредитам, срок погашения которых должен  наступить в ближайшее время,  или выданных с правом оплаты  по требованию).

     2. Продажи части кредитных требований,

     3. Распределение активов путем  составления таблицы всех счетов  пассивов в целях выявления,  какую часть каждого вида пассива  следует разместить в ликвидные  или менее ликвидные статьи  актива для поддержания определенного коэффициента ликвидности.

     4. Проведение операций с пассивами:  а) выпуск обращающихся депозитных  сертификатов, облигаций; б) займы  у Национального Банка; в) займы  на еврорынке и т.д.

     В банковской системе Республики Казахстан, в соответствии с нормативными актами Национального Банка, банкам второго уровня рекомендовано составление собственной внутренней политики управления ликвидностью, согласно которой основной целью управления ликвидностью является обеспечение наличия необходимых денежных средств в количестве, достаточном для осуществления кредитования, расчетов по депозитам и прочим финансовым обязательствам банка.

     На  примере Народного Сберегательного  Банка Казахстана рассмотрим управление ликвидностью с целью выявления  конкретных правил и методов обеспечения сбалансированной ликвидности.