Международное право

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                                                        3                                                  

1. Цель и направления валютного контроля                                             5

2. Характеристика  органов и агентов валютного  контроля                    6

3. Ответственность за нарушение валютного законодательства            9

Заключение                                                                                                   11

Список литературы                                                                                      12 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Правовые основы регулирования валютного контроля в Российской Федерации определены разделом III Закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 9 октября 1992 года №3615-1.

Настоящий Закон  определяет принципы осуществления  валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов  валютного регулирования и валютного  контроля, права и обязанности  юридических и физических лиц  в отношении владения, пользования  и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного  законодательства.

Понятия, используемые в настоящем Законе, означают следующее:[1]

«Валюта Российской Федерации»: - находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие обмену рубли  в виде банковских билетов Центрального банка РФ и монеты; средства в  рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ; средства в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях за пределами  РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным  банком РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании  на территории данного государства  валюты РФ в качестве законного платёжного средства.

«Ценные бумаги, номинированные в валюте РФ» - платёжные  документы (чеки, векселя и др.), эмиссионные  ценные бумаги (акции и облигации), ценные бумаги. Производные от эмиссионных  ценных бумаг, опции, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг, и другие долговые обязательства, выраженные в валюте РФ.

«Иностранная  валюта» - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным платёжным средством в соответствующем  иностранном государстве или  группе государств, а также изъятые  или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных  государств и международных денежных или расчётных единиц.

«Валютные ценности» - иностранная валюта; ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте; драгоценные металлы, за исключением  ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; природные  драгоценные камни, за исключением  ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий.

«Резиденты» - физические лица, имеющие постоянное место жительство в РФ, в том числе временно находящиеся  за пределами РФ; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  РФ, с местонахождением в РФ; предприятия  и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; дипломатические и иные официальные  представительства РФ, находящиеся  за пределами РФ.

«Нерезиденты» - физические лица, имеющие постоянное место жительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся  за пределами РФ; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; предприятия и  организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных  государств, с местонахождением за пределами РФ; находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.

«Валютные операции» - операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе  операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной  валюты и платёжных документов в  иностранной валюте; ввоз и пересылка  в РФ, а также вывоз и пересылка  из РФ валютных ценностей; осуществление  международных денежных переводов; расчёты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.

Операции с  иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

«Текущие валютные операции» - переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления  расчётов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, также  для осуществления расчётов, связанных  с кредитованием экспортно-импортных  операций на срок не более 90 дней; получение  и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы в  РФ и из РФ процентов, дивидендов и  иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным  с движением капитала; переводы неторгового  характера в РФ и из РФ.

«Валютные операции, связанные с движением капитала» - прямые инвестиции; портфельные инвестиции; переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и её недра, относимое  по законодательству страны его местонахождения  к недвижимому имуществу, а также  иных прав на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа  на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

«Уполномоченные банки» - банки и иные кредитные  учреждения, получившие лицензии Центрального банка РФ на проведение валютных операций.

«Свободно конвертируемая валюта» - иностранная валюта, которая  без ограничений обменивается на валюту другого иностранного государства  при осуществлении текущих валютных операций.

Для целей настоящего Закона отсчёт сроков платежа при  осуществлении расчётов, связанных  с экспортом товаров, ведётся  с даты фактического пересечения экспортируемыми товарами таможенной границы РФ.[2]

I. Цель и направления  валютного контроля

Основной целью  валютного контроля является обеспечение  соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций[3] .

Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них[4] .

В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям :

определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых  для них лицензий

проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной  валюте перед государством, а также  обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

проверка обоснованности платежей в валюте

проверка полноты  и объективности учета и отчетности по валютным операциям

Для реализации поставленных задач было начато формирование механизмы валютного контроля за внешнеторговой деятельностью. Под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).

II. Характеристика органов и агентов валютного контроля

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органами валютного  контроля в Российской Федерации  являются Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство  Российской Федерации в лице таких  органов, как Министерство финансов Российской Федерации, Федеральная  служба России по валютному и экспортному  контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет Российской Федерации, правоохранительные органы.

Агентами валютного  контроля являются организации, которые  в соответствии с законодательством  могут осуществлять функции валютного  контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, подотчётные Центральному банку Российской Федерации и иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций, подотчётные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.[5]

Основным органом  валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации, уполномоченный:

определять сферу  и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты;

издавать нормативные  акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

проводить все  виды валютных операций;

устанавливать правила проведения резидентами  и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте, а  также правила проведения нерезидентами  в РФ операций с валютой РФ и  ценными бумагами в валюте РФ;

устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и  ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям  на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии;

устанавливать единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных операций, в  том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки  их представления;

готовить и  публиковать статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным  стандартам.

а также выполнять  иные функции, предусмотренные настоящим  Законом.[6]

Постановлением  Правительства РФ от 6 марта 1993 года «Об усилении валютного экспортного  контроля и о развитии валютного  рынка» создана Федеральная служба России по валютному и экспортному  контролю.

Федеральная служба по валютному и экспортному контролю выполняет следующие функции:

контролирует  соблюдение резидентами и нерезидентами  законодательства России и ведомственных  нормативных актов, регулирующих осуществление  валютных операций, и выполнение резидентами  обязательств перед государством в  иностранной валюте;

осуществляет  контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;

участвует в  ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

осуществляет  контроль за правомерностью предоставления или отказа в предоставлении права  на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

организует с  участием других органов и агентов  валютного и экспортного контроля, заинтересованных органов федеральной  исполнительной власти проверки полноты  и объективности учёта и отчётности по валютным, экспортным, импортным  и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;

контролирует  эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых  Российской Федерации на основе международных  договоров и соглашений;

проводит анализ и обобщает практику валютного и  экспортного контроля, в том числе  в зарубежных странах, и представляет в установленном порядке предложения  по развитию и совершенствованию  законодательства России в этой области;

обеспечивает  взаимодействие с органами валютного  и экспортного контроля иностранных  государств;

осуществляет  иные функции, связанные с валютным и экспортным контролем, предусмотренные  законодательством России.

Для осуществления  перечисленных функций Федеральная  служба имеет право:

получать от органов и агентов валютного  и экспортного контроля необходимую  информацию и документы;

проводить проверки финансовых и иных документов, связанных  с осуществлением хозяйствующими субъектами внешнеэкономических операций, получением и переводом валютных ценностей, выполнением обязательств перед  государством в иностранной валюте;

ставить вопрос в установленном порядке о  приостановлении валютных, экспортно-импортных  и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов  лицензий и других прав В области внешнеэкономической деятельности, вносить в установленном порядке предложения по исключению хозяйствующих субъектов из перечня экспортёров стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

иные права, предусмотренные  законодательством.[7]

Таможенный комитет  как орган валютного контроля в соответствии со ст.199 Таможенного  кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств. 

III. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Основные виды ответственности установлены п.1 ст.14 Закона «О валютном регулировании  и валютном контроле»[8] :

- взыскание в  доход государства всего полученного  по недействительным в силу  настоящего Закона сделкам;

- взыскание в  доход государства необоснованно  приобретенного не по сделке, а в результате незаконных  действий.

Резиденты и  нерезиденты несут ответственность  за следующие виды нарушений валютного  законодательства:

отсутствие учёта  валютных операций;

ведение учёта  валютных операций с нарушением установленного порядка;

непредставление или несвоевременное представление  органам и агентам валютного  контроля документов и информации, за что нарушители несут ответственность  в виде штрафов в пределах суммы, которая: а) не была учтена; б) была учтена ненадлежащим образом; в) по которой  документация и информация не были представлены в установленном порядке.

При повторном  нарушении указанных правил, а  также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов  валютного контроля резиденты и  нерезиденты несут ответственность  в виде:

- взыскания в  доход государства сумм, указанных  в п.1 ст.14 Закона, а также штрафов  в пределах 5-кратного размера  этих сумм, осуществляемого Центральным  банком РФ в соответствии с  законами РФ;

- приостановления  действия или лишения резидентов  или нерезидентов выданных органами  валютного контроля лицензий  и разрешений;

- других санкций,  установленных законодательством  Российской Федерации.

Взыскание, предусмотренных  настоящей статьёй, санкций производится по решению соответствующих органов  валютного контроля, в том числе  по решению, вынесенному на основании  представления агентов валютного  контроля, с физических лиц в судебном порядке, а с юридических лиц  применительно к порядку, установленному Кодексом РСФСР об административных нарушениях.

Постановление о применении санкций за нарушение  валютного законодательства может  быть обжаловано лицом, в отношении  которого оно вынесено, в судебном порядке.

Жалоба на постановление  о применении санкций за нарушение  валютного законодательства может  быть подана в течение 10 дней со дня  вручения указанных постановления  и предписания и должна быть рассмотрена  правомочными на то органами в течении 10 дней со дня её поступления.

Обжалование указанных  постановления или предписания  в установленный срок приостанавливает их исполнение со дня принятия указанной  жалобы к исполнению.

Взыскиваемые  суммы должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня вступления постановления  о применении санкций за нарушение  валютного законодательства в законную силу, а в случае обжалования указанного постановления – не позднее 15 дней со дня оставления указанной выше жалобы без удовлетворения.

В случае необжалования постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства и неуплаты взыскиваемых сумм за нарушение валютного законодательства добровольно в установленные сроки взыскание указанных санкций производится без применения судебной процедуры.

Должностные лица юридических лиц – резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц – нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Взыскание штрафов  и иных санкций производится органами валютного контроля:

с юридических  лиц – в бесспорном порядке;

с физических лиц  – в судебном порядке. 
 
 
 
 

Заключение

Таким образом, главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 9 октября 1992 года . Закон устанавливает основные принципы проведения операций с валютой РФ и с иностранной валютой на территории РФ, разграничивает полномочия органов власти и определяет функции банковской системы в валютном регулировании и валютном управлении валютными ресурсами.

Валютное регулирование  представляет собой законодательную  форму осуществления валютной политики государства.

В свою очередь, валютная политика – составная часть  общеэкономической, в том числе  денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового  положения страны, поддержание на высоком уровне её платёжеспособности и кредитоспособности, обеспечение  поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку вывоза капитала за границу, привлечение  иностранного капитала, укрепление российского  рубля и т.д.

Юридически опосредуя  реализацию валютной политики, валютное регулирование способствует решению  данных задач и является одним  из важнейших направлений финансовой деятельности государства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 

Грачёва Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. – М.: ТЕИС, 1995.

Конституция РФ

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Федеральный закон  «О государственном регулировании  внешнеторговой деятельности»

Федеральный Закон  «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 года.

Финансовое право. Сборник нормативных актов. Учебное  пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 2002.

Финансовое право (конспект лекций) – М.: издательство ПРИОР, 2001.

«Финансовое и  банковское право» словарь-справочник . Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Изд. «Инфра-М», Москва, 1997 г.

Для подготовки данной работы были использованы материалы  с сайта http://www.5ka.ru

[1] Финансовое  право (конспект лекций) – М.: Издательство  ПРИОР, 2001

[2] Финансовое  право. Сборник нормативных актов.  Учебное пособие. – М.: «Издательство  ПРИОР», 2002. – 337-341с.

[3] Ст. 10 Закона  РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле»

[4] Ст. 2 Федерального  закона «О государственном регулировании  внешнеторговой деятельности»

[5] Грачёва Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. – М.: ТЕИС, 1995.

[6] Федеральный  Закон «О Центральном Банке  Российской Федерации(Банке России)» от 2 декабря 1990 года.

[7] Финансовое  право (конспект лекций) – М.: издательство  ПРИОР, 2001., 166-167с.

[8] П.1 Ст. 14 Закона  РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле»