Модели пенсионного обеспечения

Министерство образования Республики Беларусь

«УО» Белорусский государственный экономический университет

Кафедра экономики предпринимательства и права

Реферат

На тему: Модели пенсионного обеспечения

Выполнил:                                                                             Е.А. Герасимчик

Студент ф-та «Консалтторгцентр»

Группы ПБД-1

Проверил:                                                                              Н.А. Мельникова

Минск 2012

     Содержание

Введение …………………………………………………………………………..3

1. Формы, подсистемы, схемы пенсионного обеспечения ………………...…..5

2. Модели пенсионных систем …………………………………………………10

3. Пенсионное обеспечение в Республике Беларусь ……………………….....13

4. Модели пенсионных систем в мире ……..…………………………………..19

     4.1 Модель пенсионной системы Германии…………………………….….19

     4.2 Модель пенсионной системы Германии………………………………..20

     4.3 Модель пенсионной системы Великобритании ……………………….22

     4.4 Модель пенсионной системы Швеции ………………………………....24

     4.5 Модель пенсионной системы Японии ………………………………….25

     4.6 Модель пенсионной системы Казахстана …………………………..….26

     4.7 Модель пенсионной системы Российской Федерации ………………..27

     4.8 Модель пенсионной системы Чили …………………………………….28

     4.9 Модель пенсионной системы Китая ………………………………...….28

Заключение ………………………………………………………………………30

Список используемой литературы ……………………………………………..32

Приложение А …………………………………………………………………...33

Приложение Б …………………………………………………………………...34

     Введение

     Наличие системы социальной защиты населения характерно практически для всех стран. Необходимость в ней для конкретного гражданина обусловлена наступлением обстоятельств, исключающих возможность создания его трудом условий, обеспечивающих ему основные жизненные потребности.

     Значение и уровень системы социальной защиты населения предопределены факторами личного характера, системными изменениями экономико-политического плана, природно-географическими и культурно-историческими особенностями государств. В период обострения экономических проблем и социальной напряженности необходимость ее расширения и совершенствования становится наиболее значимой и актуальной.

     Исходя из уровня социальных услуг, предоставляемых в той или иной стране населению, все системы социальной защиты комиссией Европейского сообщества условно поделены на две группы: систему Бисмарка, названную в честь ее основоположника – немецкого канцлера Бисмарка, и систему Бевериджи.

     В первой группе установлена жесткая связь между степенью участия в общественном производстве и уровнем социальной защищенности. Это значит, что размер социальных выплат прямо пропорционален тем страховым взносам, которые делает человек на протяжении всей его активной жизни. Такой принцип социальной защищенности носит накопительный характер. Помимо этого, в системе Бисмарка существует защита солидарного характера, когда работающие содержат неработающих. Она предназначена для семей с недостаточным уровнем трудового участия в производственной деятельности в виде помощи, реализуемой через социальные муниципальные службы.

     Социальная защита по системе Бевериджи дает право на минимальную защищенность  любому человеку, теряющему по ряду причин свой доход. При этом для оказания помощи в случае болезни установлено  обязательное страхование, а всем престарелым выплачиваются социальные пенсии, независимо от уровня отчислений от заработной платы, в рамках минимального дохода. Данная система основана на концепции социальной справедливости и принципе солидарности.

     В мировой практике «бисмарковская» и «бевериджская» системы реализуются в различных вариантах либеральной, социально-демократической и консервативной моделей социальной защиты. Общим для них является принцип самообеспечения, означающий обязанность всех граждан трудоспособного возраста зарабатывать на себя, и гибкой системы социальных гарантий по случаю болезни, инвалидности, ухода на пенсию, потери кормильца, безработицы и т.д.

     Пенсионное обеспечение населения в разных странах состоит из форм, образующих сложную социально-экономическую систему. Практически во всех странах мира система пенсионного обеспечения состоит из подсистем, взаимно дополняющих друг друга. Каждая система имеет свои особенности и свой опыт реформирования, исследование которого необходимо для решения проблем и выявления возможных сценариев развития российской системы пенсионного обеспечения.

     В условиях формирования социально-экономической ответственности государства перед гражданами, закончившими трудовую деятельность в связи со своим возрастом, вопрос пенсионного обеспечения является одним из самых актуальных. Поэтому формирование оптимальной модели пенсионного обеспечения, учитывающей социальные и экономические аспекты жизни общества, является важной задачей многих государств. В ходе реформирования пенсионных систем были сформированы две основных модели пенсионного обеспечения: распределительная (солидарная) и накопительная (сберегательная).

     1 Формы, подсистемы, схемы пенсионного обеспечения

     Основные формы, в которых осуществляется пенсионное обеспечение населения, составляют ее систему. Большинство пенсионных систем, существующих в мире, представляют собой единство трех подсистем [13]:

     - подсистема государственного пенсионного обеспечения, гарантирующая выплату государственных пенсий, которые должны удовлетворять хотя бы минимальные потребности при потере трудоспособности человека;

     - подсистема государственного пенсионного страхования, которая обеспечивает всем гражданам или большей части экономически активного населения доход, заменяющий прежний заработок, после прекращения трудовой деятельности. Размер пенсий связан с величиной страховых взносов, отчисляемых застрахованным лицом в период своей трудовой деятельности;

     - подсистема дополнительного (добровольного) пенсионного страхования. В данном случае человек сам берет на себя заботу об обеспечении себе дополнительного дохода в конце активной трудовой деятельности путем индивидуального накопления средств и использования частного страхования.

     Исследование эволюции сущности и функций пенсионного обеспечения, как элемента социальной защиты в рыночной экономике, позволяет сформулировать основные цели, стоящие перед ним:

     - защита от бедности в случае утраты трудоспособности;

     - предоставление дохода, размер которого обычно пропорционален сумме

заработка, имеющегося непосредственно перед выходом на пенсию;

     - защита этого дохода от последующего снижения реального уровня

жизни в результате инфляции.

     В организации пенсионного обеспечения, можно выделить:

     - по степени достаточности — уровни (уклады или ярусы);

     - по принципам финансирования — модели пенсионных систем.

     По степени достаточности пенсионное обеспечение осуществляется, как правило, на трех уровнях, по так называемой трехуровневой системе.     Основная задача первого уровня — защита от бедности, то есть гарантия некоторого прожиточного минимума, реализуемая, как правило, в виде государственной системы. Государственная система пенсионного обеспечения гарантирует выплату пенсий, которая должна удовлетворять хотя бы минимальные потребности в старости, то есть защиту от их неплатежеспособности. Государственная система предполагает, помимо пенсий по старости, широкий набор других выплат (по случаю потери кормильца, в связи с инвалидностью и др.). В одних странах основной целью государственных пенсионных систем является обеспечение прожиточного минимума для пенсионеров и обычно отсутствует обязанность граждан платить взносы в пенсионную систему или осуществлять сбережения. По таким системам все лица, прожившие в стране достаточное количество лет, имеют право на пенсию по старости или по инвалидности. Предполагается, что такие системы удовлетворяют лишь минимальные потребности. Эти системы называются универсальными или всеобщими и имеются, например в Данин, Канаде, Новой Зеландии, Великобритании, Австралии, Ирландии и ряде стран Северной Европы. Главным инструментом борьбы с бедностью пожилых людей являются пособия, финансируемые из бюджета за счет общих налогов или базовые пенсии. Основная цель данной модели — борьба с бедностью на основе перераспределения доходов между богатыми и бедными посредством налоговой системы. Среди институтов социальной защиты главную роль играет государственное социальное обеспечение, финансируемое из бюджета, а остальные дополняют ее. Положительным в этой модели является то, что пенсионеры получают определенные социальные гарантии.

     Второй уровень призван обеспечить достойную старость. Он рассчитан на работающих и стимулирует, а иногда и обязывает их участвовать в формировании дополнительных пенсий. На этом уровне действуют профессиональнее системы пенсионного обеспечения, связанные с трудовой

деятельностью. Право на трудовые пенсии возникает при вступлении человека в трудовые отношения, а размер выплат зависит от стажа и за- работка работника. Государство выступает гарантом того, что пенсии будут выплачиваться независимо от бюджета социального страхования или банкротства отдельных предприятий. Системы финансируются за счет взносов предпринимателей и работников, в некоторых случаях в фонды пенсионного обеспечения осуществляет взносы только предприниматель.

     Третий уровень пенсионных систем — уровень частной инициативы, где действуют системы дополнительных производственных пенсий и личных пенсионных сбережений. Модель личного (коллективного) пенсионного страхования занятого населения несет черты индивидуальной защиты с сильной мотивацией зажиточных слоев населения к накоплению достаточных материальных средств на старость. Развитая система личного страхования характерна для США и стран Латинской Америки. Частные формы защиты приобретают все большее значение в качестве замены или дополнения к государственным формам защиты с точки зрения сохранения привычных жизненных стандартов в старости и в других странах, хотя этот уровень важен для них не в такой степени, как первые, и в меньшей степени стимулируется государством. Частные пенсии могут предоставляться в рамках пенсионных систем компаний или частного страхования. Системы дополнительных производственных пенсий, получившие широкое распространение во Франции и Германии, означают, что предприятие берет обязательство страховать своих работников не только в кассе социального страхования, но и дополнительно в частных страховых кассах. Системы личных пенсионных сбережении — это добровольные системы, основанные полностью на личной инициативе и собственных средств застрахованного лица. При наличии личного капитала требуется более низкий уровень защиты в рамках обязательных государственных пенсионных систем.

     Развитие частных пенсий определяется такими факторами, как действующий механизм экономики, конкуренция, коллективные соглашения, внутренние потребности предприятия. Во многих странах акцент делается на добровольную основу — никакому предпринимателю не запрещается создание частной пенсионной системы, вместе с тем трудящиеся, которые не охвачены системой пенсий, поощряются с помощью налоговых льгот к созданию на индивидуальной базе своих собственных программ дополнительной пенсионной защиты. Дополнительные пенсионные системы часто сосуществуют с системами обязательного государственного страхования. Роль дополнительных пенсионных систем заключается в том, что с их помощью можно удовлетворять индивидуальные потребности граждан в социальной защите. Их роль во многом совпадает с ролью базовых

систем. Они, также как и базовые, выполняют социальные и экономические функции. Во-первых, поддерживают уровень жизни, сложившиеся привычки и поведение, предупреждают негативные последствия, возможные из-за сокращения дохода, вызванного прекращением профессиональной деятельности. Во-вторых, позволяют получателям пенсий располагать повышенной покупательной способностью и играть важную роль потребителя на внутреннем рынке. Главными источниками финансирования систем пенсионного обеспечения являются взносы застрахованных и работодателей (в пользу работников), а также субсидий государства. Доля каждого из этих источников сильно колеблется по странам, что объясняется влиянием конкретной практики, национальных традиций, соотношения общественных сил [1].

     Существует две базовые пенсионные схемы: схемы с установленным размером пенсионных взносов для физических лиц при взносах без участия работодателя (defined contribution — DC) и схемы с установленными выплатами при взносах работодателя (defined benefit — DB).

     В схемах с установленными взносами — DC работодатель или иное лицо берет на себя обязательство по уплате взносов, которые можно (нужно) установить с самого начала, и не более того. Работодатель не берет на себя обязательства по определенному размеру и индексации пенсии. Он не знает, сколько будет пенсия составлять процентов от последней заработной платы работника, и не гарантирует, что работник со стажем 25 лет будет получать больше работника со стажем 10 лет.

     Пенсионные схемы с установленными взносами варьируют в зависимости от того, какова форма поступления средств в НПФ. Выделяются при таком подходе корпоративные программы, предусматривающие выплаты работниками или работодателями отчислений в НПФ в абсолютных или относительных процентах от заработной платы или минимального размера пенсии в стране; схемы, основанные на системе участия работников в прибылях фирмы. К наиболее распространенным следует отнести накопительные схемы, по которым участники фонда отчисляют в НПФ суммы, строго определенные в абсолютном или относительном размерах (например, в процентах к заработной плате).

     Немаловажное значение при использовании пенсионных схем с установленными взносами имеет временной порядок их уплаты. В реальной практике аккумулирования пенсионных платежей по времени уплаты выделяются: единовременные взносы, периодические и по усмотрению вкладчика. В этом особенно отчетливо прослеживается гибкий характер негосударственной системы. НПФ, применяя свободную по времени форму платежей вкладчиков, учитывают их экономическое положение, платежеспособность и интересы, которые чаще всего связаны с поступлениями выручки и других доходов.

В настоящее время вкладчики — физические лица отдают предпочтение схеме с установленными взносами.

     Во-первых, объясняется это простотой расчета пенсионных резервов, так как схема с установленными выплатами требует качественной, достоверной, а,  следовательно, трудоемкой и дорогостоящей демографической информации.

     Во-вторых, опасность: чем длиннее временной период, тем больше представляет собой инфляция и связанное с ней обесценение денежных выплат. В современных условиях инвестирование пенсионных накоплений ненадежно и возможности НПФ по капитализации пенсионных накоплений ограничены.

     В-третьих, простота и доступность в понимании клиентами фонда механизма наращивания средств.

     Вкладчики-работодатели, у которых на предприятиях реализуются серьезные социальные программы, отдают предпочтение схемам с установленными выплатами.

     Схемы с установленными выплатами — строятся по иным правилам. В соответствии с ними работнику гарантируется пенсия, рассчитываемая по утвержденному алгоритму с учетом стажа работы, заработной платы, возраста, должности и других параметров. Отдельно устанавливаются правила индексации пенсии. Очевидно, что данная пенсия является социально более значимой, так как дает большие гарантии социальной защиты старости и устанавливает неограниченную ответственность работодателя. При использовании пенсионных схем с определенными выплатами НПФ берет на себя обязательство заранее определенной выплаты. Технология в рассматриваемом случае строится с таким расчетом, чтобы клиент мог выбрать из предлагаемых ему нескольких схем, различающихся размером платежей, сроками и уровнем пенсии.

     Если потенциальный клиент и фонд придут к принципиальному согласию, клиент, исходя из удовлетворяющих его сроков и размеров выплат, получает возможность избрать сумму взносов и период накопления. Размер будущей пенсии участника фонда устанавливается в процентах от заработной платы или другого минимального «пенсионного тарифа».

     На Западе в большинстве пенсионных схем размер выплат зависит от последней зарплаты, а не от средней взвешенной на протяжении всего срока службы. Объяснение этому следует искать в естественном желании участника фонда сохранить уровень своего дохода и благосостояния после того, как он достигнет пенсионного возраста, зафиксированного в договоре, и получит право на получение пенсии. Пенсионная схема с установленными твердыми выплатами возможна и требует большей взаимной ответственности вкладчика и НПФ. Вкладчик обязан строго выполнять свои обязательства по уплате взносов в соответствии с условиями заключенного договора, а НПФ, в свою очередь, выплачивать участнику фонда пенсию, размер которой зависит от степени выполнения условий договора. Существенное отличие схемы с установленным размером пенсии от пенсионной схемы с установленным размером взносов заключается в том, что размер пенсии зависит только от суммы, которую вкладчик накопит.

Пенсионные схемы с установленными выплатами — это пенсионные схемы, в соответствии с которыми вкладчик несет ответственность перед участниками за размер пенсии наряду с фондом, в связи с чем размер его текущих взносов может быть увеличен или уменьшен в зависимости от фактического "положения дел в фонде (соответствия пенсионного резерва пенсионным обязательствам) [14].

     2 Модели пенсионных систем

     В зависимости от роли государства в экономике и соотношении государственного и частного компонентов пенсионной системы выделяют [2]:

     - полностью (или практически полностью) государственные пенсионные системы;

     - государственные системы, дополненные частным пенсионным обеспечением (США, Канада, Австралия, Германия);

     - частное пенсионное обеспечение, дополненное государственным (Великобритания, Япония);

     - частные системы, полностью заменяющие государственные (Чили).

     Как известно, в зависимости от методов финансирования, существует два вида пенсионных систем: распределительного и накопительного типа.

     Исторически первой появилась распределительная система. Суть распределительной системы в том, что покрытие текущих расходов на выплату пенсий происходит из текущих поступлений. За рубежом ее именуют «pay-as-you-go», что дословно означает «плати, пока ходишь». Иногда ее называют солидарной, поскольку основным принципом ее функционирования является принцип солидарности поколений, согласно которому бремя пенсионного обеспечения старшего населения несет на себе экономически активное население страны.

     В условиях распределительной пенсионной системы существует 3 основных недостатка:

     - влияние демографических показателей;

     - зависимость пенсии от размера средней заработной платы;

     - коэффициент собираемости.

     Распределительная (солидарная) модель устанавливает зависимость размера пенсии от стажа, уровня оплаты труда, суммы страховых взносов и т.д.; при этом пенсия образуется по следующему принципу: последующее поколение финансирует предыдущее, и собранные страховые взносы, уплачиваемые работодателями и гражданами, целиком расходуются на выплату пенсий в текущий отрезок времени. Пенсия в распределительных системах имеет социальную природу, и ее выплата обязательно гарантируется государством. Солидарность поколений, с одной стороны, обеспечивает относительную простоту управления финансовыми резервами пенсионной системы, но, с другой стороны, увеличивает зависимость данной модели от других социально-экономических факторов и, главным образом, демографических. При данной модели уровень благополучия пенсионеров будет целиком и полностью зависеть от экономического благополучия именно этого поколения, на которое они уже никак не могут повлиять. Каждому участнику солидарной пенсионной системы, как правило, гарантируется по достижении пенсионного возраста пенсия установленного размера, определяемого величиной заработной платы и совокупным трудовым стажем [19]. В ряде стран, таких как Франция, Германия, Италия и Испания, распределительные системы сохранились и в наши дни.

     Начиная с 80-х годов двадцатого столетия распределительные пенсионные системы развитых стран столкнулись с острыми проблемами, вызванными, прежде всего, глубоким демографическим кризисом, проявлявшимся прогрессирующим старением населения на фоне снижения рождаемости и роста продолжительности жизни. Демографические прогнозы показывают, что в период до 2030 года пенсионная нагрузка на работающее население в развитых странах примерно удвоится. Кроме этого, прослеживается повышение доли государственных расходов на пенсионное обеспечение в ВВП. В некоторых странах увеличение пенсионной нагрузки на работающее население вызвало даже дефицит пенсионных систем, так как размер текущих пенсионных взносов не обеспечивал выплату текущих пенсий.

     Есть и психологические факторы, проявляющиеся в усилении индивидуалистических тенденций в обществе, которые стали препятствовать дальнейшему эффективному существованию распределительных пенсионных систем. Население с высокими доходами, начиная с конца 20 века, все больше и больше стало проявлять свое недовольство относительно уравнительных принципов в пенсионном обеспечении и требовать персонифицированного подхода к каждому. Безусловно, все вышеперечисленное требовало проведения кардинальных преобразований в системах пенсионного обеспечения.

     На авансцену выходит вторая модель – накопительная, ориентированная на создание специального резерва, обеспечивающего все пенсионные выплаты в текущем и будущем периодах. Пенсионное обеспечение по старости в данном варианте представляет собой долгосрочный инвестиционный процесс, где изначально происходит уплата взносов и наращивание пенсионного капитала посредством отдачи от пенсионных инвестиций в экономику, а уже затем происходит выплата накопленных средств в виде пенсий. Таким образом, размер пенсии напрямую зависит от отчислений в соответствующие фонды за период трудовой деятельности и дохода от их инвестирования. Коэффициент демографической нагрузки (отношение общего числа иждивенцев, измеряемого количеством населения в нетрудоспособном возрасте к населению трудоспособного возраста) никак не влияет на размер индивидуальной пенсии при данной системе.

     Накопительная система отличается от распределительной тем, что она менее чувствительна к проблемам старения населения. Каждый человек формирует себе пенсию сам. Его взносы идут не на оплату пенсии другому, а на индивидуальный счет в специализированной страховой компании [8].

     Современный мировой опыт свидетельствует о том, что за рубежом успешно функционируют система, сочетающая управляемые государством пенсионные схемы с находящимися в частном управлении сберегательными пенсионными счетами. При этом происходит усиление внимания к негосударственным накопительным схемам и постепенное внедрение их в комплексную систему пенсионного страхования.

Сравнительный анализ этих двух видов пенсионных систем приведен в таблице 1.

Таблица 1 – Сравнительный анализ накопительной и распределительной пенсионных систем