Надзор ЦБ за деятельностью коммерческих банков

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

ДАГЕСТАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

РЕФЕРАТ

на тему

Надзор ЦБ РФ за деятельностью коммерческих банков

                                                                              Выполнила ст-ка 3 курса

                                                                               ОЗО ВО ПО  Гунибская П.О.

МАХАЧКАЛА – 2011г.

        Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов.

Банковский надзор выступает  наиболее существенным элементом всей совокупности надзорных функций, выполняемых  Банком России, и осуществляется им, главным образом, на основании двух федеральных законов: «О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке  России)» и «О банках и банковской деятельности», а также на основе многочисленных нормативных актов, издаваемых самим Банком России в  соответствии с действующим законодательством.

Банковский надзор преследует две цели:

• защиту вкладчика от возможных потерь;
• поддержание стабильности на финансовом рынке посредством       предотвращения системных рисков.

Необходимость банковского  надзора и контроля со стороны  центрального банка за деятельностью  кредитных институтов обусловлена  выполнением им важной роли посредника в рыночной экономике. Существует взаимосвязь  между хорошо функционирующей экономикой и отлаженной банковской системой: если экономика испытывает трудности  вследствие циклического спада, то банки  становятся своего рода амортизаторами – источниками финансовых ресурсов для стабилизации ситуации.

При осуществлении Центральным  Банком функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков в его задачу входят:

1. выдача лицензий на банковскую деятельность;
2. проверка отчетности, предоставляемой банками;
3. установление экономических нормативов для банков и кредитных учреждений;

Лицензирование

Лицензия на осуществление  банковских операций кредитной организации  выдается после ее государственной  регистрации в порядке, установленном  настоящим Федеральным законом  и принимаемыми в соответствии с  ним нормативными актами Банка России. Кредитная организация имеет  право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается  лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной  организации. Указанный сбор поступает  в доход федерального бюджета. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим  лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы  в федеральный бюджет

Для получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России представляются следующие  документы:

• заявление
• учредительный договор
• устав
• бизнес-план, протокол собрания учредителей
• документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора
• документы подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями
• копии документов о государственной регистрации учредителей, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года
• анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

Виды  деятельности, осуществляемые без лицензии:

• выдача поручительств за третьих лиц
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом (кроме ценных бумаг) по договору
• предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей
• лизинговые операции
• оказание консультационных и информационных услуг

Виды  лицензий:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
• генеральная лицензия;
• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;
• лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов для небанковских кредитных организаций - организаций инкассации.

Отказ в выдаче лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим  основаниям:

• несоответствие кандидатов на должности, а также несоответствие их деловой репутации
• неудовлетворительное финансовое положение учредителей
• несоответствие поданных документов

Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия
• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи
• установления фактов существенной недостоверности отчетных данных
• задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности
• осуществления банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией
• неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность
• неоднократное неисполнение судебных взысканий
• неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях

Банк России обязан отозвать лицензию в случаях:

• если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов
• если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала
• неисполнения в срок требования ЦБ о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств
• неспособности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения

Проверка

Для осуществления своих  функций банковского регулирования  и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений  и применяет предусмотренные  настоящим Федеральным законом  санкции по отношению к нарушителям. 

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном  Советом директоров, или по поручению  Совета директоров аудиторскими организациями.

Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право  получать и проверять отчетность и другие документы кредитных  организаций (их филиалов), при необходимости  снимать копии с соответствующих  документов для приобщения к материалам проверки.

Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.

Нормативы

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие  обязательные нормативы:

• минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций
• предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал кредитной организации
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
• максимальный размер крупных кредитных рисков
• нормативы ликвидности кредитной организации
• нормативы достаточности собственных средств (капитала)
• размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков
• минимальный размер резервов, создаваемых под риски
• нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц
• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам.

В случаях нарушения кредитной  организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний  Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной  информации Банк России имеет право  требовать от кредитной организации  устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного  капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных  операций на срок до шести месяцев.

 В случае неисполнения  в установленный срок предписаний  об устранении нарушений, выявленных  в деятельности кредитной организации,  а также, если эти нарушения  создали реальную угрозу интересам  ее кредиторов (вкладчиков), Банк  России вправе:

• взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала
• потребовать от кредитной организации: осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, замены руководителей кредитной организации, осуществления реорганизации кредитной организации.
• изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы
• ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года
• назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев
• ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации
• предложить учредителям (участникам) кредитной организации предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов

Кредитная организация не может быть привлечена Банком России к ответственности за совершение нарушения, если со дня его совершения истекло пять лет.

Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании  с кредитной организации штрафов  или иных санкций не позднее шести  месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения.

         Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. Если кредитная организация имеет возможность оказывать существенное влияние на деятельность иных юридических лиц, она составляет и представляет указанный отчет на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России.

         Кредитная организация публикует в открытой печати годовой отчет в форме и сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с Законом  Российской Федерации "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" регулирование банковской деятельности и надзор за ней возложено  на Банк России. Регулирование и  надзор Банк России осуществляет от лица государства с целью создания условий для устойчивого функционирования банков и кредитных учреждений и  на этой основе обеспечения доверия  общества к банковской системе.

Проводимые Банком России регулирование и надзор не касаются оперативной деятельности банков, а  определяют исходные требования к созданию и функционированию банков и кредитных  учреждений.

Основными сферами регулирования  Банка России являются: лицензирование и регистрация банков и кредитных учреждений; установление экономических нормативов, которых должны придерживаться коммерческие банки в своей деятельности.

Функция регулирования банковской деятельности, возложенная на Банк России, включает также его право  на отзыв выданной лицензии при несоблюдении банком или кредитным учреждением  установленных требований к деятельности и состоянию учета.

Другим направлением регулирования  банковской деятельности Банком России является установление экономических  нормативов для банков и кредитных  учреждений. Их назначение состоит  в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и  создании системы безопасности на случай возникновения убытков. К числу  таких экономических нормативов относятся: требования, ограничивающие банковские риски; к минимальному объему уставного капитала, достаточности собственного капитала, ликвидности баланса, максимальному риску на одного заемщика, предельной величине валютного и кредитного риска; требования к размеру обязательных резервов, депонируемых в Банке России, как одному из источников покрытия убытков банков и кредитных учреждений и восстановления их платежеспособности.

Функция надзора Банка  России за деятельностью банков и  кредитных учреждений направлена на соблюдение требований, которые введены  для них в целях обеспечения  законного и устойчивого функционирования.

В полномочия Банка России по надзору входят: наблюдение за экономическими результатами деятельности субъектов  банковской системы на основе представляемой ими отчетности; организация и  осуществление проверок операций, финансовых результатов и отчетности.

Основными формами отчетности, представляемой всеми банками (кредитными учреждениями) в Банк России, являются ежемесячные балансы и расчеты установленных экономических нормативов. Для осуществления проверок на местах в Банке России создано специальное подразделение, занимающееся контрольным инспектированием. Наряду с этим, для проверки финансовой отчетности банков и кредитных учреждений Банк России создает систему аудиторских служб.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)".

2. Федеральный закон от 02.12.90 N 395-I (ред. от 11.07.2011) "О банках и банковской деятельности".

3. Грачева Е. Ю., Горбунова О. Н. и др. Финансовое право: Учебник. М., 2004

4. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2006

5. Мамонова И.Д. Банковский  надзор и аудит. М., 1995

6. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник. - М., 2003

7. Химичева Н. И., Покачалова Е. В. Финансовое право. М., 2004