Наличное и безналичное обращение

1. Наличное и  безналичное обращение, их сущность и взаимосвязь
2. Понятие государственной функции и их роль в организации финансовой системы
3. Структура банков системы РФ и функции её отдельных звеньев

1)Наличное и безналичное обращение, их единство и взаимосвязь

Безналичное обращение - это движение стоимости без участия  наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота. Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую,  они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е.  платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег. Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка. Платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика. Основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора). При нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии и “Правилами осуществления безналичных расчетов”; наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.В России в соответствии с правилами Банка России определено, что расчеты предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке через учреждения банка.   Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных  денег.

  .  Высокий   уровень  безналичных  расчетов  в  любой  стране   говорит   о

правильной, грамотной  организации всего денежного  оборота.

   Между  наличным и безналичным обращением  существует  тесная  взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую,  они  образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

   В   зависимости  от  экономического  содержания   различают   две   группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные  расчеты  за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е.  платежи в бюджет и   во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов  за  кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных  расчетов  состоит  в том,  что  они  ускоряют  оборачиваемость  средств,   сокращают   абсолютную величину наличных денег в  обороте,  сокращаются  издержки  на  печатание  и доставку наличных денег.

   Безналичный  оборот  в  России  характеризуется  обязательным   открытием расчетного или текущего счета в учреждении  банка;  платежи  производятся  с согласия  покупателя  или   по   поручению   плательщика;   основанием   для перечисления средств  являются  финансовые  платежные  документы  (платежные поручения,  расчетные  чеки,  договора);  при  нарушении  условий   договора существует  возможность  полного  или  частичного   отказа   от   оплаты   в соответствии с  “Правилами  осуществления  безналичных  расчетов”;  наличные деньги в кассе  предприятия  находятся  в  пределах  установленных  лимитов; самостоятельность  в  расходовании  средств  на  счетах  в  соответствии   с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

   В России  в соответствии с правилами  Банка России определено, что   расчеты предприятий  по  своим  обязательствам,  а  также   между   юридическими   и физическими  лицами  за   товарно-материальные   ценности   производятся   в безналичном порядке через учреждения банка. 

• Определены  следующие формы безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• инкассовые  расчеты;

• расчеты с  применением аккредитивов;

• расчеты с  использованием чеков;

• расчеты с  использованием векселей;

• клиринговые расчеты;

• расчеты с  помощью пластиковых карточек.

      Налично- денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения.  Наличные деньги используются: для оплаты товаров,  работ,  услуг;  для  расчетов,  не связанных с движением  товаров  и  услуг(  расчетов  по  выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате  страховых  возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода  по  ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на  оплату  командировок,  на представительские расходы, на  закупку  сельхозпродукции  и  т.д).  Налично- денежное движение осуществляется с помощью различных видов  денег:  банкнот, металлических  монет,  других  кредитных  инструментов   (векселей,   чеков, кредитных карточек). В России предпринимаются  попытки  ограничить  налично- денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от  контроля  государства  за деятельностью юридических и физических лиц. Безналичное обращение - движение стоимости без  участия  наличных  денег.

Высокий  уровень  безналичных  расчетов  в  любой  стране   говорит   о правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

   Между  наличным и безналичным обращением  существует  тесная  взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую,  они  образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

   В   зависимости  от  экономического  содержания   различают   две   группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные  расчеты  за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е.  платежи в бюджет и   во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов  за  кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных  расчетов  состоит  в том,  что  они  ускоряют  оборачиваемость  средств,   сокращают   абсолютную величину наличных денег в  обороте,  сокращаются  издержки  на  печатание  и доставку наличных денег.

   В 1993  г.  ЦБ  РФ  начал  работу  по  внедрению  автоматической  системы межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров РКЦ и  коммерческих банков,  что  позволяет  отказаться  от  пересылки  бумажных  документов   и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты,   и  в  идеале   работа  может происходить  в режиме реального времени).

   Безналичный  оборот  в  России  характеризуется  обязательным   открытием расчетного или текущего счета в учреждении  банка;  платежи  производятся  с согласия  покупателя  или   по   поручению   плательщика;   основанием   для перечисления средств  являются  финансовые  платежные  документы  (платежные поручения,  расчетные  чеки,  договора);  при  нарушении  условий   договора существует  возможность  полного  или  частичного   отказа   от   оплаты   в соответствии с  “Правилами  осуществления  безналичных  расчетов”;  наличные деньги в кассе  предприятия  находятся  в  пределах  установленных  лимитов; самостоятельность  в  расходовании  средств  на  счетах  в  соответствии   с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

   В России  в соответствии с правилами  Банка России определено, что   расчеты предприятий  по  своим  обязательствам,  а  также   между   юридическими   и физическими  лицами  за   товарно-материальные   ценности   производятся   вбезналичном порядке через учреждения банка. 

    Определены  следующие формы безналичных  расчетов: расчеты платежными поручениями;  расчеты платежными требованиями-поручениями;  инкассов расчеты; расчеты с применением аккредитивов; расчеты с использованием расчеты с использованием векселей; клиринговые расчеты; расчеты с помощью пластиковых карточек.

2)Понятие  государственной  функции и их  роль в организации  финансовой системы

Понятие государственных  финансов . Государственные финансы являются важным элементом любой финансовой системы. При любом государственном устройстве и системе экономических взаимоотношений государственные финансы являются необходимым звеном, поскольку обеспечивают взаимосвязь между финансами всех субъектов экономики. Кроме того, государство является уникальной структурой, обладающей возможностями контроля и перераспределения ресурсов, что ставит государственные финансы в особое положение и возлагает определенную ответственность на государственную систему финансирования. Государственные финансы – это комплекс финансовых операций, осуществляемых органами государственного управления, с помощью которых происходят аккумуляция денежных средств и осуществление денежных расходов. Другими словами, государство постоянно осуществляет определенные операции по сбору и перераспределению денежных средств. Именно данные операции в своей совокупности являются государственными финансами. Поскольку денежные средства любых субъектов экономики отражаются так или иначе в ВВП (внутреннем валовом продукте), можно сказать, что ВВП является общим доходным источником.  

Государственные финансы – денежные отношения  по поводу распределения и перераспределения  стоимости ВВП, которая в установленном  размере аккумулируется в руках  органов государственной власти и местного самоуправления для покрытия расходов, необходимых для выполнения государством своих функций. Данное определение позволяет понять не только сущность, но и назначение государственных  финансов, а именно: государственные  финансы существуют для финансирования государственных функций. Функциями  государства являются как экономические  и политические, так и оборонные, культурные и т. д. Сфера интересов  такого государства, как Россия, не может ограничиться только внутренними  заботами, поэтому к государственным  функциям можно добавить действия, связанные с международным сотрудничеством  в самых разных сферах.  

Весь процесс  перераспределения ВВП и национального  дохода обслуживается государственными финансами на основе формирования и  использования централизованных (общественных) фондов денежных средств. К централизованным (общественным) фондам относят бюджеты  всех уровней, а также целевые  внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные  фонды обязательного медицинского страхования. С помощью системы  централизованных фондов в России перераспределяется более 40% стоимости ВВП, в том числе  через консолидированный бюджет 27%. Весь этот перераспределительный процесс обслуживают государственные финансы.  

К сфере государственных  финансов относятся отношения между  государством и его гражданами при  внесении налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней; гражданами и государством при внесении платежей в разные социальные фонды  и получение из них соответствующих  социальных выплат; организациями и  государством при уплате последними налогов и сборов и получении  финансирования из бюджета; отдельными звеньями бюджетной системы; государством (правительством) и центральным банком по регулированию денежно-кредитной системы и фондового рынка.  

Однако, наряду с государственными финансами существуют финансы организаций (предприятий) или финансы корпораций (под последними обычно понимают финансы открытых акционерных обществ). Обе эти относительно самостоятельные сферы можно объединить одним общим понятием – «финансы» в широком смысле слова, имея в виду более широкую трактовку их содержания, чем государственные финансы.  

Государственные финансы являются важным элементом  любой финансовой системы. При любом  государственном устройстве и системе  экономических взаимоотношений  государственные финансы являются необходимым звеном, поскольку обеспечивают взаимосвязь между финансами  всех субъектов экономики. Кроме  того, государство является уникальной структурой, обладающей возможностями  контроля и перераспределения ресурсов, что ставит государственные финансы  в особое положение и возлагает  определенную ответственность на государственную  систему финансирования. Государственные  финансы – это комплекс финансовых операций, осуществляемых органами государственного управления, с помощью которых  происходят аккумуляция денежных средств  и осуществление денежных расходов. Другими словами, государство постоянно  осуществляет определенные операции по сбору и перераспределению денежных средств. Именно данные операции в своей  совокупности являются государственными финансами. Поскольку денежные средства любых субъектов экономики отражаются так или иначе в ВВП (внутреннем валовом продукте), можно сказать, что ВВП является общим доходным источником.  

Роль государственных  финансов в экономике . Государственные финансы призваны обеспечивать полноценное финансирование всех программ, связанных с выполнением многочисленных государственных функций. Естественно, это является сложной задачей, и государственные финансы используются только там, где в этом существует особенная необходимость. Государственные финансы являются тем звеном, которое соединяет в себе доходы и расходы всех субъектов экономики и в то же время обеспечивает финансирование программ, важных для развития и нормального существования данных субъектов. Финансы государства являются денежными отношениями, поскольку призваны финансировать государственные расходы.  

Таким образом, государственные финансы представляют собой сложный, но необходимый элемент  в финансовой цепочке и экономике  в целом. 
 
 
 
 
 
 

3)Структура  банков системы  РФ и функции  её отдельных звеньев

Банковская система  РФ состоит из Центрального банка  России, кредитных организаций, а  также филиалов и представительств иностранных банков.

Дэдим определения основным элементам банковской системы.

Банк — это  кредитная организация, имеющая  исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская  кредитная организация имеет  право осуществлять только отдельные  банковские операции или их сочетания, которые устанавливаются Банком России.

Филиал представляет собой обособленное подразделение  кредитной организации, расположенное  вне места ее нахождения и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций.

Представительство — это обособленное подразделение  кредитной организации, расположенное  вне места ее нахождения, представляющее интересы данной кредитной организации. В отличие от филиала кредитной  организации оно не имеет права  осуществлять банковские операции.

Филиалы и представительства  кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной  организацией. Руководители филиалов и представительств назначаются  руководителем кредитной организации  и действуют на основании выданной им доверенности.

Каждой кредитной  организации для осуществления  расчетов в обязательном порядке  открывается корреспондентский  счет в учреждении Центрального банка  России. Кредитная организация может  открыть корреспондентский субсчет  своему филиалу. Кредитные организации  и их филиалы, которым открыты  корреспондентские счета (субсчета), являются клиентами Центрального банка  России. Многофилиальные кредитные  организации для осуществления  расчетов между филиалами открывают  специальные счета межфилиальных расчетов. 

Межбанковские расчеты между кредитными организациями  совершаются через корреспондентские  счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных  организациях участникам расчетов открываются  счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам — юридическим  и физическим лицам — для осуществления  безналичных расчетов открываются  счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных  законодательством, юридическим лицам  открываются счета в учреждениях  Центрального банка России. 

Банк России не может осуществлять банковские операции с физическими и юридическими лицами. Однако законодательство предусматривает  некоторые исключения. Так, Центральный  банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной  власти и местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих. Кроме  того, Центральный банк России может  обслуживать клиентов в тех регионах, где кредитные организации просто отсутствуют. 

. Кредитные организации  могут создавать союзы и ассоциации  для защиты и представления  своих интересов, развития межрегиональных  и международных связей, проведения  научных исследований, выработки  рекомендаций по осуществлению  банковской ' деятельности. Союзы и  ассоциации кредитных организаций  не могут осуществлять банковские  операции, поскольку не преследуют  цели извлечения прибыли. Банковские системы бывают двух типов: одноуровневая и двухуровневая. Одноуровневая банковская система предусматривает наличие только горизонтальных связей между кредитными организациями. Такой тип характерен для слаборазвитых в экономическом отношении стран. Одноуровневая банковская система может быть в нескольких случаях: в стране еще нет центрального банка. Это соответствует ранним этапам развития банковского дела, когда банки могли выполнять любые банковские операции, в том числе осуществлять эмиссию своих денежных знаков. В настоящее время существование банковской системы без центрального банка является исключением из правил; здесь в качестве примера можно привести Люксембург, где ведется работа по созданию центрального банка, и Гонконг, в котором по соглашению с Великобританией функции центрального банка выполняет Банк Англии; 

в стране действует  только центральный банк, такая банковская система — монобанковская система во главе с Госбанком СССР — действовала в СССР; центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими банками, примером этого случая также может служить банковская система СССР. Двухуровневая банковская система имеет связи по горизонтали и вертикали. Вертикальные взаимосвязи — это отношения подчинения между управляющим центром (центральным банком) и низовыми звеньями (коммерческие банки и специализированные банки), а горизонтальные отношения характеризуют равноправное партнерство между субъектами низового уровня. В условиях двухуровневого варианта построения банковской системы происходит дифференциация функций на административно-управленческие (выполняются центральным банком); по обслуживанию хозяйства (осуществляют коммерческие банки). На сегодняшний момент практически во всех странах с рыночной экономикой созданы двухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, наделенный эмиссионной, надзорной, законотворческой функциями, а на втором уровне осуществляют свои операции коммерческие банки