Наличный и безналичный оборот

Министерство сельского  хозяйства РФ

Департамент научно-технологической  политики и образования

ФГОУ ВПО «Волгоградский Государственный Аграрный Университет  »

 

Кафедра « Экономический анализ и финансы»

Дисциплина «Финансы»

 

 

 

Реферат

На тему: «Наличный и  безналичный оборот»

 

 

 

 

                                                                                        Выполнил:ст.гр.эк-37

                                                                          Чаусова Т.А.

                                                                        Проверила:

                                                                            Шашкова Г.М.

                                                                              

 

 

 

Волгоград 2013

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………...2

1. Сущность и принципы организации налично-денежного оборота………………………………………………………………………3
2. Понятие и формы безналичного денежного оборота……………………………………………………………………...5
3. Государственное регулирование наличного и безналичного денежного оборота в России……………………………………………..10

Заключение……………………………………………………………….12

Список литературы……………………………………………………….13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Платежный механизм в экономике  страны является одной из базовых  структур мирового рыночного хозяйства. Он производит своеобразный обмен веществ  в хозяйственной системе, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность  функционирования экономических институтов.

Деньги находятся в  постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими  лицами. Методы платежа подразделяются на налично–денежные и безналичные. Накопление денежного капитала играет важную роль в рыночной экономике. Возникновение и обращение капитала, представленного в денежных расчетах, тесно связанно с функционированием рынка реальных активов.

При использовании безналичных  денег расчеты, производятся при  помощи записи по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению  безналичных денег может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной  формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Теоретические основы организации  налично-денежного и безналичного оборота

1.  Сущность и принципы организации налично-денежного оборота

С развитием товарного  производства государство использовало объективную возможность и необходимость  эмиссии денег с принудительным курсом для покрытия своих расходов.

Налично-денежный оборот-это  движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот  в сфере обращения и выполнение ими двух функций – средства платежа и средства обращения.

Монету во всех странах, как  правило, чеканит государственная  казна, а в обращение выпускает  вместе с банкнотами центральный  банк, который покупает их по номинальной  стоимости у казны. Бумажные деньги исторически возникли в процессе обращения золотых и серебряных монет. В процессе обращения золотые  и серебряные монеты стирались, возникал разрыв между обозначенным на них номиналом и реальным весом.

По действующему законодательству в России два вида денежных знаков: банкноты (банковские билеты) и монеты. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и  обеспечиваются всеми его активами.

С 1 января 1998 г. Банк России ввел в обращение новые денежные знаки образца 1997 г.: банкноты достоинством 5, 10, 50, 100 и 500 руб.; монеты достоинством 1, 5, 10, 50 коп. и 1, 2 и 5 руб. С 1 января 2001 г. в обращение поступила банкнота достоинством в 1000 руб.

Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным  банком, который имеет монопольное право на их эмиссию..

Часть этих денег банки  могут передавать друг другу на платной  основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим  и физическим лицам (либо в кассы  предприятий и организаций, либо непосредственно населению).

Часть наличных денег, находящиеся  в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между  ними, но большая часть передается населению в виде различных видов  денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых  возмещенний, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Таким образом, деньги поступают  в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий  и организаций (прежде всего предприятий  торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

-  все предприятия и  организации должны хранить наличные  деньги (за исключением части,  установленной лимитом) в коммерческих  банках;

-  банки устанавливают  лимиты остатка наличных денег  для предприятий всех форм собственности;

-  обращение наличных  денег служит объектом прогнозного планирования;

-  управление денежным  обращением осуществляется в централизованном порядке;

-  организация налично-денежного  оборота имеет целью обеспечить  устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

-  наличные деньги предприятия  могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Таким образом, сфера использования  налично-денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.

Сфера использования наличных денег, которая в основном связана  с доходами и расходами населения, можно разделить на следующие виды:

·  расчеты населения  с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

·  оплата труда предприятиями  и организациями, выплата других денежных доходов;

·  внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

·  выплата пенсий, пособий  и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

·  выдача кредитными организациями потребительского кредита;

·  оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

·  платежи населения  за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

·  уплата населением налогов  в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между  предприятиями незначителен, так  как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

В соответствии с Гражданским  кодексом РФ на территории России установлен различный порядок расчетов граждан  в зависимости от того, как связаны  эти платежи с их предпринимательской  деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской  деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и  в безналичной форме. Однако расчеты  с гражданами, связанными с предпринимательской  деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

2. Понятие и формы безналичного денежного оборота

Безналичный оборот представляет собой движение стоимости без  участия денег: осуществляется в  виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств  или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных  расчетов обусловило необходимость  установления связей между банками  и превращения их в банковскую систему.

Особенности безналичных  денежных расчетов проявляются в следующем:

·  в расчетах наличными  принимают участие плательщик и  получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей  по счетам плательщика и получателя;

·  участники безналичных  денежных расчетов состоят в кредитных  отношениях с банком. Эти отношения  проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в  налично-денежном обороте отсутствуют; перемещение (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей  по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью денег.

Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Принципы организации  безналичного оборота следующие:

1.  Осуществление расчетов  по банковским счетам, которые  должны быть у получателя, поставщика  и плательщика. Для расчетного  обслуживания заключается договор  банковского счета между клиентом  и банком, а банки и другие  кредитные учреждения открывают  корреспондентские счета друг  у друга для проведения расчетов между собой;

2.  Обеспечение ликвидности  и платежеспособности участников  расчетных отношений. Это необходимое  условие своевременного выполнения долговых обязательств;

3.  Наличие согласия (акцепта)  плательщика на платеж. Данный  принцип реализуется путем применения: либо соответствующего платежного  инструмента (чека, простого векселя,  платежного поручения), свидетельствующего  о распоряжении владельца на  списание средств, либо специального  акцепта документов, выписанных  получателями средств (платежное требований-поручений, платежных требований, переводных векселей);

4.  Срочность платежа.  Этот принцип относится не  только к периоду оплаты счетов  за товары и услуги, но и  ко времени выполнения расчетных операций банками.

5.   Контроль субъектов  расчетных отношений за своевременностью  и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан  принцип имущественной ответственности  за соблюдение договорных условий  в форме возмещения убытков,  уплаты штрафа, пени и т.п. в  случае нарушения договорных обязательств.

Важным преимуществом  безналичного оборота, выполняемого с  помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке.

Согласно Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичных  расчетов являются: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо и другие. Рассмотрим более подробно каждую форму.

Расчеты платежными поручениями - это самая распространенная в  настоящее время в России форма  безналичных расчетов. Платежное  поручение представляет собой поручение  предприятия обслуживающему банку  о перечислении определенной суммы  со своего счета. Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.

Расчеты платежными требованиями-поручениями  – представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий  банк плательщика расчетных и  отгрузочных документов стоимость  поставленной по договору продукции, выполненных  работ, оказанных услуг и поручение  плательщика списать средства с  его счета. Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плетельщика.

Зачет взаимных требований – перечисление со счета одной  организации на счет контрагента  только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы  безналичных расчетов состоит в  относительной простате и экономичности. К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные требования-поручения, платежные  поручения, расчетные чеки и др. При  зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они  требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским счетам этих банков, их учреждений, а также в РКЦ Банка России.

Акцептная форма расчетов - получатель средств, представлял в  обслуживающий его банк на инкассо  расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк. В  зависимости от хронологической  последовательности акцепта и совершения платежа различают предварительный  и последующий акцепты. Оплата при  последующем акцепте проводилась  в течение операционного дня  по мере поступлений требований в  банк плательщика. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление  банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение  определенного срока означало отказ от акцепта.

Межбанковские расчёты –  расчёты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчётам могут  осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счёт средств в размерах, необходимых для проведения платежей . Коммерческие банки и их учреждения могут вводить расчёты путём зачёта взаимных требований, организовывать свои расчётные центры для совершения расчётов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачётные операции взаимных требований хозяйственных органов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчётов своих клиентов.

Расчеты чеками – владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чек, получателю средств (чекодержателю). Чеки выступают платежным  средством и могут применяться  при расчетах во всех случаях, предусмотренных  законами Российской Федерации. Поскольку  чек является ценной бумагой, он может  передаваться другому лицу с помощью  передаточной надписи (индоссамента).

Расчёты с использованием банковских карт – расчётная корпоративная  карта - это банковская карта, которая  позволяет её держателю, уполномоченному  юридическим лицом, распоряжаться  денежными средствами, находящимися на счёте юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом. Кредитная корпоративная  карта - это банковская карта, которая  позволяет держателю, уполномоченному  юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом  кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом  в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешённых  операций. Для получения корпоративной  банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счёт и  заключить договор, который предусматривал бы проведение расчётов по счёту с  использованием банковской карты.

 

3.  Государственное регулирование наличного и безналичного денежного оборота в России

Регулирование наличного  и безналичного денежного обращения  в Российской Федерации осуществляется как экономическими, так и административными  мерами, предусмотренными действующим  законодательством и инструкциями Банка России. Ежегодно Банк России совместно с Правительством РФ определяет основные направления единой денежно-кредитной  политики и конкретные меры по поддержанию  покупательской способности рубля и его валютного курса.

В процессе реализации денежно-кредитной  политики Банка России постоянно  контролирует величину и структуру  денежной массы в обращении. Для  этого используют специальные показатели, характеризующие процесс формирования денежной массы.

Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» определил основные инструменты  денежно-кредитного регулирования Банка России:

·  процентные ставки по операциям Банка России;

·  нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования): операции на открытом рынке;

·  рефинансирование банков;

·  валютное регулирование;

·  установление ориентиров роста денежной массы;

·  прямые количественные ограничения.

Процентная ставка центрального банка - один из важнейших инструментов денежно-кредитного регулирования  и используется для воздействия  на рыночные процентные ставки в целях  укрепления национальной валюты.

Банк России может устанавливать  одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или  проводит процентную политику без фиксации процентной ставки Банка России - это  минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции. Поддержание Банком России процентных ставок на низком положительном уровне стимулирует спрос на заемные средства со стороны реального сектора и ведет к экономическому росту.

В настоящее время Банк России активно использует такой  инструмент денежно-кредитного регулирования, как обязательные резервы (например, Стабилизационный Фонд). Они выступают  механизмом регулирования общей  ликвидности банковской системы, который используется для контроля над денежными агрегатами посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

В отношении купли-продажи  иностранной валюты на открытом рынке  Банк России проводит политику, направленную на предотвращение резких колебаний  курса национальной валюты, наращивание  золото - валютных резервов, пытается остановить увеличение денежной массы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Наличное и безналичное  обращение охватывает практически  все сферы жизни страны. Сменяя форму стоимости, денежные средства находятся между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной  власти. Движение денежных средств  в наличной и безналичной форме  и представляет собой денежный оборот, при котором выполняются функции  денег: мера стоимости; средство обращения средство платежа.

Налично-денежный оборот (налично-денежное обращение) является непрерывным процессом  движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими картами, металлическими разменными монетами. Кругооборот наличных денег обслуживает  получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. Как  правило, предприятия хранят денежную наличность в небольших количествах, сверхлимитные суммы переходят  на расчетный счет в банк. Потребность  в наличных деньгах рассчитывается при помощи прогноза. Кроме того, анализируется состояние наличного  денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими  для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с  учреждениями банком мер по улучшению  организации оборота наличных денег  и сокращению эмиссии

Основными формами безналичных  расчетов являются: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо, чек, вексель, депозиты и  другие. Выгодными с точки зрения эмиссии депозитных денег являются срочные вклады (особенно долгосрочные- на срок более одного года), а также накопительные сберегательные вклады (депозиты).

 

 

 

 

Список используемых источников

1. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2002 – 342с.
2. Банковское дело/ Под. ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2003. – 576с.
3. Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы. – М.: Экзамен, 2002. – 224с.
4. Деева А.И. Финансы. – М: Экзамен, 2002. – 224с.
5. Деньги, кредит, банки в РФ: Учебник/под ред. О.Г. Семенюта – М.: Контур, 2001. – 492с.
6. 15.  Наличный и безналичный оборот в российской экономике: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: КНОРУС, 2004. – 186с.