Необходимость и сущность кредита. 5

Необходимость и сущность кредита.

   Кредит  является неотъемлемым элементом рыночного  хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне  и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.

   За  счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств  предприятий; осуществляются расчеты  между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте; ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступление выручки от реализации продукции предприятий.

   Кредит (kreditum) в переводе с латинского имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы».  Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время, как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах. Во-вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но и собственника перераспределяемых средств. В-третьих,  при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых – в бессрочное, т.е. навсегда. В-четвертых, объектом финансовых отношений являются совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства. В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитных отношения происходит на платной основе, при финансовых – безвозмездно.

   Кредитные отношения как отношения кредитора  и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать указание К.Маркса, что данное отношение «… хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования последней».

   Кредитное отношение включает следующие элемента: субъекты (кредитор и заемщик), а  так же объект – ссужаемую стоимость  в денежной или товарной форме.

   Кредитор  – это субъект, предоставляющий  ссуду, заемщик – субъект, получающий её. После получения ссуду заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора – вкладчика и кредитором должника-заемщика.

   В ходе исторического развития изменялся  социально-классовый облик субъектов  кредитных отношений. В средние  века ими являлись купцы, торговцы, ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать, феодалы. Использование  кредита носило в основном непризводительный характер. При этом кредиторы нередко становились жертвами своих могущественных должников (феодалов, монархов).

   В эпоху  капитализма субъектами кредитных  отношений становятся промышленники, торговцы, купцы, банки, кредитные кооперации, государство.

   В СССР с 1930 по 1988 гг. в качестве основных заемщиков  выступали государство, государственные  сельскохозяйственные, торговые, промышленные, строительные и другие предприятия, а так же коллективные хозяйства. Кредиторами являлись учреждения государственных банков и население – вкладчики Сбербанка.

   В современных  условиях многоукладной рыночной экономики  РФ заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности  и организационно-правовых форм ведения  хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора – вкладчика банка, а предприятия, кроме того, - в качестве кредитора при коммерческом кредите.

   Основными кредиторами в РФ являются акционерные, паевые, кооперативные и частные  банки (в том числе с участием государственного и иностранного капитала), а также федеральные органы власти и местного управления.

   Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями общего объема потребности  предприятий в материальных и  денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних товаропроизводителей с одновременным возникновением дополнительной потребности в них у других. Причинами таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из-за забастовок и выхода из строя оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникать вследствие технического перевооружения , а также у товаропроизводителей с длительным производственным циклом, например в судостроении

   В свою очередь у других предприятий  накапливаются денежные средства для  осуществления капиталовложений в  будущем, предстоящих сезонных закупок  сырья, материалов, энергоносителей. Являясь  временно свободными, они могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности кругооборота средств у предприятий разных отраслей наблюдается разновременность авансирования и высвобождения из оборота денежных средств, что создает возможность их кредитного перераспределения.

   Возникновение и завершение кредитного отношения  являются только начальной и конечной стадиями целостного кредитного процесса, включающего ряд последовательных этапов. 
 

   КРЕДИТНЫЙ ПРОЦЕСС

   Для каждого  хозяйствующего субъекта существует объективно необходимый минимальный уровень потребления, без которого его существование. Нормальное функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов, необходимых для такого потребления, называется необходимой потребностью. Её уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числе случайных), в то время как объекту закрепленных за хозяйствующим субъектом ресурсов свойственна большая стабильность.

   Отношения собственности на средства производства и предметы потребления, обусловливая распределение ресурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами объекта собственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного и личного потребления. Указанное противоречие в повседневной жизни проявляется как противоречие между фактическим наличием товарно-материальных ценностей и денежных средств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данном периоде. Именно оно и обусловливает необходимость кредита, посредством которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующего субъекта и обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников для организации общественного производства, как если бы собственником являлось все общество в целом.

   Кругооборот средств, определяя уровень необходимой  потребности хозяйствующего субъекта в оборотных средствах, периодичность  их авансирования и высвобождения, формирует одну из сторон указанного выше противоречия и является второй причиной необходимости кредита.

   В процессе исторического развития изменялись характер передаваемого во временное  пользование объекта, социально-классовый  облик собственников – кредитора  и должника, а так же социально-классовый  характер кредитных отношений. Однако коренные основные причины необходимости кредита оставались неизменными.

   Таким образом, кредит представляет собой  совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных  денежных, материальных, природных, трудовых ресурсов разных собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства, населения. 

Содержание  понятия «управление кредитом» 

     Строго  говоря, управлять кредитом нельзя. Кредит, как известно, является самостоятельной  экономической категорией. Его существование объективно, оно не зависит от желания отдельных личностей и субъектов хозяйствования. Люди (общество, банки) могут управлять кредитным процессом – процессом удовлетворения потребностей субъектов во временном позаимствовании ссужаемой стоимости на началах возвратности, добиваясь пи этом на практике реализации сущностных свойств кредита и его роли в экономике.

Употребление  термина «управление кредитом»  поэтому весьма условно. Оно, во-первых, относится только к процессу предоставления ссуды, деятельности банка в сфере совершения им активных операций; вопросы займа, депозита (вклада) относятся к разряду пассивных операций, которые регулируются иными законодательными нормами.

      Управление  кредитом, во-вторых, необходимо разделять  на управление ссудным капиталом на макроуровне и микроуровне. С народно – хозяйственных позиций (макроуровень) всегда можно анализировать и регулировать развитие кредитных отношений во взаимосвязи с макроэкономическими пропорциями, увязывая объемы и структуру кредитных вложений в экономику с решением задач по увеличению валового внутреннего продукта, развитию денежного оборота, инвестиций, снижению инфляции и т.д.

      Управляя  кредитными отношениями, общество должно обеспечить соблюдение законов кредита  – возвратности ссужаемой стоимости, сохранения ее равноценности и равновесия между аккумулируемыми и перераспределяемыми ресурсами. Регулируя кредитные отношения, общество получает возможность ускорить и расширить воспроизводственный процесс.

      На  микроуровне управление процессом кредитования предусматривает разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций каждого отдельного банка, поиск, отбор клиентов, изучение их кредитоспособности, контроль в процессе использования кредита в хозяйстве заемщика и т.д.

      На  различных уровнях управления кредитом предусматривается аналитическая и организационная работа в области формирования информационной базы, планирования и регулирования направлений развития, надзора и контроля, разработки мероприятий по совершенствования всего процесса кредитования.

      Управление  кредитом – это не только задача каждого отдельного банка (хотя именно эту сторону отношений мы рассматриваем  в данной работе). Управлять кредитом, полученным в банке, могут и клиенты, организуя у себя контроль за его целевым использованием, другими принципами и условиями кредитования. Каждый из субъектов отношений реализует при этом свои цели и задачи. Управление кредитом поэтому можно определить как деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заемщика.

      Для банка (кредитора) данная деятельность направлена, с одной стороны, на повышение  его доходности, с другой, на обеспечение  ликвидности. Кредитная операция, как  известно, является основополагающей для денежно – кредитного института. Она является при этом основной не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. В обычной экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на кредитовании как юридических, так и физических лиц. Задача банков при этом состоит в том, чтобы не только получить прибыль, но и обеспечит свою надежность. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и устойчивым источником ликвидности как банка, так и его клиентов. По существ, в определенном смысле управление кредитом, будучи самостоятельным видом деятельности, является инструментом управления доходностью и управления ликвидностью коммерческого банка. Разумеется это связано с риском, в том числе с кредитным.

      «Управление кредитом» и «управление кредитным  риском» - не одинаковые понятия. «Управление  кредитом» более широкий термин. Его можно рассматривать в  аспекте решения более широких  задач обеспечения надежности и  устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах. Управление кредитным риском представляет собой более частную задачу, преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале.

      В современных условиях значение управления кредитным риском существенно возрастает. Как известно, кредитная операция, будучи банковской по своему существу, не является монополией только банка, ее могут выполнять и другие субъекты. Практически кредиты выдают все те, кто имеет свободные денежные средства и заинтересованы в получении дополнительного дохода. Кредиторами могут быть как банки, так и промышленные предприятия, торговые организации, различные фонды и другие учреждения, обладающие свободным капиталом. В целом конкуренция на рынке предоставления кредитного продукта значительно усиливается. 

     Понятие и принципы банковского кредитования. 

     Банковское  кредитование представляет собой активную банковскую операцию, успешное осуществление которой приводит к достижению ряда целей. Во-первых, удачное размещение кредитной организацией привлеченных денежных средств является залогом получения ею дохода в виде процентов за пользование суммой кредита. Во-вторых, за счет средств, предоставляемых в качестве кредита заинтересованным хозяйствующим субъектам, финансируются нуждающиеся в этом отрасли экономики государства. Таким образом, банковское кредитование при его успешном осуществлении приносит пользу самой кредитной организации, хозяйствующему субъекту – заемщику и государству в целом.

     Банковское  кредитование юридических и физических лиц строится на определенных принципах  и правилах, характерных только для  этого вида банковской деятельности. Речь идет, во-первых, о тех условиях, которые по императивному требованию закона должны содержаться в договоре между кредитной организацией и заемщиком, а во-вторых, о технико-юридических вопросах, связанных с предоставлением кредита заемщику.

   Банковское  кредитование обладает некоторыми специфическими чертами, свойственными только этому виду кредитования.

1. Банковское кредитование является банковской операцией, что следует из п. 2 ч. 1 ст. 5Закона о банках, и осуществляется систематически с целью получения прибыли.
2. Банковское кредитование, как и иные банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации.
3. Банковский кредит может быть предоставлен только в денежной форме.
4. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

   До  3 февраля 1996 г. (дата принятия Закона о банках в действующей редакции) банковской операцией являлось «привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком». Не было указания на характер средств, привлеченных во вклады, как единственного источника, кредитование из которого придает кредиту банковский характер. Это давало возможность хозяйствующим субъектам, не являющимся кредитными организациями, предоставлять денежные средства в кредит. В этой связи возникла необходимость провести границу между банковским и небанковским кредитованием, что и сделал Высший Арбитражный Суд РФ, который подчеркнул со ссылкой на действовавшие на тот момент Основы гражданского законодательства, в которых заем и кредит отождествлялись, что деятельность лиц, занимающихся в нарушение устава выдачей кредитов как предпринимательской деятельность (независимо от того, за счет каких источников сформированы финансовые ресурсы) под проценты и заключающих кредитные договоры без получения лицензий, должна признаваться не соответствующей законодательству. Когда же организация передает заемщику свои свободные средства по договору займа, а последний обязуется возвратить эту сумму, и такая деятельность прямо не запрещена законом и не носит систематического характера, получения лицензии не требуется, в том числе и в случае предоставления займа на условиях уплаты определенных процентов.

   В настоящее  время, в связи с изменением правового  регулирования, право организаций, не имеющих банковских лицензий, на систематическое кредитование за счет собственных средств рассматривается как проявление общей правоспособности юридического лица, следовательно, небанковское кредитование может рассматриваться и как систематическая деятельность, если оно осуществляется за счет собственных средств.

5. Правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, что следует из содержания ст. 819 ГК.
6. Предоставление банковского кредита происходит при обязательном соблюдении совокупности определенных принципов банковского кредитования – возвратности, платности и срочности. Указанные принципы должны быть закреплены в договоре между кредитной организацией и заемщиком.

   Возвратность  – принцип банковского кредитования, представляющий собой обязанность заемщика выплатить сумму долга на условиях, определенных договором. Сумма кредита может быть возвращена либо разовым платежом, либо частями, если такая возможность заемщику предоставлена договором. Моментом возврата кредита считается момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации.

Кредитная организация  имеет право требовать исполнения заемщиком своих обязательств по погашению задолженности, принимая для этого любые установленные  законодательством меры.

     Платность банковского кредитования предполагает взимание с заемщика процентов за пользование предоставленными денежными средствами.

Банки фактически продают имеющиеся в их распоряжении денежные средства путем размещения в качестве кредита. Плата в виде процентов за эти денежные средства составляет основную часть прибыли кредитной организации.

     Сумма процентов за пользование кредитом зависит от состояния экономики  в целом, размера учетной ставки ЦБ РФ, суммы кредита и срока, на которой он предоставляется, а также  от иных факторов. Процентные ставки по кредитам устанавливаются банком по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом.

     При определении процентной ставки по кредитному договору банк обычно исходит из ставки рефинансирования Банка России. Она  представляет собой проценты по кредитам, предоставляемым Банком России кредитным  организациям. В настоящее время  наметилась тенденция к снижению ставки рефинансирования Банка России. Так, если в январе 2000 г. Она составляла 45% годовых, то в июле того же года – уже 28%, в апреле 2002 г. – 23%, а в февраля 2003 г. – 18%, в июне 2003 г. – 16%, в июне 2004 г. – 13%, в декабре 2005 г. – 12%. С 26 июня 2010 г. ставка рефинансирования Банка России устанавливается в размере 7,5% годовых. Как правило, проценты за пользование кредитом складываются из ставки рефинансирования Банка России и процентов, устанавливаемых самим кредитором.

     Срочность – установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика, но по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации. Срок, на который предоставляется сумма кредита, начинается с момента зачисления денежных средств на счет заемщика, с этого же момента исчисляются проценты на сумму кредита.

К числу обязательных принципов банковского кредитования следует также отнести принципы добровольности, исключительности и  резервности.

     Добровольность как обязательный принцип банковского кредитования требует выделения в силу того, что в юридический литературе зачастую можно встретить попытки квалификации банковского кредитного договора как публичного либо обязательного к заключению (например, на основании рекламного объявления, содержащего указание на максимальную сумму, срок и процентную ставку по кредиту). Между тем ни один из названных институтов ГК к банковскому кредитованию неприменим. Банк нельзя обязать к заключению кредитного договора. Более того, по итогам рассмотрения кредитной заявки потенциального заемщика кредитная организация может отказать в заключении договора и выдаче кредита, ничем не мотивируя свой отказ.

     Исключительность банковского кредитования проявляется в специальном субъектном составе на стороне кредитора. Как уже было указано, в основу банковского кредитования положена соответствующая банковская операция (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках), которую вправе совершать только банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Поэтому одной из сторон кредитного договора может быть только банк либо НДКО.

     Резервность как принцип банковского кредитования обусловлен спецификой банковской деятельности. Кредитные организации на условиях кредитного договора размещают не свои, а привлеченные денежные средства. Какой бы ни был надежный заемщик, всегда есть риск невозврата суммы кредита и потери в связи с этим ликвидности. С целью минимизации этого риска кредитные организации формируют в обязательном порядке резервы на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных кредитов в пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга. Размер резерва прямо пропорционален  вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту варьируется в пределах от 0% (стандартные кредиты с хорошим обслуживанием долга и хорошим финансовым положением заемщика) до100% (безнадежные ссуды с плохим обслуживанием долга и неудовлетворительным финансовым положением заемщика).

     Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и целевой характер.

     Принцип обеспеченности реализуется путем предоставления заемщиком обеспечения исполнения обязательства по своевременному и полному возврату суммы кредита и уплате указанных в договоре процентов. В качестве обеспечения наиболее часто используется залог имущества (как основных средств(зданий, сооружений, машин, оборудования и земельных участков), так и товаров в обороте, ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов в слитках и иных активов), поручительство третьих лиц (применительно к векселям – авали и (или) акцепты), банковская гарантия, внесение гарантийного депозита.

     Нарушение заемщиком условия об обеспечении кредита (утрата обеспечения либо ухудшение его условий) влечет публично-правовые и частно-правовые последствия.

Публично-правовые последствия состоят в обязанности  кредитной организации реклассифицировать кредит путем его отнесения к более низкой категории качества и пропорциональному увеличению резерва на возможные потери по ссудам. Частно-правовые последствия связаны с действием ст. 813 ГК, которая предоставляет кредитной организации право требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено кредитным договором.

     Целевой характер банковского кредитования подразумевает указание в заявлении на получении кредита и самом кредитном договоре цели его использования (финансирование конкретного проекта либо договора, пополнение оборотных средств, модернизация основных средств и т. п.). указание цели дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформировать обоснованное суждение о способности заемщика погасить кредит, а также право контролировать использование суммы кредита. Заемщик в этом случае обязан обеспечить представителю кредитной организации возможность контроля (как документального, так и фактического) за целевым использованием суммы кредита. При нарушении этой обязанности либо неисполнении условия о целевом характере использования кредита заемщиком кредитная организация имеет право отказаться от дальнейшего кредитования (п. 3 ст. 821 ГК) и требовать от заемщика на основании п. 2 ст. 814ГК досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (иное может быть предусмотрено в самом кредитном договоре).

     Итак, банковское кредитование - банковская операция кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.