Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

                                                Содержание

                                                                                                                    Лист

Введение……………………………………………………………………………3

1. Функции государственного регулирования банковской деятельности……5

2.Инструменты государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства)  кредитных организаций………………………………………….7

3. Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций…………………………………………...12

Заключение………………………………………………………………………...22

Список  литературы……………………………………………………………….24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                         Введение

     Регулирование  отношений  несостоятельности  (банкротства) банков (кредитных организаций) является одним из важнейших направлений  деятельности государства в современной  рыночной экономике.

     Государственное  регулирование  отношений несостоятельности  (банкротства)  кредитных  организаций  (государственное  антикризисное  регулирование)  –  это система  организационно-экономических и  нормативно-правовых мер и мероприятий  государства, направленных  на  предотвращение  банкротства  кредитных  организаций  и достижение стабильности в банковской сфере. В основе государственного антикризисного регулирования находятся:  анализ ситуации,  постановка  целей,  разработка  инструментов,  способных  преобразовать кризисные ситуации в направлении решения поставленных задач. Исходные целевые установки государственного антикризисного регулирования и способы их реализации содержатся в программных документах Правительства РФ,  которое призвано координировать и контролировать ход и результаты мер антикризисного регулирования.

       В  настоящее  время  государственное   регулирование  отношений   несостоятельности  (банкротства)  кредитных  организаций  направлено  на достижение следующих целей: 

     -оздоровление  экономики  путем  (эффективного  проведения) банкротства неэффективно функционирующих кредитных организаций;

     -минимизация рисковой деятельности кредитных организаций;

     -выявление и восстановление финансовой устойчивости несостоятельных кредитных организаций;

     - защита вкладчиков как потребителей услуг кредитных организаций от возможного краха каждой конкретной кредитной организации;  

     -защита кредитной (банковской) системы в целом от риска «цепной реакции» в виде краха ряда кредитных организаций (банков).

     Таким  образом,  государственное  антикризисное  регулирование банковской сферы не ставит перед собой задачу предотвратить банкротство  каждого  отдельного  банка.  Оно  нацелено  на  защиту системного  интереса  и в  этом смыcле носит  макроэкономический характер. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Функции государственного регулирования банковской деятельности 

     Необходимость  антикризисного  регулирования  кредитной системы государства и,  прежде всего,  банковской деятельности как ее основного элемента, обусловлена следующими факторами:

     - высоким уровнем финансовой взаимозависимости;

     - уязвимостью банков к внезапному изъятию вкладов; 

     - недостаточной открытостью банковской деятельности.

     Высокий уровень финансовой взаимозависимости объясняется статусом банков как финансовых посредников в экономической деятельности и выражается соотношением активов банка и его собственного капитала.  Фактически величина активов банка превышает размер собственного капитала. Это означает, что банк является платежеспособным только до момента массового изъятия вкладчиками внесенных ими ранее денежных средств.

     Уязвимость  банков к внезапному изъятию вкладов также увеличивает риск банкротства кредитной организации.  Как известно, банк обязан выплатить вкладчику денежные средства  по первому требованию.  Данное обстоятельство предполагает,  что в случае недостаточности  банковского  капитала  для удовлетворения  требований всех вкладчиков, первыми получат денежные средства те вкладчики,  кто раньше всех заявил свои требования банку.  Поэтому любая информация об ухудшении финансового положения кредитной организации может привести к банковской панике, то есть массовому изъятию вкладов из банков. 

     Недостаточная  открытость  банковской  деятельности  затрудняет определение фактического финансового положения банка и соответственно применения антикризисных мер.  Таким образом,  перечисленные   особенности   банков   могут   спровоцировать   нестабильность банковской системы и привести к краху банков.  Поэтому банковская деятельность является объектом наиболее жесткого регулирования

со стороны государства.

     Достижение  поставленных целей требует выполнения государством двух наиболее важных функций – превентивной и защитной.

     Превентивная  функция направлена на минимизацию  рисковой деятельности  государства.  Посредством  этой  функции  государство уменьшает  потенциальную  возможность  краха  банков  и  тем  самым предотвращает кризис банковской системы в целом. Ее главная цель – ограничение операций банков,  несущих высокую степень риска.  Реализация данной функции осуществляется посредством разработки и принятия нормативно-правовых актов. Так, государство:

     -  вводит ограничения для субъектов экономики, желающих заняться банковской  деятельностью,  в  форме  их обязательной  государственной регистрации и лицензирования.  Для получения лицензии кредитный институт,  подавший заявку,  должен соблюдать ряд требований,  касающихся, прежде всего: минимального размера уставного капитала (согласно Базельским соглашениям  –  не менее  5 млн евро);  источников первоначально инвестируемого капитала (его происхождения, структуры); состава основных  акционеров;  уровня  квалификации  и других  характеристик руководства; круга предполагаемых операций и планируемой стратегии деятельности банка; правильной оценки банковских активов на основе их рыночной стоимости; создания резервов на случаи непогашения клиентами их задолженности.  Лицензия должна содержать в себе положения о сроках ее действия, условиях продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования.  Законом допускается аннулирование лицензии, если учреждаемый банк не в состоянии начать операции по истечении установленного для этого срока, или когда он осуществляет операции, не предусмотренные лицензией, или не выполняет содержащихся в ней условий, нарушает законы или нормативные акты, осуществляет действия, наносящие ущерб интересам кредиторов и вкладчиков;

     -  формулирует  минимальные  экономические стандарты банковской  деятельности,  касающиеся  достаточности капитала,  ликвидности и платежеспособности банков;

     -   осуществляет  надзор  за  соответствием  деятельности  банков предписанным экономическим стандартам с целью контроля за стабильностью и надежностью функционирования банковской системы в целом.

     Защитная  функция государства призвана гарантировать интересы вкладчиков в случае банкротства банка и обеспечить финансовую  поддержку  конкретного  банка  в  случае  его  кризисного  состояния,  оказываемую  Центральным  банком  как  кредитором  последней инстанции. 
 
 

     2. Инструменты государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства)  кредитных организаций

     Государственное  антикризисное  регулирование  осуществляется посредством комплекса мер,  которые делятся на предупредительные и принудительные. Применяемые меры воздействия зависят от характера допущенных кредитной организацией нарушений; общего финансового положения кредитной организации;  положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

     Предупредительные меры воздействия применяются в  основном в тех случаях, когда  недостатки в деятельности кредитной  организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и  вкладчиков. Указанные меры могут  применяться при условии ответственного, конструктивного подхода органов  управления, а в соответствующих  случаях и учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности, а  также при условии надлежащего  взаимодействия кредитной организации  и ее учредителей (участников) с надзорными органами.

     Взаимодействие  с надзорными органами должно выражаться в принятии кредитной организацией, а в необходимых случаях и  ее учредителями (участниками) соответствующих  обязательств по корректировке деятельности данной кредитной организации.

     Целесообразность  применения предупредительных мер  воздействия к кредитной организации  определяется надзорным органом  самостоятельно. Предупредительные  меры воздействия могут применяться  главным образом на ранних стадиях  возникновения недостатков.

     В частности, предупредительные меры воздействия могут применяться:

     - при ухудшении показателей деятельности  кредитной организации, если установленные  Банком России обязательные нормативы  деятельности или иные требования, определяющие предельные уровни  рисков, принимаемых кредитной организацией, выполняются либо имеют место  незначительные нарушения этих  требований, не свидетельствующие  о развитии процессов, угрожающих  финансовому состоянию кредитной  организации, интересам ее кредиторов  и вкладчиков;

     - если по данным отчетности  кредитной организации и другой  информации о ее деятельности  имеются признаки, свидетельствующие  об опасности ухудшения финансового  состояния кредитной организации  (например, текущие убытки от банковских  операций и сделок, тенденция  к снижению собственных средств  (капитала), привлечение средств  на условиях хуже рыночных, отказ  клиентов (вкладчиков), средства которых  составляли значительную долю  в привлеченных ресурсах, от обслуживания  в кредитной организации, падение  рыночной стоимости свободно  обращающихся акций и долговых  обязательств кредитной организации  и другие аналогичные факты);

     - при несоблюдении требований  федеральных законов и нормативных  актов Банка России в части  регистрации кредитных организаций,  их лицензирования и расширения  деятельности, в частности:

     а) при нарушении установленных  федеральными законами и нормативными актами Банка России сроков представления в Банк России документов, необходимых для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации;

     б) при нарушении порядка открытия (закрытия) представительств, филиалов, внутренних структурных подразделений  кредитной организации;

     в) при нарушении порядка представления  документов для согласования изменений, вносимых в положение о филиале  кредитной организации;

     - при несоблюдении кредитной организацией  требований Банка России:

     а) по разработке Правил построения расчетной  системы кредитной организации  в условиях отсутствия на последнюю  отчетную дату у филиалов неоплаченных расчетных документов клиентов или  при их наличии длительностью  не более трех дней;

     б) по своевременному проведению филиалами  платежей с корреспондентских субсчетов, открытых им в Банке России, в  случае наличия у филиалов на отчетную дату неоплаченных расчетных документов длительностью не более трех дней.

     Применение  предупредительных мер воздействия  возможно и при более серьезных  нарушениях в деятельности кредитной  организации, сопровождающихся ухудшением ее финансового состояния. В этом случае применение предупредительных  мер должно сочетаться с принудительными  мерами воздействия.

     Содержание  предупредительных мер воздействия  включает:

     - доведение до органов управления  кредитной организации информации  о недостатках в ее деятельности  и об обеспокоенности надзорного  органа состоянием дел в кредитной  организации;

     - изложение рекомендаций надзорного  органа по исправлению создавшейся  в кредитной организации ситуации;

     - предложения представить в надзорный  орган программу мероприятий,  направленных на устранение недостатков,  включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);

     - установление дополнительного контроля  за деятельностью кредитной организации  и за выполнением ею мероприятий  по нормализации деятельности.

     Информация  руководящим органам кредитной  организации о наличии в ее деятельности недостатков и/или  нарушений и необходимости их устранения может быть доведена в  следующих формах:

     - письменной;

     - в ходе деловой встречи (совещания).

     Письменная  форма информации представляет собой  официальный документ (письмо, телеграмма, телекс, факсимильное сообщение с  подтверждением), направляемый надзорным  органом кредитной организации  и содержащий информацию и требования.

     Деловая встреча проводится в виде совещания  уполномоченных представителей надзорных  органов с представителями органов  управления кредитной организации  в следующих целях:

     - обсуждения ситуации, сложившейся  в кредитной организации;

     - анализа предложенных кредитной  организацией, учредителями (участниками)  кредитной организации, потенциальными  инвесторами или кредиторами  путей преодоления финансовых  и/или организационных трудностей  в ее деятельности.

     Результаты  совещания оформляются протоколом, который должен содержать:

     - констатацию основных замечаний  (недостатков) к деятельности  кредитной организации;

     - перечень основных мероприятий  по нормализации положения в  кредитной организации с указанием  сроков их реализации (мероприятия  разрабатываются кредитной организацией  и согласуются с уполномоченным  представителем надзорного органа);

     - механизм контроля за выполнением  согласованных мероприятий, в  том числе со стороны надзорного  органа.

     По  результатам совещания надзорным  органом может быть принято решение  о целесообразности принятия кредитной  организацией письменных обязательств об устранении допущенных нарушений.

     Протокол  подписывается лицом, проводившим  совещание.

     Экземпляр протокола направляется кредитной  организации (правлению и совету).

     При выполнении кредитной организацией, ее учредителями (участниками), другими  лицами (потенциальными инвесторами) принятых обязательств и наличии реальных признаков устранения допущенных недостатков  в деятельности кредитной организации  надзорный орган вправе:

     - отменить на определенный срок, в том числе частично, ранее  примененные к кредитной организации  надзорным органом принудительные  меры воздействия;

     - увеличить установленный настоящей  Инструкцией срок доформирования  резервов на возможные потери  по ссудам и под обесценение  вложений в ценные бумаги до  величины, требуемой Банком России.

     Принудительные  меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда предупредительные меры воздействия не приносят результата и не могут обеспечить существенную корректировку деятельности кредитной организации. Основаниями для принудительных мер воздействия являются нарушения банковского законодательства, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ. К принудительным мерам воздействия относят:

     -  штрафы;

     -  требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению;

     -  требование  о  приведении  величины  собственных  средств  и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие; 

     -  требование о реорганизации кредитной организации;

     -  ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев;

     -  запрет на осуществление кредитной организацией банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

     -   запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

     -   требование о замене руководителей кредитной организации;

     - введение временной администрации по управлению кредитной организацией;

     -  отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

     Применяемые к кредитной организации принудительные меры  воздействия  оформляются  в  виде  предписания.  Информация, содержащаяся в предписании, относится к сведениям ограниченного  распространения.   Назначение  временной  администрации  по управлению кредитной организацией и отзыв лицензии на осуществление банковских операций оформляются приказом.  Сведения об этих мерах публикуются в вестнике ЦБ РФ. 
 
 
 

     3.Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

     При осуществлении регулирующей деятельности государство  должно располагать специальным аппаратом регулирования, то есть системой конкретных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру  государства  и выполняющих  функцию  регулирования.  Процесс  регулирования  –  процесс  организованный,  реализующийся согласно определенной внутренней организации.  Для регулирования всегда характерен тот или иной способ реализации  (или регулирование осуществляется в той или иной форме). 

     Участие государства в отношениях в сфере банкротства кредитных организаций осуществляется в двух основных формах:

     -  реализация полномочий кредитора  (частная функция участника гражданских правоотношений);

     -  государственное регулирование и контроль (публичная функция государства).

     В России функции контроля и регулирования  банковской деятельности выполняются  Центральным банком РФ (Банком России).  Контроль и регулирование деятельности кредитных организаций  –  взаимодополняющие,  но не тождественные виды деятельности надзорных органов.  Под регулированием подразумевается разработка и издание уполномоченными  учреждениями  конкретных  правил  или  инструкций,  базирующихся на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковского дела. Контроль же за деятельностью банков проводится с целью обеспечения  надежности  и  устойчивости  отдельных  банков  и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением  банками  своей  деятельности  в  соответствии  с  существующим законодательством и инструкциями. В соответствии с законодательством ЦБ РФ не является частью исполнительной власти, однако он отвечает существенным признакам государственного органа (в частности, право устанавливать обязательные на всей территории страны правила,  наличие аппарата контроля и принуждения к соблюдению этих правил,  действия от имени и в интересах всего общества), что позволяет говорить именно о государственном регулировании банковской деятельности, а не о саморегулировании банковской системы. Полномочия ЦБ условно можно подразделить на две группы:

     -  полномочия,  осуществляемые  в  интересах  государства  (деятельность по организации валютного контроля, надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций);

     -  полномочия, осуществляемые в интересах кредитной системы РФ (деятельность по организации системы межбанковских расчетов, хранению средств обязательных резервов или регулирование).

       Указанные полномочия реализуются  через взаимодействие с кредитными организациями; банковские проверки и привлечение к ответственности;  взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления;  международную деятельность ЦБ; антимонопольную деятельность ЦБ. Взаимодействие с кредитными организациями. Как кредитная организация,  ЦБ РФ взаимодействует с кредитными организациями в процессе осуществления банковской деятельности. Как орган государственной власти, принимает решение о государственной регистрации кредитной организации, о выдаче лицензии на осуществление банковских операций,  приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их, издает нормативные акты, устанавливает обязательные для кредитной организации нормативы,  осуществляет банковский надзор и привлекает к ответственности за нарушение банковского законодательства. Банковские проверки и привлечение к ответственности. ЦБ РФ не вправе требовать от кредитных организаций выполнения  несвойственных  им  функций  и  предоставления  непредусмотренной законодательством информации о клиентах кредитной организации, если эта информация не связана с их банковским обслуживанием.  В  процессе  взаимодействия  с  другими  кредитными организациями для осуществления функций банковского регулирования и надзора ЦБ РФ проводит:

     -  проверки отчетности кредитных организаций  (их филиалов) за  последние  5  лет,  предшествующие  году  проведения  проверки. Данная функция позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство;

     -  направляет  кредитным  организациям  обязательные  предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет к нарушителям предусмотренные законодательством санкции. Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие: годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную  записку,  другие  формы  отчетности.  Кроме  того, банки, как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составлять отчеты о соблюдении ими экономических нормативов деятельности. Несоблюдение сроков представления отчета (в течение месяца, следующего за отчетным периодом) свидетельствует о наличии у банка проблем. Важнейшими показателями финансового состояния банка, в наибольшей степени зависящими от внутреннего управления им, являются: достаточность капитала, качество его активов, доходность и прибыльность, ликвидность, уровень рисков. В зависимости от целей и масштабов проверки могут быть общими, ограниченными и специальными.

     Во  время общей проверки выявляется соблюдение банком законов и правил банковского регулирования,  условий,  предусмотренных  лицензией  на  осуществление  банковской  деятельности;  правильность составления отчетности; оценивается эффективность системы управления и процедур внутреннего контроля, применяемых банком,  качество кредитного портфеля и достаточность  обеспечения для покрытия возможных потерь по ссудам,  а также резервов; эффективность систем бухгалтерского учета и качество управленческой  информации;  производится  оценка  общего  финансового  состояния банка.

     При проведении ограниченных проверок рассматриваются  определенные аспекты деятельности банка,  отдельные зоны риска, например, кредитный портфель.

     В ходе специальных проверок объектом изучения становятся конкретные операции банка, например, сделки с иностранной валютой или компьютерная обработка информации.

     Проверки  могут осуществляться уполномоченными представителями  (служащими)  ЦБ РФ или аудиторскими организациями по поручению Совета директоров. Уполномоченные представители имеют право получать и проверять отчетность  (при необходимости снимать копии) и другие документы кредитных организаций. Порядок проведения проверок определяется Советом директоров.  ЦБ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период ее деятельности, за исключением следующих случаев:

     -  если такая проверка проводится в связи с реорганизацией и ликвидацией кредитной организации;

     -  в порядке контроля за деятельностью ТУ ЦБ РФ, проводившего проверку (основание – мотивированное решение Совета директоров);

     -     иные основания.

     Меры  юридического воздействия ЦБ РФ вправе применить к кредитным  организациям,  если  имеют  место  следующие  нарушения: нарушение кредитной организацией предписаний ЦБ, нормативных актов, федеральных законов; непредставление информации; представление  неполной  или  недостоверной  информации.  В  указанных случаях ЦБ РФ вправе: требовать устранения указанных нарушений;  взыскать  штрафные  санкции  в  размере  до  0,1%  минимального  уставного  капитала;  ограничить  проведение  кредитной организацией отдельных операций на срок до  6  месяцев.  В случае неисполнения в установленный срок предписаний об устранении нарушений и в случае,  если эти нарушения или совершаемые кредитной   организацией  операции  создали  интересам  кредиторов реальную угрозу, ЦБ РФ может: