Основные операции в "Сбербанке"

Содержание

Введение

1. Организационно-экономическая  характеристика Сбербанка России

1.1 История возникновения  Сбербанка России, характер его  деятельности и общая характеристика, оценки рейтинговых агентств

1.2 Организационная  структура и структура управления  банком

1.3 Основные операции, осуществляемые Сбербанком России

1.4 Недостатки работы  Банка по оценкам клиентов  и руководства

2.Организация основных  банковских операций в ОАО  «Северный Банк Сбербанка России»

2.1 Депозитные операции

2.2 Кредитные операции

2.3 Порядок ведения  кассовых операций

2.4 Организация безналичных  расчетов

3. Анализ основных  экономических показателей деятельности  Сбербанка и, в частности, отделения  № 0017/01571

3.1Основные экономические  показатели деятельности СБ

3.2 Краткая характеристика  дополнительного офиса № 0017/0157 Ярославского отделения ОАО Северного  Банка Сбербанка России

3.3 Анализ основных  показателей деятельности дополнительного  офиса № 0017/0157

Заключение

Список использованных источников

Приложение 1. Структура  расходов Сбербанка, место Сбербанка  в российской банковской системе

Приложение 2. Образец  Договора банковского вклада

Приложение 3. Образец  договора банковского счета

Приложение 4. Образец  кредитного договора

Введение

Производственная  практика позволяет соединить теоретическую  подготовку с практической деятельностью  на конкретных рабочих местах. Целью  производственной практики явилось  закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для написания дипломной  работы на тему «Финансовые ресурсы  банка и источники их формирования». Основные задачи практики:

· ознакомиться с правовыми  нормативными и законодательными актами, регулирующими деятельность финансово-кредитной  организации;

· ознакомиться с деятельностью  структурного подразделения банка  и освоить практическое выполнение банковских операций;

· дать общую оценку финансово-экономического состояния  банка;

· выявить конкурентные преимущества, сильные и слабые стороны  деятельности банка;

· проанализировать основные показатели деятельности структурного подразделения банка;

· подобрать материал для написания дипломной работы и отчета о производственной преддипломной  практике.

Объектом исследования является деятельность ОАО «Северного Банка Сбербанка России», а именно отделения № 0017/0157. Предметом исследования выступает анализ основных показателей  деятельности отделения № 0017/0157 Сбербанка  России. В работе использованы учебники, периодические издания, нормативные  акты и материалы, годовая, публикуемая  отчетность ОАО Сбербанка России. Большая часть статистических данных получена с официального сайта Сбербанка  Российской Федерации. Производственная практика проходила в отделении 0017/0157 Сбербанка России в секторе  обслуживания физических лиц.

1. Организационно-экономическая  характеристика Сбербанка России

1.1 История возникновения  Сбербанка России, характер его  деятельности и общая характеристика, оценки рейтинговых агентств

Полное наименование изучаемой организации - ОАО Сбербанк России - Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Генеральная лицензия на осуществление  банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года. Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию  на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами  Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка  России (более 32%) свидетельствует о  его инвестиционной привлекательности.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и СНГ. Его активы составляют более  четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). По данным авторитетного журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место  по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Сбербанк России основан  еще в 1841 г. Сегодня Сбербанк - современный  универсальный банк, удовлетворяющий  потребностям различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию  на 1 января 2011 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал  в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее  время в нее входят 17 территориальных  банков и более 19 100 подразделений  по всей стране. Дочерние банки Сбербанка  России работают в Казахстане, на Украине  и в Беларуси. Сбербанк России ведет  активную внешнюю экономическую  политику, осуществляет казначейские операции на международном рынке  и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения  с более чем 220 ведущими банками  мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского  сообщества. Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и  филиал в Индии, а также зарегистрировав  представительство в Китае. В  целом планируется увеличить  долю чистой прибыли, полученной за пределами  России, до 5% к 2014 г.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках  ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

Fitch Ratings Сбербанку  России присвоен долгосрочный  рейтинг дефолта в иностранной  валюте “BBB”, агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов  в иностранной валюте “Baa1”.  Кроме того, агентство Moody's присвоило  Банку наивысший рейтинг по  национальной шкале. Высокие рейтинги  подтверждают надежность банка.

1.2 Организационная  структура и структура управления  банком

организационный сбербанк экономический

Органами управления Банком являются:

§ Общее собрание акционеров;

§ Наблюдательный совет;

§ Коллегиальный исполнительный орган -- Правление банка;

§ Единоличный исполнительный орган -- Президент, Председатель Правления  Банка.

Собрание  акционеров

В соответствии с законодательством  Российской Федерации, Уставом Сбербанка  России Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком.

По решению Наблюдательного  совета 28 ноября 2007 года было созвано  внеочередное общее собрание акционеров, в ходе которого было принято решение  об избрании Президентом, Председателем  Правления Сбербанка России Г.О. Грефа и прекращении полномочий Президента, Председателя Правления  Сбербанка России А.И. Казьмина в  связи с переводом на другую работу.

Наблюдательный  совет

В соответствии с Уставом  и Кодексом корпоративного управления Наблюдательный совет Банка осуществлял  общее руководство деятельностью  Банка, принимал решения по вопросам развития и осуществлял контроль за деятельностью исполнительных органов  Банка.

В Банке действуют  три комитета Наблюдательного Совета, возглавляемые независимыми или  неисполнительными директорами: Комитет  по аудиту, Комитет по кадрам и вознаграждениям  и Комитет по стратегическому  планированию.

Правление Банка

В 2007 году руководство  текущей деятельностью Сбербанка  России осуществлялось Правлением Банка. Решением внеочередного общего собрания акционеров Сбербанка России от 28 ноября 2007 года Президентом, Председателем  Правления Сбербанка России избран Г.О. Греф и прекращены полномочия Президента, Председателя Правления Сбербанка  России А.И. Казьмина. (Приложение 1. Организационная  структура Сбербанка России)

Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью. Филиалы  Банка (территориальные банки, отделения) действуют на

основании положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют  печать с изображением эмблемы (логотипа) Сбербанка и реквизитами, установленными нормативными актами Сбербанка России, а также другие печати и штампы

По состоянию на 1 января 2008 года филиальная сеть Сбербанка  России состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 19 499 внутренних структурных  подразделений. Последние, в свою очередь, включали 8 690 дополнительных офисов (в  т.ч. 70,1% - специализированные по обслуживанию физических лиц, 28,5% - универсальные, 1,4% - специализированные по обслуживанию юридических лиц), 10 758 операционных касс вне кассового узла и 51 передвижной  пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих  обменных пунктов.

1.3 Основные операции, осуществляемые Сбербанком России

Сбербанк России -- универсальный коммерческий банк. Поэтому  Банк стремится удовлетворить потребности  различных групп клиентов в широком  спектре банковских услуг на всей территории России.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

§ привлечение денежных средств физических и юридических  лиц во вклады

§ (до востребования  и на определенный срок);

§ размещение указанных  выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

§ открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических  лиц;

§ расчеты по поручению  физических и юридических лиц, в  том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

§ инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

§ куплю-продажу иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

§ привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

§ выдачу банковских гарантий;

§ переводы денежных средств по поручениям физических лиц  без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Сбербанк России помимо банковских операций осуществляет следующие  сделки:

§ выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме;

§ приобретение права  требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

§ доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

§ операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

§ предоставление в  аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

§ лизинговые операции;

§ оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

Одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка  России является оказание комплексных  услуг юридическим лицам. В сотрудничестве с Банком любая организация -- от небольшой региональной фирмы до крупного национального холдинга -- может реализовывать зарплатные и торговые проекты, получать кредиты  на развитие бизнеса, осуществлять операции с ценными бумагами.

Клиентами Сбербанка  России в рамках реализации зарплатных проектов уже являются более 110 тысяч  организаций, расположенных на всей территории Российской Федерации, общее  число клиентов-держателей зарплатных карт Сбербанка России составляет 14,5 млн. человек.

1.4 Недостатки работы  Банка по оценкам клиентов  и руководства

Качество розничных  услуг банка зачастую оценивается  клиентами отрицательно. В «Народном  рейтинге Банков», который строится исходя из сальдо положительных и  отрицательных отзывов клиентов, Сбербанк всегда занимает место в  последней десятке среди крупных  кредитных учреждений. Чаще других, негативные отзывы клиентов касаются следующих проблем:

· Сложные, запутанные и чрезвычайно длительные процедуры

· Некомпетентность сотрудников, занятых в работе с клиентами

· Хамство сотрудников  при работе с клиентами

· Длительное ожидание при звонках в центр приема звонков

· Многочасовые очереди  в офисах банка

· Неудобный для  клиентов режим работы отделений

Также высказываются  следующие критические замечания:

· Сбербанк России -- правопреемник системы государственных трудовых сберегательных касс СССР (сберкасс), всё имущество которых принадлежало государству. В процессе либерализации цен в начале 1990-х годов государство и Сбербанк фактически отказались от гарантий обеспечения вкладов граждан, в результате произошло их обвальное обесценивание, вызвавшее резкое недовольство населения. С 1996 года проводится частичная компенсация потерь вкладчиков.

· По свидетельствам работников банка, в ходе проведения размещения акций банка в феврале 2007 года многие сотрудники Сбербанка  принуждались руководством к приобретению этих акций.

Основная проблема Сбербанка основана на его же главном  конкурентном преимуществе -- гигантском масштабе бизнеса. Тяжелая бюрократическая  машина Сбербанка часто не обеспечивает эффективность работы. Основными  проблемами Сбербанка на сегодняшний  день остаются повышение качества обслуживания, в т.ч. информационно-технологичной  базы, и сокращение времени ожидания клиентов в очередях. В связи с  недостаточным качеством обслуживания Сбербанк теряет многих потенциальных  клиентов; часть недовольных работой  Сбербанка клиентов обращаются к  услугам других банков.

Разрешением проблемы очередей может быть развитие системы  удаленных каналов самообслуживания, что является весьма перспективным  направлением банковской деятельности на сегодняшний день на российском рынке не только для такого гиганта, как Сбербанк.

К 2014 году планируется  вывести 70% платежей из операционных касс в удаленные каналы самообслуживания, в связи с чем в настоящее  время «Сбербанком» активно ведется  финансирование информационно-технологичного сектора и программных разработок. Именно IT стали визиткой нынешнего  «Сбера». «Сбер», в частности, внедрил  «Электронную сберкассу» (впоследствии получившую более благозвучное название Sberbank OnLine), а банкоматы и платежные  терминалы самообслуживания действительно  стали существенно более функциональными. В банке планируют увеличить  парк АТМ к концу 2013 года до 60 тыс. устройств - неслыханная по европейским масштабам цифра! Именно развитие технологичного сектора поможет «Сбербанку» меняться в лучшую сторону и использовать свои конкурентные преимущества наилучшим образом.

2. Организация основных  банковских операций в ОАО  «Северный Банк Сбербанка России»

Поскольку прохождение  практики осуществлялось в секторе  обслуживания физических лиц, в работе будут рассмотрены главным образом  особенности работы с данным сектором обслуживания.

Прежде чем рассматривать  виды услуг по обслуживанию физических лиц, необходимо уточнить: кто же такие  физические лица? В это понятие  включаются население и граждане, занимающиеся деятельностью без  образования юридического лица с  момента государственной регистрации  в качестве индивидуальных предпринимателей.Проводимые операции по обслуживанию физических лиц представлены в таблице 1:

Таблица 1.

Операции по обслуживанию населения

Теперь рассмотрим подробнее отдельные виды операций.

2.1 Депозитные операции

Депозитные операции - это операции банка по привлечению  средств населения во вклады до востребования  и на определенный срок. Депозитные операции могут быть самыми разнообразными (см. Рис.1).

Рис. 1. Классификация  депозитных операций

Депозиты до востребования  представляют собой средства, которые  могут быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента. Депозиты до востребования предназначены  для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банка.

Депозиты до востребования  являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов. В  связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования  не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета  в любой момент изъять средства требует  наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент  или же вообще не начисляют никакого дохода.

Срочные вклады - это  депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением.

Собственно срочные  вклады подразумевают передачу средств  в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении  этого срока срочный вклад  в любой момент может быть изъян  владельцем. Размер вознаграждения, выплачиваемый  клиенту по срочному вкладу, зависит  от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем  длительнее сроки и (или) больше сумма  вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает  оформление срочных вкладов на сроки  до 30 дней; от 31 дня до 90 дней; от 91 дня  до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от1 года до 3 лет; свыше 3 лет. Такая детальная  градация стимулирует вкладчиков к  рациональной организации собственных  средств и помещению во вклады, а также создает банкам условия  для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным  уведомлением об изъятии средств  означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В  зависимости от срока уведомления  определяется и процентная ставка по вкладам.

Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами  и должна быть неизменна в течение  всего срока действия договора, (исключение может составлять разновидность  срочного вклада - срочный вклад  с дополнительными взносами). Срочные  вклады не используются для осуществления  текущих платежей.

Основные нормативные  акты, регулирующие депозитные операции:

- Гражданский кодекс  РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава  45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

- Федеральный закон  РФ «О банках и банковской  деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред.  от 21.03.2002;

- Положение ЦБ РФ  № 39-П «О порядке начисления  процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением  денежных средств, и отражения  указанных операций по счетам  бухгалтерского учета» от 26.06.98;

Вклады граждан  отличаются от вкладов юридических  лиц более жесткими условиями - проценты по вкладам граждан не могут быть изменены банком в одностороннем  порядке, если это не оговорено в  договоре вклада.

От юридических  лиц депозиты принимаются в безналичном  порядке. Предприятия и организации  представляют в свой банк платежное  поручение, на основании которого происходит зачисление средств.

При привлечении средств  во вклад от физического лица с  ним заключается депозитный договор, а также оформляется лицевой  счет вкладчика.

Взнос вклада наличными  в кассу банка оформляется  следующей бухгалтерской проводкой:

Д-т сч. № 20202 «Касса кредитных организаций»;

К-т сч. № 423( 02-07) «Депозиты  физических лиц».

Приходные кассовые операции совершаются с применением бланка приходного кассового ордера. Иногда ордер делают двусторонним: с оборота  одной стороны - приходный, с оборота  второй стороны - расходный (см. Приложение 5 и 6). Правилами разрешается оформлять  документы и делать записи по счету  до фактического внесения денежных средств  в кассу банка. Ордера подписываются  сотрудниками банка, отвечающими за работу с вкладами, и передаются кассиру совершения приходных кассовых операций.

Проценты начисляются  от начала срока вклада или от дня  последнего начисления процентов до последней даты месяца. Также необходимо отметить, что по депозитам граждан  начисленные проценты подлежат обложению  подоходным налогом в том случае, если процентная ставка превышает ставку рефинансирования Банка России.

Юридические лица могут  размещать имеющиеся у них  временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке с целью получения дополнительного  дохода. Однако юридические лица не могут перечислять средства, находящиеся  во вкладах другим лицам.

На счетах вкладов  и депозитов государственных  предприятий, организаций отражают операции только для учета депозитов. Запрещается предоставление юридическим  лицам возможностей по фактическому открытию дополнительных расчетных  счетов: в договорах на предоставление депозита должен быть оговорен срок использования  банком временно свободных денежных средств юридических лиц, не должно предусматриваться беспрепятственное  расходование зачисленных средств  по распоряжению клиента. Таким образом, юридические лица не должны иметь  возможность проводить операции независимо от наличия претензий  к расчетному счету с нарушением очередности платежей, использовать счет для аккумуляции средств, им не принадлежащих, с последующим  расходованием на реализацию различных  сделок.

Для юридических лиц  банки могут предлагать следующие  виды депозитов:

1. открытые - денежные  средства, вложенные на счет в  банке. Среди данного вида депозитов  различают:

· депозиты до востребования, по которым нет ограничений по суммам, срокам хранения средств и  их выдача должна быть произведена  по первому требованию вкладчика;

· срочный депозит, открываемый на конкретный срок;

· квазисрочный депозит  без определенного срока хранения;

2. закрытые;

3. сейфовые.

При открытии депозита с клиентом-ЮЛ заключается договор  в двух экземплярах, один из которых  остается в банке, а другой у клиента (см. приложение 3). Для открытия депозитного  счета в банке клиент должен представить  справку в банк о регистрации  счета в Налоговой инспекции.

Основой взаимоотношений  банка и клиента является договор  банковского счета, при заключении которого оформляются правовые отношения  сторон.

По договору банковского  счета банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и  проведение других операций по счету.

Типовой договор банковского  счета состоит из следующих разделов (см. Приложение 3 ):

1. Общие положения;

2. Права и обязанности  сторон;

3. Ответственность  сторон;

4. Юридические адреса  сторон.

Каждый банк по своему усмотрению может предусматривать  дополнительные разделы и условия  договора.