Отмывание грязных денег как преступление международного характера

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«УДМУРТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ПРАВА, СОЦИАЛЬНОГО  УПРАВЛЕНИЯ И БЕЗОПАСНОСТИ

     Кафедра уголовного  права и криминологии 

Реферат

Тема: «Отмывание грязных  денег как преступление международного характера"

                                                       Выполнил студент:

                                                                              Очной  формы обучения,

                                                                              группы 021100-54

                                                                              Бузанакова Ляйсан Фанильевна 

                                                                              Научный руководитель: 
                                                                              Корепанова – Камская Д.С.

г. Ижевск

2012 г.

Содержание

1. Введение……………………………………………………………………3
2. Характеристика статьи 174 УК РФ……………………………………….5
3. Характеристика статьи 174.1 УК РФ…………………………………….10
4. Европейское сообщество: попытки законодательного регулирования противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, полученных незаконным путем:
1. Необходимость законодательного регулирования………………….11
2. Венская и Страсбургская конвенции………………………………...13
3. ООН: Типовой закон об «отмывании» денег, полученных от наркотиков……………………………………………………………..15
5. Заключение………………………………………………………………..18
6. Список использованной литературы…………………………………….22

Введение

Международный интерес к  проблеме отмывания денег первоначально  возник в связи с торговлей  наркотиками, поскольку движение денег  через границу является характерной  чертой операций, связанных с отмыванием денег, полученных от наркобизнеса.

Среди международных документов в области борьбы с отмыванием денег, в первую очередь, следует  назвать Конвенцию Организации  Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических  средств и психотропных веществ, заключенную в Вене в декабре 1988 г. (Венская конвенция), ратифицированную более чем ста странами.

Наряду с требованием  от государств-участников предусмотреть  в национальных законодательствах  ответственность за преступления, связанные  с производством, распределением, продажей наркотиков, организацией, управлением  или финансированием незаконных операций с наркотиками, Конвенция  потребовала определить как преступление отмывание связанных с наркотиками  денег. Статус уголовно наказуемых должны были получить следующие действия:

- конверсия или передача  собственности, если известно, что  эта собственность получена от  совершения преступления или  преступлений, указанных в Конвенции,  или от участия в подобном  преступлении или преступлениях,  с целью сокрытия или маскировки  незаконного источника происхождения  собственности или содействия  лицу, вовлеченному в совершение подобного преступления или преступлений, чтобы оно могло избежать юридических последствий своих действий;

- сокрытие или маскировка  истинной природы, источника,  местонахождения, движения собственности  или прав на собственность,  если известно, что данная собственность  получена в результате совершения  преступления или преступлений, указанных в Конвенции, или от участия в подобном преступлении или преступлениях.

Кроме того, участники Конвенции  с учетом конституционных принципов  и основных положений правовых систем своих стран обязывались определять как преступления приобретение собственности, владение собственностью или использование  собственности, если во время получения  собственности было известно, что  она приобретена преступным путем  в результате совершения преступлений, связанных с наркотиками.

Конвенция предусматривает  ряд мер по международному сотрудничеству, конфискации имущества и доходов, полученных от торговли наркотиками  и отмывания денег. Особо говорится о проблеме банковской тайны, которая во многих случаях используется, чтобы препятствовать сотрудничеству и предоставлению информации, необходимой для расследования.

Характеристика  статьи 174 УК РФ

Статья 174 УК является одной из наиболее часто применяемых  из всего блока новых норм, предусматривающих  ответственность за преступления в  сфере экономической деятельности.

Изученные уголовные  дела и судебные решения позволяют  вычленить ряд наиболее проблемных вопросов, расследования данной категории  преступлений. Прежде всего, необходимо отметить серьезные проблемы, возникающие при квалификации того или иного деяния, как попадающего под действие ст. 174 УК, и по-разному толкуемых органами предварительного расследования и судом. Причем, в разных регионах страны подходы к решению вопросов, связанных с квалификацией, имеют существенные отличия. Более того, в результате неоднозначного трактования указанного деяния судами различных уровней первоначально вынесенные приговоры нередко отменяются вышестоящей инстанцией. В результате указанных выше причин, до 50% направленных в суд уголовных дел данной категории в последующем прекращаются судами различных уровней в части, касающейся ст. 174 УК, за отсутствием события или состава преступления.

Квалификация  преступления определяется как установление и юридическое закрепление точного  соответствия между фактическими признаками совершенного деяния и признаками состава  преступления, предусмотренного уголовным  законом, а так же другими и (или) иными нормативными правовыми актами, ссылки на которые содержатся в бланкетных диспозициях статей особенной части  УК РФ. 
Квалификация преступления - установление соответствия объективных и субъективных признаков квалифицированного деяния признакам состава преступления, закрепленного в уголовном законе, в результате чего устанавливается какое преступление совершено и какой статьей (пункта, частью статьи) оно предусмотрено.

Имеются определенные сложности при расследовании указанной категории преступлений в силу отсутствия надлежащего методического обеспечения процесса документирования и доказывания наличия в действиях виновных признаков легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Цель любой  операции по отмыванию денег или  иного имущества заключается  в том, чтобы выдать наживу от противоправной деятельности за легальные доходы и  получить возможность использовать такие деньги или имущество, не вызывая  подозрений у правоохранительных органов и не раскрывая подлинного источника их происхождения. В тоже время следует иметь в виду, что легализация имущества предполагает документальное или иное фактическое оформление проведенных операций, сделок, например: зачисление денежных средств на счета в банках и иных кредитных учреждениях; заключение сделок купли-продажи с надлежащим документальным оформлением; операции по обмену валюты и другие. С другой стороны, приобретение товаров народного потребления в магазинах розничной торговли не требует какого-либо декларирования источника происхождения денежных средств, а посему считаться легализацией не может.

Непосредственным  объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, являются общественные отношения  в сфере законной предпринимательской  и иной экономической деятельности. В литературе встречаются и другие определения непосредственного объекта. Некоторые ученые таким объектом считают кредитно-денежные отношения, что явно ошибочно, другие необоснованно расширяют понятие непосредственного объекта, включая в него экономическую безопасность государства, стабильность финансовой системы и интересы правосудия. Предмет анализируемого преступления деньги и иное имущество, приобретенные заведомо преступным путем. Денежные средства (наличные и безналичные) могут быть выражены в любой валюте.

Имущество включает ценные бумаги, вещи, движимое и недвижимое имущество: земельные участки, транспортные средства, здания и сооружения и  другие объекты имущественных прав граждан. Перечисленные объекты могут быть предметом данного преступления только в том случае, если они получены в виде дохода, залога или вклада от заведомо преступной деятельности. Незаконность выражается в том, что они (предметы) приобретены в результате совершения различных преступлений. Закон ограничивает круг преступлений, которые являются источником перечисленных предметов, исключив преступления, предусмотренные ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК. Заведомость означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности.

Объективная сторона  преступления выражается в действиях, характеризующих понятие легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными иными лицами преступным путем. Закон указывает способ, при помощи которого это можно сделать совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Совершение финансовых операций является наиболее распространенным способом легализации средств, нажитых  преступным путем. Согласно п. 19 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. Преступление трудно раскрываемо. Например, чтобы пустить незаконно нажитые средства в экономический оборот без риска быть разоблаченным требуется легальное прикрытие, которое достигается путем вложения этих средств в банковские вклады. Манипулируя различными видами вкладов в разных банках, клиент запутывает следы, в результате чего теряется первоначальный источник вклада. Например, сначала деньги вносятся на номерной счет в одном банке, затем он переводится на депозит в другой банк. После этого в третьем банке предъявляется выписка из депозитного счета, находящегося во втором банке, и запрашивается кредит, который позднее погашается за счет «грязных» денег, находящихся на вкладе во втором банке. Другие сделки с денежными средствами или имуществом включают все виды гражданско-правовых сделок, предусмотренных в ГК РФ: купля-продажа, мена, дарение, аренда, заем, кредит, подряд и т.д. Например, покупка акций и облигаций, приобретение квартир, загородных домов, земельных участков, ресторанов, казино и другого движимого и недвижимого имущества и перепродажа их.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий. 
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с доходами, полученными преступным путем другими лицами, и желает совершить эти действия. Цель придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или имуществом (п. 20 Постановления). Мотив чаще всего корыстный, но может быть и иная личная заинтересованность. В этом случае, если виновному достоверно известно, что деньги или имущество получены иным лицом в результате совершения особо тяжкого преступления, то возможна уголовная ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 174 и

316 УК РФ (укрывательство  преступления).

Субъект преступления либо специальный: руководитель или  иное лицо коммерческой организации, уполномоченное осуществлять операции с денежными  средствами или иным имуществом, либо частное лицо, достигшее возраста 16 лет.

Часть 2 ст. 174 УК включает квалифицирующее обстоятельство: совершение преступления в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 174 УК финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом признаются совершенными в крупном размере, если их сумма превышает 1 млн. руб. Часть 3 ст. 174 УК предусматривает ответственность за деяние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, если оно совершено: а) группой лиц по предварительному сговору или б) лицом с использованием своего служебного положения. Понятие группы лиц по предварительному сговору дается в ч. 2 ст. 35 УК. Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что преступление совершается: должностным лицом или служащим государственных органов или органов местного самоуправления; лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой и иной организации (п. 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23). Такими лицами могут быть банковские служащие, государственные служащие, работники правоохранительных органов, управляющий или генеральный директор какой-либо коммерческой организации и т.д. 
Часть 4 ст. 174 УК устанавливает уголовную ответственность при особо отягчающих обстоятельствах, если действия, предусмотренные ч. 2 и 3 данной статьи, совершаются организованной группой. Понятие организованной группы раскрывается в ч. 3 ст. 35 УК. В составе организованной группы могут быть работники банков, фондовых бирж, брокерских контор, инвестиционных фондов и т.д. Если преступление совершается преступным сообществом, то действия организатора или руководителя должны квалифицироваться по совокупности преступлений: по ч. 4 ст. 174 и ч. 1 ст. 210 УК.

Характеристика  статьи 174.1 УК РФ

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1).

Предмет преступления совпадает с аналогичным понятием, предусмотренным ст. 174 УК. Различие предметов заключается в том, что применительно к ст. 174 УК это денежные средства и иное имущество, которые пускаются в хозяйственный оборот, нажиты преступным путем другими лицами, о чем заведомо известно виновному. По статье 174.1 УК предметом преступления являются деньги и иное имущество, нажитые самим преступником.

Объективная сторона  преступления характеризуется действиями, направленными на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступлений (за исключением  предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК). Закон расширяет число способов, при помощи которых можно легализировать эти средства и иное имущество. Кроме указанных в ст. 174 УК совершение финансовых операций и других сделок, закон называет использование указанных средств или имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Например, лицо регистрируется как индивидуальный предприниматель и действует в этом качестве или вносит суммы в уставный капитал какой-либо коммерческой организации, или создает благотворительный фонд и так далее.

Преступная деятельность, которая предшествует легализации (отмыванию), не входит в понятие  анализируемого преступления, она за рамками состава и должна квалифицироваться  дополнительно по другим статьям  Уголовного кодекса (за исключением  ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК), если не истекли  сроки давности (п. 22 постановления  Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23). Например, деньги и вещи были приобретены в результате вымогательства, получения взяток или хищения и затем были пущены в хозяйственный оборот, т.е. легализованы. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью придать преступным доходам легальный характер.

Субъект преступления лицо, достигшее возраста 16 лет, в некоторых

случаях специальный  субъект.

Части 2, 3 и 4 ст. 174.1 УК содержат отягчающие и особо отягчающие обстоятельства, аналогичные предусмотренным ст. 174 УК.

Необходимость законодательного регулирования

Законодательное регулирование  ответственности за отмывание "грязных" денег необходимо прежде всего в интересах борьбы с организованной преступностью, в целях подрыва финансовой основы этой преступности. Один из руководителей Группы международных финансовых действий (ОАР1) Э. Янг, выступая на Конференции стран — членов Совета Европы по проблеме отмывания денег в странах с переходной экономикой (Страсбург, 29 ноября — 1 декабря 1994 г.), отметила следующие негативные последствия отмывания денег:

1. У преступников создается ощущение безнаказанности. Это делает преступление привлекательным занятием, а высокий уровень преступности, прежде всего организованной, подрывает устои общества и угрожает правовым нормам;
2. Преступные организации получают возможность финансировать свою дальнейшую деятельность;
3. Неконтролируемое использование преступными организациями отдельных финансовых учреждений в конечном итоге причиняет вред всей финансовой системе, особенно в странах с развивающейся экономикой;
4. Ссосредоточение экономической и финансовой власти в руках преступных организаций в конечном счете может подорвать национальную экономику этих стран и демократические системы их власти и управления.

Колоссальные средства, полученные от торговли оружием, незаконного игорного и наркобизнеса, контрабанды, хищений, другой противоправной деятельности, преступники стремятся легализовать, придать им видимость законных, пустить  в оборот. Способы отмывания таких  доходов различны. Полученные незаконно  наличные деньги превращаются в другие ценности, например, вклады в банки  или недвижимое имущество. Недвижимость затем продается, а средства, вырученные от перепродажи, выглядят законными. Нередко  с целью отмывания денег создаются  ложные коммерческие организации или  деньги вкладываются в создаваемые  либо действующие структуры. Большую  роль в легализации незаконно  нажитых средств играют банки. "Непосредственная связь банков с преступным миром,—  считает В. Д. Ларичев,— позволяет  преступникам легализовать доходы от своей преступной деятельности, подкрепляет  их намерение продолжать совершение преступлений. Тем самым создается  общий криминальный фон, в орбиту которого вовлекается все большее  количество людей. Обозначенная проблема имеет и другой аспект, внешнеэкономический. Речь идет о том, что если не перекрыть  каналы поступления преступных доходов  в российскую экономику, то это явится серьезным препятствием для вхождения страны в мировую экономическую систему, где нет доверия  криминальным капиталам".

Назначение законов, предусматривающих  ответственность за отмывание денег, германские специалисты Харальд-Ханс Кернер и Эберхард Дах сформулировали так: эти законы "призваны не допустить  утаивания или сокрытия истинной природы, происхождения, состояния, местонахождения  или движения имущественных объектов или прав, а также их обладателей  и распорядителей; не допустить запуска  незаконных, полученных преступным путем  прибылей в легальный финансовый оборот,  то есть воспрепятствовать подрыву экономической системы организованной преступностью, для чего требуется изоляция и самого лица, совершившего уголовно наказуемое деяние, и его "грязных денег". "Грязные деньги" должны быть лишены возможности поступить в обращение с тем, чтобы преступления утратили для преступников всякий смысл".

Венская и Страсбургская  конвенции

Среди международных документов в области борьбы с отмыванием денег, в первую очередь, следует назвать Конвенцию Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, заключенную в Вене в декабре 1988 г. (Венская конвенция), ратифицированную более чем ста странами. Наряду с требованием от государств - участников предусмотреть в национальных законодательствах ответственность за преступления, связанные с производством, распределением, продажей наркотиков, организацией, управлением или финансированием незаконных операций с наркотиками. Конвенция потребовала определить как преступление отмывание связанных с наркотиками денег. Статус уголовно наказуемых должны были получить следующие действия:

1. Конверсия или передача собственности, если известно, что эта собственность получена от совершения преступления или преступлений, указанных в Конвенции, или от участия в подобном преступлении или преступлениях, с целью сокрытия или маскировки незаконного источника происхождения собственности или содействия лицу, вовлеченному в совершение подобного преступления или преступлений, чтобы оно могло избежать юридических последствий своих действий;
2. Сокрытие или маскировка истинной природы, источника, местонахождения, движения собственности или прав на собственность, если известно, что данная собственность получена в результате совершения преступления или преступлений, указанных в Конвенции, или от участия в подобном преступлении или преступлениях.

В Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и  конфискации доходов от преступной деятельности, принятой в Страсбурге 8 ноября 1990 г., отмечается, что лишение  преступника доходов, добытых преступным путем, является одним из эффективных  и современных методов борьбы против опасных форм преступности.

Государства, подписавшие  данную Конвенцию, взяли обязательство квалифицировать как уголовное правонарушение следующие виды умышленных действий:

1) конверсию или передачу  материальных ценностей, о которых  тот, кто этим занимается, знает,  что эти материальные ценности  составляют доход от преступления, с целью скрыть незаконное  происхождение таких материальных  ценностей или помочь любому  лицу, замешанному в совершении  основного правонарушения, избежать  юридических последствий этих  деяний;

2) утаивание или искажение  природы, происхождения, местонахождения,  размещения, движения или действительной  принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти ценности представляют собой полученное преступным путем;

3) приобретение, владение  или использование материальных  ценностей, о которых тот, кто  их приобретает, или владеет,  или пользуется, знает в момент  их получения, что они являются  доходами, добытыми преступным путем;

4) участие в одном из  названных выше правонарушений  или в любой ассоциации, союзе,  покушении или соучастии путем  оказания содействия, помощи или  совета с целью его совершения.

Таким образом, Страстбургская конвенция, в отличие от Венской  конвенции, говорит об отмывании  денег, полученных не только от наркобизнеса, но и любым преступным путем.

ООН: Типовой закон об «отмывании» денег, полученных от наркотиков

Еще одним важным документом международного характера является разработанный Организацией Объединенных Наций в ноябре 1993 г. Типовой закон  об отмывании денег, полученных от наркотиков. Типовой закон, основываясь на новейшем законодательстве различных стран, содержит рекомендации по предотвращению отмывания денег, выявлению подобных действий и установлению за них санкций.

Как и в Венской конвенции 1988 г., в Типовом законе даются формулировки двух основных составов правонарушений, связанных с отбыванием денег, полученных от незаконного оборота наркотиков (ст. 20).

Наказываются:

1) лица, которые (вариант: умышленно) конвертируют или переводят средства или собственность, полученные, прямо или косвенно, от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ или прекурсоров, с целью сокрытия или утаивания незаконного источника этой собственности или средств, либо оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении одного из правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от юридической ответственности за свои деяния;

2) лица, которые (вариант: умышленно) оказывают содействие сокрытию или утаиванию характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения или подлинных прав в отношении средств, собственности или связанных с ними прав, полученных, прямо или косвенно, от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ или прекурсоров.

Кроме того, в Типовом  законе говорится об ответственности  за покушение на эти правонарушения, причастность или сговор с целью  совершении правонарушений, а также  за пособничество.

В Типовом законе рекомендуется  считать уголовными правонарушениями различные действия работников кредитно-финансовых учреждений, лиц, профессионально занимающихся операциями по обмену наличной валюты, и иных лиц, нарушающих установленный порядок совершения финансовых операций и другие требования, установленные в целях предупреждения и выявления отмывания "грязных" денег.

Уголовными правонарушениями, хотя и менее опасными, считаются  действия лиц, которые осуществили  или приняли платеж наличными  в сумме, превышающей установленный  предел; нарушили обязанность представлять заявление о международном переводе денежных средств, ценных бумаг или  ценностей, относительно которых предусмотрено  представление заявлений; а также  действия руководителей и служащих компаний, производящих обмен наличной валюты, игорных домов и кредитно - финансовых учреждений, нарушивших положения  Типового закона.

Международная конференция  ООН по предупреждению отмывания  денег и использования доходов  от преступной деятельности и борьбе с ними (Курмайор, Италия, июнь 1992 г.) определила семь областей в качестве первоочередных для осуществления эффективной стратегии по борьбе с отмыванием денег:

1.   Криминализация отмывания доходов от незаконного оборота наркотиков и другой преступной деятельности;

2.    Снижение банковской секретности;

3. Ликвидация анонимных предъявительских счетов, идентификация действительной стороны, интересы которой представляет доверенное лицо, и др. (правило "знай своего клиента");

4.     Идентификация и информирование о подозрительных операциях;

5. Совершенствование регулирования деятельности организаций и лиц, занимающихся финансовыми операциями;

6.   Конфискация доходов от преступной деятельности;

7.    Развитие действенных механизмов международного сотрудничества.

В самом общем виде "отмывание  грязных денег" можно определить как "перевод незаконно полученных наличных денег в другой актив, сокрытие истинного источника или собственности, от которых незаконным образом получены деньги, и создание характера законности для источника и собственности.

Заключение

Исходя из всего вышеизложенного, можно говорить о том, что легализация (отмывание) денежных средств или  иного имущества, приобретенных  другими лицами преступным путем (статья 174 УК РФ) и легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (статья 174.1 УК РФ) - это противоправные, уголовно-наказуемые деяния, причинившие вред общественным отношениям, складывающимся в сфере  экономической деятельности. В то же время рассматриваемые деяния могут посягать на иные объекты, причинять  ущерб другим общественным отношениям, например общественной безопасности, нормальной деятельности государственных  предприятий и учреждений и т.д.