Планирование ФКД

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Программно-целевой  метод планирования

    Программно-целевое планирование – это один из видов планирования, в

основе которого лежит ориентация деятельности на достижение поставленных целей. По сути, любой метод планирования направлен на достижение каких-либо конкретных целей. Но в данном случае в основе самого процесса планирования лежит определение и постановка целей и лишь затем подбираются пути их достижения.

Сущность ПЦМ заключается  в отборе основных целей социального, экономического и научно-технического развития, разработке взаимоувязанных  мероприятий по их достижению в намеченные сроки при сбалансированном обеспечении  ресурсами с учетом эффективного их использования.

Т. е. программно-целевое  планирование построено по логической схеме «цели - пути – способы –  средства». Сначала определяются цели, которые должны быть достигнуты, потом  намечаются пути их реализации, а затем  – более детализированные способы  и средства. В конечном итоге, поставив перед собой какие-то цели, организатор  разрабатывает программу действий по их достижению. Отсюда следует, что  особенностью данного метода планирования является не просто прогнозирование будущих состояний системы, а составление конкретной программы достижения желаемых результатов. Т. е. программно-целевой метод планирования «активен», он позволяет не только наблюдать ситуацию, но и влиять на ее последствия, что выгодно отличает его от большинства других методов.

Особенностью программного планирования является также способ влияния на планируемую систему. Во главу угла ставится не система  сама по себе, ее составные элементы и сложившаяся организационная структура, а управление элементами программы, программными действиями.

Из положений, рассмотренных  выше, следует, что ключевым понятием программно-целевого планирования является программа. Программа — это комплекс мероприятий по реализации стратегий . В свою очередь, система стратегий и целей, достигаемых с их помощью, - не что иное, как план. Таким образом, подтверждается двойственность программно-целевого планирования, а именно объединение планирования и фактического влияния на экономические показатели.

Программно-целевое планирование может применяться на различных  организационных уровнях: микроэкономическом – относительно отдельной организации, и макроэкономическом – относительно экономики страны в целом.

В каждом из этих случаев  существует своя специфика применения рассматриваемого метода планирования.

При программно-целевом подходе  к внутрифирменному планированию основой  управления организацией является так называемая целевая программа предприятия, в которой сформулированы цели фирмы и комплекс мер по их достижению. Т.к. условия внешней среды постоянно изменяются, то программу предполагается периодически корректировать и приводить в соответствие с текущим состоянием рынка. При этом краткосрочные программы развития фирмы являются конкретизацией и продолжением целевой программы предприятия.

Проведение мероприятий  по изменению целей фирмы и  программы действий – это задача менеджера организации, руководителя высшего звена.

Процесс программно-целевого планирования в организации проходит поэтапно. При этом выделяются следующие этапы:

1. Разработка общих целей.

2. Определение конкретных, детализированных целей на заданный, сравнительно короткий период  времени (2, 5,10 лет).

3. Определение путей и  средств их достижения.

4. Контроль за достижением поставленных целей путем сопоставления плановых показателей с фактическими.

На практике доказано, что  применение программно-целевого планирования в организациях позволяет повысить точность прогнозов и приблизить плановые показатели к фактическим, что в значительной степени способствует успешному развитию компании. Но в Беларуси программно-целевое планирование на фирмах применяется редко. Гораздо чаще этот метод используется при государственном планировании и регулировании экономики.

Программно-целевой метод  является одним из наиболее распространенных и эффективных методов государственного регулирования экономики, применяемых  в большинстве развитых стран. Этот метод предполагает разработку плана  исходя из целей развития экономики  при дальнейшем поиске и определении  эффективных путей и средств  по их достижению и ресурсному обеспечению.

Перед программно-целевым планированием стоят и более конкретные задачи, такие как непосредственное влияние на размещение новых предприятий, миграционные потоки, развитие отдельных территориальных образований (освоение новых районов, подъем экономики депрессивных районов, разрешение острых эколого-экономических ситуаций и т.д.).

Программно-целевой метод  планирования и управления предполагает определенную документальную базу. Основным документом, характеризующим социально-экономические процессы в Беларуси с точки зрения планирования и определяющим регулирующую роль государства, являются прогнозы социально-экономического развития на соответствующие периоды. Их содержание выходит за рамки чистых прогнозов, т. к. они содержат реальные предложения по воздействию на экономику страны .

Более конкретными плановыми  документами являются комплексные  целевые программы. Целевая комплексная  программа – это документ, в  котором отражаются цель и комплекс производственных, научно-исследовательских, организационно хозяйственных, социальных и других заданий и мероприятий, направленных на решение наиболее эффективным путем экономических проблем и увязанных по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления .

По содержанию целевые  комплексные программы можно  разделить на несколько видов.

1. Социально-экономические  программы – предусматривают решение проблем социального характера и повышение материального уровня жизни населения.

2. Научно-технические программы  – направлены на решение научных  и технических проблем, ускорение  внедрения в производство достижений науки и техники, позволяющих обеспечить в ближайший период значительный положительный эффект. Перечень научно-технических программ формируется исходя из приоритетов развития экономики.

3. Производственно-экономические  программы – предназначены для  решения крупных межотраслевых  проблем в области производства, способствующих повышению эффективности  действующих и развитию новых  производств.

4. Территориальные программы – направлены на преобразование регионов, комплексное освоение новых территорий и решение других задач в регионах.

5. Экологические программы  – представляют собой комплекс  мероприятий природоохранного характера.

6. Организационно-хозяйственные  программы - направлены на совершенствование  организации управления экономикой.

Целевые комплексные программы  различаются также по своей временной  продолжительности. Они могут быть долгосрочными, разрабатываемыми на период свыше пяти лет, и среднесрочными – продолжительностью до пяти лет.

Разработка ЦКП с использованием программно-целевого метода осуществляется в определенной последовательности.

1. Составляется перечень  важнейших проблем. Выделяется  определенная проблема и выдается  исходное задание на разработку  программы для ее решения, в  котором определяются цели программы,  лимиты ресурсов, участники реализации программы и другая необходимая информация.

2. Выдается задание на  разработку программы для решения  определенной проблемы. В нем  отражаются цели программы, лимиты  ресурсов, участники и сроки реализации  программы. На этом этапе конкретизируются  параметры, характеризующие цели  программы и определяются задачи  ее реализации по отдельным  периодам. Генеральная цель разбивается  на подцели.

3. Формируются состав  заданий и комплекс мероприятий  для реализации программы. Состав  основных заданий программы устанавливается  исходя из построенной иерархии  целей. По каждому из заданий  разрабатываются последовательные  этапы их выполнения.

4. Расчет основных показателей  и ресурсного обеспечения программы.  Определяются затраты материальных, трудовых, финансовых ресурсов, необходимых для реализации программы. Формируются перечни материальных ресурсов с указанием поставщиков и получателей. На этом этапе производится расчет эффективности реализации программы.

5. Заключительный этап. Он  связан с формированием программных  документов, согласованием и, при  необходимости, с утверждением  программы.

В Беларуси применение программно–целевых методов позволило обеспечить преимущественную поддержку таких приоритетных направлений  научно–технического развития, как машиностроение, информатизация, лекарства и медицина, экология, сельское хозяйство, дальнейшее развитие перспективных научных исследований и разработок в области лазерных и плазменных технологий, оптоэлектроники, новых материалов с особыми свойствами, методов технической диагностики, химического синтеза веществ, селекции растений, биотехнологий, способов обработки информации, специальной вычислительной техники . Программно-целевой метод проведения исследований и разработок в стране позволяет сегодня эффективно функционировать созданному в Беларуси научно-инновационному конвейеру, реализующему цепочку: научная идея - научная разработка - освоение в опытном производстве - серийное производство – рынок .

Программно-целевой метод  планирования выглядит довольно привлекательным, т. к. позволяет в значительной степени  влиять на исследуемую ситуацию. Однако у него есть ряд существенных недостатков, которые рассмотрены ниже.

1. Методическая незавершенность.

К настоящему времени не создано чётких, устоявшихся определений  по широкому кругу концептуальных положений разработки и реализации комплексных программ, отсутствует единая точка зрения исследователей на основополагающие понятия программно-целевого планирования и управления, соотношение плана и целевой комплексной программы. В результате приходится адаптировать программные методы к уже существующим методам планирования и управления. Всё это существенно ограничивает рамки применения программно-целевого подхода, который наиболее эффективен для решения хорошо изученных проблем, т. к. для них сравнительно нетрудно провести исследование по схеме «цель - система мероприятий – система управления».

2. Программно-целевое планирование  используется, в основном, для совершенствования  действующих систем управления, а не для решения новых проблем.

Эта ситуация также связана с недостаточностью научной базы по данному вопросу. Руководители программ при создании новых систем управления предпочитают действовать старыми проверенными методами, чтобы уменьшить риск. Однако это не всегда является оптимальным подходом, что не идет на пользу создаваемой программе.

3. «Забывчивость» систем  управления.

Имеется в виду ситуация, когда на каком-то этапе своего развития системы управления начинают утрачивать связь с проблемами, для решения которых создавались. Специалисты связывают это с тем, что такая связь первоначально не была учтена в полной мере при создании системы, определении её границ, структуры, функций и т. д. Кроме того, часто наблюдается несоответствие затрачиваемых ресурсов социальной значимости проблемы, что не способствует ее успешному решению.

4. Отсутствие адекватных  методик расчёта экономической  эффективности программ.

В результате невозможно объективно обосновать необходимость создания программы и соответствующей  системы управления для решения  какой-либо конкретной проблемы.

5. Недостаточная оперативность.

Иногда с момента появления  проблемы до момента реализации программы  по ее решению проходят многие годы, в течение которых обществу наносится  невосполнимый ущерб от игнорирования  проблемы. Например, десятилетиями  замалчивалась проблема охраны окружающей среды, пока наконец не были созданы специальные программы. Рано или поздно проблемы всё равно «всплывают на поверхность», однако очевидно, что чем раньше та или иная проблема будет обнаружена и решена, тем больший ущерб удастся предотвратить.

Таким образом, сущность программно-целевого метода планирования заключается в  отборе основных целей социального, экономического и научно-технического развития, разработке взаимоувязанных  мероприятий по их достижению в намеченные сроки при сбалансированном обеспечении  ресурсами с учетом эффективного их использования. Программно-целевое планирование может применяться на различных организационных уровнях: микроэкономическом – относительно отдельной организации, и макроэкономическом – относительно экономики страны в целом. Все недостатки программно-целевого планирования связаны с недостаточностью научной базы по данному вопросу. Следовательно, для оптимизации процесса программно-целевого планирования необходимы дальнейшие и более глубокие научные разработки в этой области.

 

2. Технико-экономическое  планирование представляет собой  систему расчетов по разработке  планов технического, экономического, организационного и социального  развития предприятий, направленная на выполнение в соответствующем плановом периоде государственных заказов и заказов потребителей.

Технико-экономическое планирование предусматривает разработку целостной  системы показателей развития техники  и экономики предприятия в  их единстве и взаимозависимости как по месту, так и по времени действия. В ходе данного этапа планирования обосновываются оптимальные объемы производства на основе учета взаимодействия спроса и предложения на продукцию и услуги, выбираются необходимые производственные ресурсы и устанавливаются рациональные нормы их использования, определяются конечные финансово-экономические показатели и т.п.

Оно включает в себя совокупность планов по различным направлениям деятельности предприятия. Совокупность этих планов не является постоянной, а зависит  от существующих отношений в обществе. В условиях командно-административной системы управления экономикой предприятия  разрабатывали так называемый план комплексного экономического и социального  развития. Такая система планов была хорошо обоснована и соответствовала  существовавшей в то время системе  управления экономикой страны. Применявшиеся  принципы и решения по планированию ряда аспектов деятельности предприятия  применимы и сегодня, хотя в целом  эта система планирования устарела.  

Переход к рыночным отношениям привел к изменению системы планирования на предприятиях, стали разрабатывать  бизнес-планы работы. В существующих сегодня бизнес-планах предприятий выделяют следующие разделы:

1. Общая характеристика  предприятия с описанием выпускаемой  продукции и оказываемых услуг.

2. План маркетинга.

3. Характеристика технического  потенциала.

4. План производства продукции.

5. В планах некоторых  предприятий также выделяют: 

- план по труду и  заработной плате; 

- план по издержкам  производства; 

- план материально-технического  снабжения.

6. Финансовый план.

Содержание перечисленных  разделов бизнес-плана работы на предприятиях различно. Оно отражает специфику  отдельных предприятий.

Параллельно с разработкой  бизнес-планов работы предприятия для  получения инвестиций разрабатывают  бизнес-планы инвестиционных проектов, т. е. на предприятиях имеется два  плана: бизнес-план работы предприятия  как комплексный план экономического и социального развития и бизнес-план инвестиционного проекта. Эти планы  имеют различное назначение и, соответственно, должны иметь различное содержание. Что же касается бизнес-плана работы предприятия, то следует отметить, поскольку  планирование - это одна из важнейших  основных функций управления, то без  разработки комплексного плана развития предприятие не может функционировать. Применительно к современным  условиям можно сформулировать требования к его структуре.

1. Исходными данными для  планирования деятельности предприятия  являются показатели рынка, содержащиеся  в плане маркетинга.

2. Для обеспечения выпуска  запланированного объема продукции,  оказания услуг необходимо произвести  расчет потребности в необходимых  ресурсах. Среди них выделяют  следующие группы: 

- средства производства;  

- сырье, материалы, полуфабрикаты  и услуги со стороны; рабочая  сила.

3. Для определения финансовых  результатов производят расчеты  затрат и прибыли.

4. Главным ориентиром  формирования планов является  сохранение платежеспособности (ликвидности)  предприятия.

5. Основой составления  планов по конкретным направлениям  деятельности предприятия являются  конкретные задачи, которые определяются  в натуральных или стоимостных  (или одновременно в тех и  других) показателях.

6. После разработки планов  по отдельным направлениям необходим  анализ для выявления и устранения  несоответствия между ними, а  также их взаимная увязка.

2. Метод планирования по технико-экономическим факторам

2.1. План производства и реализации продукции.

План производства и реализации продукции определяет производственную программу строительной организации  и является ведущим разделом планирования деятельности фирмы. При планировании и анализе производственной программы  применяют натуральные и стоимостные  показатели. В многономенклатурном  производстве суммарный объем продукции  нельзя выразить в натуральных измерителях  в связи с этим стоимостной измеритель является универсальным. При планировании производственной программы учитывается два вида продукции:

1. Готовая.

2. Незавершенная продукция.

В составе производственной программы определяются 4 показателя по которым можно определить эффективность плана.

1. Ввод в действие производственных  мощностей и объектов.

2. Объем продукции, подлежащей  реализации в плановом году.

3. Объем подрядных работ.

4. Производство продукции  в натуральном выражении.

При планировании производственной программы основной задачей составления  расписания ведения работ на всех объектах планового года. При этом следует руководствоваться следующими принципами:

1. В производственную  программу должны включаться  только реальные объекты, т.е.  объекты на который составлен  договор подряда.

2. Следует предусмотреть  концентрацию ресурсов на ограниченном  количестве одновременно строящихся  объектах.

3. Состав объектов по возможности должен быть однородным.

4. Необходимо предусмотреть  наличие задела (для планового  вхождения организации в следующий  плановый год).

5. Объемы работ, в производственную  программу обязательно должны  быть увязаны с производственной  мощностью строительной организации  (коэффициент сбалансированности).

6. Распределение объемов  работ в течении планового года должно быть таким, чтобы была обеспечена ритмичность работы предприятия.

7. Необходимость увязки  выполнения объемов работ собственными  силами и субподрядными силами.

Показатели и разделы  производственной программы:

1). Договоры подряда на  включаемые объекты в производственную  программу со всеми необходимыми  приложениями.

2). Титульные списки.

3). Проектно-сметная документация:

Проектная документация

- проект организации строительства,  который составляется на комплекс  объектов.

- Проект производства  работ на каждый свой объект.

Сметная документация

- объектная смета

- локальная смета

- сводная смета

4). Графики выдачи в  монтаж оборудования, графики поставки  материалов, конструкций (должны  быть обязательно увязаны по  срокам тех или иных видов  работ на каждом объекте).

5). Ведомости основных  физических объемов работ, подлежащих  выполнению в текущем году.

6). Графики распределения  объемов работ по исполнителям.

7). Расчет мощности предприятия.

Ввод в действие производственных мощностей и объектов.

Этот показатель выражает конечные результаты и формируется  в виде перечня объектов, подготовленных к сдаче заказчику в плановом году (натуральные и стоимостные).

Объем продукции подлежащей реализации в плановом году.

Рассчитывается в стоимостном  выражении.

Полная стоимость объектов, сдаваемых в плановом году, расчеты  по которым производились по завершению работ, а также стоимость объектов, начинаемых и завершенных в плановом году.

Стоимость объектов, расчеты  по которым производятся ежеквартально.

Стоимость объектов, завершенных  в плановом году, по которым в  предыдущие годы проводились промежуточные  расчеты.

Стоимость объемов работ, оплаченных заказчиком в предшествующем периоде, но сдаваемым в вашем  плановом году.

Стоимость комплекса работ, выполняемых субподрядчиками.

Стоимость объемов работ (по капитальному ремонту в плановом году, если он был).

Объем подрядных работ.

Сумма объема СМР, выполняемых  в течении планового года на всех объектах, включенных в производственную программу. Здесь рассчитывается объем работ по ген. подряду и объемы работ, выполняемые собственными силами. Основой для расчета этого показателя является календарный график выполнения работ по объектам, включенным в производственную программу.

Объем продукции в натуральном  выражении.

Рассчитывается по группе однородных объектов в натуральных  измерителях. При разработке плана  подрядных работ необходимо предусмотреть  выполнение следующих условий:

1. Соблюдение норм продолжительности  строительства.

2. Соответствие годового  объема работ, выполняемого собственными  силами производственной мощности  вашего предприятия.

3. Необходимо предусмотреть  равномерную загрузку организации и ее подразделений в течение всего планового периода.

4. Необходимо предусмотреть  формирование задела на конец  года.

Планирование производственной программы необходимо для планирования поставок всех видов ресурсов в плановом году. При разработке следующих планов производственная программа выступает  как исходное положение.

При планировании годового объема работ на первом шаге происходит составление графика производства работ, далее на его основании  делается план подрядных работ.

2.2. План организационно-технического развития

План технического развития – это система экономических  и организационно – хозяйственных  организаций, направленных на повышение  технического и организационного уровня производства, повышения качества строительных работ и эффективного выполнения основных показателей деятельности в строительной организации.

План технического развития занимает особое место в системе  планов, поскольку обеспечивает своими мероприятиями повышение эффективности  производства.

Исходными данными для  составления плана технического развития является:

1. Производственная программа;

2. Информационная база  по региону или в целом по  России.

3. Титульный список строительства  объекта планового года

Принципиальная схема  разработки плана технического развития.

Принципиальная схема  разработки плана технического развития состоит из 4 основных этапов:

1. Предплановые разработки.

а) комплексный анализ технического уровня организации. Должны сделать  анализ эффективности внедрения  плана технического развития в предыдущем году.

б) наличие информационно  – справочной базы.

2. Организация разработки  плана.

а) группировка мероприятий  по целевым признакам.

б) экономическое обоснование  и оптимизация.

в) необходимо просчитать и  провести организацию внедрения  этих мероприятий (по срокам и по количеству).

3. Организационно – экономическое  обеспечение плана.

а) определение потребности  в финансовых и материальных ресурсов.

б) потребности в финансах по внедрению плана мероприятий.

4. Контроль внедрения  и стимулирования.

а) стимулирование работников за заработку плана организационно – технических мероприятий.

б) учет и отчетность по новой  технике.

Эффективность мероприятий  плана технического развития может  повлечь за собой следующие результаты:

1.  Сокращение сроков строительства;

2.  Сокращение затрат труда;

3.  Сокращение затрат на ресурсы.

Экономический эффект от сокращения срока строительства можно определить:

Эфс.с. = 0,5Н(1-Тф/Тпл),

где 0,5Н – доля условно  – постоянной части накладных  расходов (тыс. р.);

Тф – фактический срок строительства (мес.);

Тпл – плановый срок строительства (мес.).

Экономия в условно  – постоянной части накладных  расходов за счет экономии по заработной плате, МОП и охраны.

Эффект от досрочного ввода  фондов:

Эфд.в. = ЕнФ(Т₂^пл – Т₁^ф),

где Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений в строительстве (0,16 для строительства);

Ф – стоимость фондов;

Т₂, Т₁ – сроки строительства в годах.

Экономический эффект от сокращения трудозатрат:

Эфт/з = А(Q₁ – Q₂),

гдеА – объем внедрения мероприятия (трудозатраты до внедрения и после внедрения);

Q₁, Q₂ – старые и новые трудозатраты на 1 чел-дн. Влечет за собой сокращение по заработной плате 0,15 рубля, а стоимость 1 чел-дн. – 0,6 рубля.