Поняти и сущность банковской системы

Понятие и  сущность банковской системы 

Банковская система  совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный историче­ский период; составная часть кредитной системы (5,с.316). Экономические и правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь опреде­лены Законом Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Рес­публике Беларусь", законом Республики Беларусь "О Национальном банке Респуб­лики Беларусь", другими законодательными и нормативными актами, действующими на территории Республики Беларусь (5,с.317). Действие законов распространяется на кредитные учреждения, расположенные на территории Республики Беларусь, т. е. на всю кредитную систему. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков. 

Различают по крайней мере два понятия кредитной системы (2, с.4): 

1) совокупность кредитных  отношений, форм и методов кредитования (функциональ­ный аспект); 

2) совокупность кредитно-финансовых  учреждений, аккумулирующих свободные  де­нежные средства и предоставляющих  их в ссуду (институциональный  аспект). 

В первом аспекте  кредитная система представлена банковским, государственным, коммерческим, потребительским, лизинговым, ипотечным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования. 

Коротко рассмотрим эти виды кредитов применительно  к Беларуси. 

Выдача банковского  кредита Национальным банком регламентируется Законом Республики Беларусь "О  Национальном банке Республики Беларусь", принятом 14 де­кабря 1990 г., Положением Национального банка РБ от 7 апреля 1995 года № 519 о банковском кредите (2,с.4). Обычно Национальный банк РБ и его учреждения не осу­ществляют кредитование хозяйствующих субъектов, за исключением случаев, преду­смотренных законом. 

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые кредитные отношения (без посредников, где в качестве заемщика выступает  банк) являются преобла­дающими. Косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника, применяется более ограниченно. 

По длительности использования кредиты могут  быть краткосрочными (до года) и долгосрочные (свыше года). 

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции го­сударством денежных средств на началах возвратности для финансирования государ­ственных расходов (2,с.6). Кредиторами выступают физические и юридические лица. Заемщиком государство в лице его органов (Министерства финансов Республики Бела­русь, других республиканских и местных органов). Эта форма кредита позволяет заемщику привлечь дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления денежной эмиссии. 

Государственный кредит используется также в качестве одной  из мер стабилизации денежного обращения. В условиях высокой инфляции государственные  займы у населения временно уменьшают  его платежеспособный спрос. Из обращения  изымает­ся избыточная денежная масса, т.е. происходит отвлечение средств из денежного обо­рота на заранее оговоренный срок. 

В зависимости от заемщика государственный кредит бывает централизованный и децентрализованный. В первом случае в качестве заемщика выступает Центральный финансовый орган государства (Министерство финансов Республики Беларусь), во втором местные  органы власти. 

По месту получения  кредиты подразделяются на внутренние и внешние займы. 

В зависимости от формы и порядка оформления кредитных  отношений различают: государственные  облигационные и безоблигационные займы. К числу последних относятся различного рода казначейские обязательства, векселя, кредитование Цен­тральным банком государственного бюджета. 

Характерным для  внутреннего государственного кредита  Республики Беларусь является такая  форма, как кредитование Национальным банком государственного бюджета. Национальный банк может предоставлять правительству  республики, мест­ным органам власти кредиты, обеспеченные долговыми обязательствами на предъяви­теля. Вместе с тем, если в годовом балансе Национального банка стоимость его акти­вов не соответствует сумме его обязательств, капитала и резервов. Министерство фи­нансов Республики Беларусь представляет Национальному банку РБ долговые обяза­тельства в виде ценных бумаг на предъявителя, выпущенных правительством респуб­лики в сумме, необходимой для ликвидации дефицита. Погашение этих долговых обя­зательств производится за счет прибыли Национального банка. 

Государственный кредит формирует часть государственного внутреннего долга. Значительная доля государственного долга состоит  из внешних займов, которые связаны  с развитием международного кредита (2,с.6). Обслуживание государственного долга поручено Национальному банку. 

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя пред­приятиями продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). 

Банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных  денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сфере использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительство жилья и др.(5,с.317). Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, способствуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводом денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.). Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через Центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Кредитором должно стимулироваться в первую очередь  развитие производства и рас­ширение товарооборота, необходимых населению республики промышленных товаров и продуктов питания. 

Использование кредита  для выхода из финансовых затруднений, возникших из-за бесхозяйственности и убытков, не допускается. Однако, на практике, к сожалению, часто кредит используют именно на эти цели (2,с.4). 

Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие орга­низации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в форме кредита, а также для осуществления иных операций в соответствии с законом. 

Банковская деятельность особая отрасль предпринимательской  деятельности. Банки сосредотачивают  у себя огромные массы ссудного капитала, управляют им, разме­щают его в ссуды и получают плату в виде процента. Банки должны создавать услуги, отличные от других услуг предпринимательства (5,с. 317) 

Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность  подготовить требуемые услуги, разработать  их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг  должен быть, с одной стороны, экономически целесообразен, а с другой быть способным  к восприятию и удовлетворению фи­нансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для на­селения и других потребителей. 

Краткосрочный кредит предоставляется для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих  активов. Долгосрочный кредит предоставляется  на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов (2,с.5). 

Выдача кредитов может производиться за счет: 

- собственных средств  банков; 

- мобилизованных  средств юридических лиц и  граждан за исключением зарезервиро­ванных в фонде обязательных резервов; 

- приобретенных средств  на рынке кредитных ресурсов. 

В случаях, когда  при кредитовании крупных целевых  программ банк не может полно­стью удовлетворить заявку заемщика из-за ограничений, связанных с необходимо­стью поддержания установленных экономических нормативов, а отказ в кредите не­выгоден сторонам, может быть использован принцип консорциального кредитования путем концентрации ресурсов нескольких банков и на условиях солидарной ответст­венности. Выдача консорциальных кредитов регулируется письмом Национального банка Республики Беларусь от 13 мая 1997г. 

Консорциальные кредиты  предоставляются как правило, на долгосрочной основе в сумме не менее 5 млн. долларов в эквиваленте на реализацию инвестиционных про­грамм и проектов. Они могут быть "клубными", когда в состав кредитов входит огра­ниченный и определенный круг банков, или "открытыми", если привлекаются средства всех желающих банков, т.е. количество банков не ограничивается и зависит от размера предоставляемого кредита, возможностей каждого банка и заинтересованности в сделке. 

Кредиты юридическим  и физическим лицам предоставляются  в национальной валюте, а при наличии  у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций в иностранной валюте. 

Для уменьшения степени  рисков банков и в целях защиты интересов его кредиторов и вкладчиков при размещении их средств (кредитовании заемщиков), а также осу­ществлении других активных операций банки должны соблюдать установленные им экономические нормативы и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. 

Задачи банка как  предприятия связаны с удовлетворением  потребностей в своих услугах  народного хозяйства и населения (5,с.317). Банковский продукт (услуга) по своей природе относительно не дифференцированный, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где  выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим  товаром деньгами, и их услуги связаны  главным образом с движением  денег (ссудные, депозитные операции, расчеты  и т. д.) или сопутствуют этому  движению (трастовые операции, выдача гарантий, хранение ценностей и др.)- Им предоставлено исключительное право  на осуществление в установленном  порядке деятельности от своего имени. 

Банки в отличие  от таких отраслей экономики, как  промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере  обмена, а не производства, хотя и  воздействуют на производство только им свойственными ме­тодами (выдача, возврат ссуд, процент). 

Банки являются юридическими лицами и функционируют на принципах  хозяйст­венно-коммерческого расчета  в условиях деловой конкуренции. 

Банковская деятельность, как и другая предпринимательская  деятельность, со­провождается рисками (5,с.318). Риски в банковской практике это опасность (возмож­ность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими, связанными с деятельностью самого банка, так и внешними. Банки должны иметь комплекс мер по их предотвращению. 

К основным функциям коммерческих банков относятся (20,с.266): 

1. Мобилизация и  концентрация свободных денежных  средств. Это приоритетная функция  и экономический базис деятельности  коммерческих банков. От мобилизации  и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента. 

2. Предоставление  кредита. Это наиболее значимая  банковская функция. Она отно­сится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические от­ношения между кредиторами (банками и субъектами кредитования (заемщиками)). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией де­нежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денеж­ных ресурсов создает возможность перераспределить их неоднократно. Необходи­мость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли. 

3. Денежные расчеты  и платежи по хозяйственным  сделкам. Они занимают значительную  часть операционного времени  банковского персонала и являются  одной из наиболее значимых  функций банковской системы. 

Проведение расчетов между субъектами хозяйствования играет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей. 

4. Выпуск кредитных  средств обращения. Эта функция  присуща банкам развитых капиталистических  стран, но вполне возможно, что  в недалеком будущем она займет  достойное место в кредитных  институтах Республики Беларусь.

Банки кредитуют  клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и  путем депозитно-чековой эмиссии. Они сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет  деньги на вклад с правом выписки  чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают  чеки. Кроме того, клиенту по его  требованию могут быть выплачены  наличные деньги. Кредитовая запись банка  на текущий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального  вклада, образуемого за счет действительного  взноса денег. В современных условиях раз­личие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно (20,с.267). 

5. Консультации и  предоставление экономической и  финансовой информации. Банки концентрируют  у себя сведения общеэкономического  и финансового характера, представляющие  интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнооб­разную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами. 

В экономике государств развиваются различные типы банков, однако они могут быть объединены в группы, подвержены классификации  с целью более глубокого анализа  их деятельности, роли в экономике, перспектив развития. 

Банки могут учреждаться  на основе государственной, частной  и смешанной форм собственности. Государственным банком является банк, созданный на основе государ­ственной собственности и по решению республиканских и исполнительных органов (в Республике Беларусь Национальный банк). 

Муниципальные банки  содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание (5,с.319). Учредителями их могут  выступать ме­стные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого. 

Акционерным (закрытого  или открытого типа) признается банк, формирование капитала которого происходит путем выпуска акций, т. е. он создан на основе смешан­ных форм собственности, и несет ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является тот, чьи акции распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свобод­ное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе чем по Закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом. 

Иностранные банки  могут быть со 100-процентным собственным  капиталом, а также на долевой  основе с отечественными соучредителями. В Республике Беларусь доля иностранного капитала не должна превышать 49 процентов  при создании совместного банка. 

Частные банки основаны на частной собственности, но в республике даже такой банк может быть учрежден за счет средств не менее чем трех участников. 

Операции коммерческих банков одна из самых старых областей предприни­мательства. Коммерческие банки выполняют разнообразные операции. В настоящее время их круг существенно расширился, все больше стирается грань между традици­онно банковскими и новыми. 

В практике работы коммерческих банков выполняемые ими операции можно объеди­нить в следующие группы: а) активные операции; б) пассивные операции; в) банковские услуги; г) собственные операции банков. 

Первые две группы образуют наибольший удельный вес среди  операций коммерче­ских банков и приносят наибольшую прибыль. 

Активные операции, выполняемые коммерческими банками, в основном связаны с вы­дачей кредитов (20,с.267). Классифицировать различные виды кредитов очень сложно, поэтому нет до сих пор единой системы как в нашей экономической литературе, так и в зарубежной. 

Универсальные банки  осуществляют все или большинство  видов операций, отно­сящихся к деятельности банковских учреждений. 

Специализированные  банки банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов (трастовые банки, учетные банки и др.) или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов (биржевые , клиринговые банки). Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Ссудно-сбе­регательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет при­влечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использо­вания. Инвестиционные банки кредитные институты, специализирующиеся на долго­срочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпусков но­вых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием влияний и присоединений корпораций, долгосрочным кредитованием капитальных вложений. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кре­дитов под залог недвижимости земли, строений. 

В зависимости от организационной структуры действуют  следующие типы банков: единый банк, банковская группа, банковские объединения  различных типов. Единый банк не имеет  в своем составе иных юридических  лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа группа юридических лиц, в ко­торой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоя­тельным лицом (филиалом), являющихся частью данного головного банка (5,с.320). Филиал осуществляет свою деятельность от своего имени, хотя имущество принадлежит на правах собственности головному банку и передано филиалу в полное хозяйственное ведение. Головной банк вправе давать обязательные указания исполнительному органу филиала банка. 

В целях координации  и согласованных действий, повышения  эффективности работы формируются  различные банковские, межбанковские  и межхозяйственные объе­динения, основанные на системе взаимного участия в капитале либо на договорных отношениях (5,с.320). Создание объединений предотвращают от возможностей бан­кротства, укрепляет позиции на рынке, в конкуренции со стороны других финансово-кредитных учреждений, растет политическое и экономическое влияние групп. Классифицируются межбанковские объединения в зависимости от состава участников: на чисто банковские объединения; объединения смешанного типа с участием предприятий, организаций, других финансовых институтов. Исходя из целей, банковские объединения подразделяются по типам на коммерческие, деятельность которых ориентирована на извлечение и максимизацию прибыли и некоммерческие, основной целью которых является предоставление различных видов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги), 

Банковские холдинг-компании представляют собой либо банки, либо самостоя­тельные корпорации, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Банковские холдинг-компании сосредотачивают в одних руках процесс управления целой группой банков или группой предприятий, занятых бизнесом, связанным с банковскими операциями. Банковские холдинг-компании способствуют банкам диверсифицировать свои операции за счет проникновения на новые рынки (как по территориям, так и по товарам и услугам), что снижает риск банкротства посредством стабилизации доходов, увеличивает прибыли за счет роста масштабов деятельности (5,с.321). Централизованный контроль над целой группой банков, входящих в холдинг-компании, приводит к снижению издержек. Центральная организация может эффективнее управлять рекламой, аудитом и инвестициями, чем, например, целая группа небольших банков. 

Банковский консорциум (синдикат) соглашение между несколькими  национальными банками (или банками  разных стран) для проведения совместных крупных фи­нансовых, организационных операций и реализации иных возможностей банков (например, размещение ценных бумаг, в том числе государственных; объединение финансовых ресурсов для финансирования крупных проектов) на временной основе.

Банковский картель  соглашение между банками (возможно и тайное) о раз­деле сфер деятельности, согласования процентной политики, выплаты дивидендов, условий кредита и др. Картели в банковском деле предполагают сохранение самостоятельности его участников. 

Банки могут создавать  союзы, ассоциации и иные объединения  для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и  осуществления совместных программ. 

Помимо банковских учреждений во второй уровень кредитной  системы входят также специальные  финансово-кредитные институты. В  их деятельности можно выделить, как  правило, одну или две банковские операции. Они имеют обычно специфическую  клиен­туру. К таким институтам относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения (2,с.10). Они осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции. 

В Республике Беларусь этот уровень кредитной системы  за исключением страховых компаний не получил широкого распространения. В настоящее время можно кон­статировать лишь о первоначальном варианте его развития. 

Важным явлением в банковском капитале становится объединение  его с промышленным (торговым) капиталом, создание финансово-промышленных групп. В финансово-промышленные группы входят предприятия различных отраслей народного хозяйства и кредитно-финансовые институты. Такая интеграция является взаимовыгодной. Она позволяет создавать  реальные механизмы финансирования деятельности хозяйствующих субъектов, расширить границы инвестиционных ресурсов для новых высокоэффективных  производств. Связь банковского, промышленного  и торгового капиталов позволяют  ускорить реализацию производимой продукции, в короткий срок с помощью банка  мобилизовать финансовые ресурсы для  их новых вложений в производство. 

Участники групп  имеют общие интересы, совместно  формируют капитал, определяют пер­спективные направления деятельности, расширяются потенциальные возможности эф­фективности единой стратегии хозяйствования. Использование свободных средств для взаимофинансирования, участие всей группы в погашении задолженности каждого из структурных звеньев дают экономию платежных средств, улучшаются расчеты (5,с.322). При кредитном обслуживании предприятий, организаций, входящих в финансово-про­мышленную группу, собственным банком ликвидируется многократное встречное кре­дитование, улучшается оперативность в выдаче ссуд, снижаются издержки обращения. Усиливаются позиции в конкурентной борьбе, снижаются риски от колебаний рыночной конъюнктуры, в том числе и за счет роста капитала, его динамичности. 

Создание финансово-промышленных групп особенно важно в условиях, когда возможности поддержки  различных производств из средств  государственного бюджета ограничены, особенно в области инвестиционной политики. К недостаткам ФПГ относится  то, что ФПГ создаются для удовлетворения интересов олигархов, а не экономики  в целом. В данном случае возникает  необходимость а антимонпольном законодательстве.