ВВЕДЕНИЕ

Вступая в новое  тысячелетие и оценивая пройденный путь, определяя новые задачи на будущее, необходимо выработать приоритетные долгосрочные цели социально-экономического развития страны.

Следует признать, что государство строилось с  нуля. В корне перестраивалась экономика и система экономических отношений, соответственно, были просчеты и отступления. Реформы проводились в сжатые по времени сроки, происходила ломка устоявшихся стереотипов, что привело в свою очередь к снижению жизненного уровня населения.

Основным принципом  построения новых отношений современного государства с каждым человеком  стал постулат о человеке, его жизни, правах и свободах как высших ценностях  для Республики Казахстан, о подлинной  свободе человека, о создании всех условий для его самостоятельного творческого развития и реализации им всех своих возможностей, о наделении его - всеми необходимыми для этого действительными правами.[1] Вместе с тем характеристика социального и, как следствие, правового статуса человека в обществе и государстве была бы неполной без отражения прав и свобод общества и государства, обеспеченных долгом и обязанностями человека перед ними. Осознание подлинной свободы может возникнуть только через осознание источника происхождения этой свободы, характера ее происхождения, через осознание тысячелетних усилий всего человечества и современного общества в ее обеспечении, а, следовательно, и через осознание долга каждого человека перед человечеством и современным обществом, которое предоставило ему все возможности реализовать свой индивидуальный потенциал. Осознание каждым человеком своей индивидуальной свободы неизбежно лежит через осознание им себя частью всего человечества и современного общества, в котором он проживает. В связи с этим не случайно, на наш взгляд, положение о том, что человек имеет обязанности перед обществом, в котором только и возможно свободное и полное развитие личности, нашло свое отражение в ст. 29 Всеобщей декларации прав человека.

Несмотря на трудности, нашему государству удалось  добиться наивысшего за все годы независимости экономического роста и промышленного подъема, функционирования всех ветвей власти на основе Конституции и законов. И сегодня экономика Казахстана признана одной из лучших в СНГ. Европейским союзом в 1999 году Казахстан признан страной с рыночной экономикой.

В своем Послании народу Казахстана на 2006 год Президент  Республики Казахстан Нурсултан  Назарбаев ставит задачу вступления в ВТО и расценивает членство в ВТО как дополнительный инструмент экономической модернизации и укрепления конкурентоспособности Казахстана на международных рынках.

Здесь же определены направления в развитии широкомасштабной государственной поддержки предпринимательства, расширения и укрепления позиций  малого и среднего бизнеса. Предлагается провести реформу антимонопольного законодательства с целью разрушения монополий, существующих в металлургии, в банковской сфере, в страховании, в химической промышленности и в других отраслях, повышения конкуренции в этих секторах и создания в них привлекательных и прозрачных условий для вхождение в эти секторы экономики новых – как отечественных, так и иностранных – компаний.[2]

Однако, на сегодняшний  день одной из актуальных проблем  является обеспечение экономической  безопасности государства. Одним из направлений по данному вопросу является борьба с незаконным предпринимательством.

Актуальность  данной проблемы определяется не только тем, что существенные недостатки в  проведении реформ, неразвитость ведущих  институтов гражданского общества, отсутствие саморегуляции и эффективного государственного контроля в сфере экономических отношений привели к определенному падению экономического потенциала республики, но и тем, что состояние законности в сфере экономики за годы перехода к рыночным отношениям продолжает оставаться неудовлетворительным. Одним из примеров существующей в настоящее время ситуации является развитие такого общественно опасного деяния в сфере экономических отношений как незаконное предпринимательство.

Реформирование  народного хозяйства Казахстана без создания адекватного механизма контроля и защиты от противоправных посягательств создало благоприятные условия роста экономической преступности. В результате в период перехода к рынку экономическая преступность в Казахстане стала более организованной и профессиональной. Резкое сокращение сфер интеллектуальной легальной деятельности в результате длительного сжатия государственного финансирования повысило интеллектуальный уровень противоправной деятельности, расширило сферу криминального применения современной техники и технологий. Интересы криминальной среды активно устремляются, прежде всего, в сферу экономики, где возникли и сохраняются практически неограниченные возможности для быстрого обогащения, безнаказанного паразитирования на издержках и трудностях экономической реформы. При этом значительная часть преступных посягательств экономической направленности не имеет непосредственных потерпевших - физических лиц и потому выявляется с трудом.

Обостренная, криминогенная  ситуация в области экономики, говорит  о необходимости повышения эффективности борьбы с экономической преступностью, в частности с незаконным предпринимательством.

Объектом исследования дипломной работы является изучение института предпринимательства  и исследование такого общественно-опасного деяния, как незаконное предпринимательство.

Незаконное предпринимательство  сегодня представляет не меньшую, а, возможно, большую опасность, чем общеуголовная преступность. Если общеуголовная преступность затрагивает интересы лишь личности, или, в крайнем случае, группы лиц, то незаконное предпринимательство почти всегда угрожает экономической безопасности государства. Опасность незаконного предпринимательства состоит в том, что прекращаются каналы поступления денежных средств в доходную часть бюджетов всех уровней и, таким образом торпедируется бюджетная и налоговая политика государства, органы государственного управления лишаются одного из наиболее действенных инструментов управления экономикой - денежных средств. Недостаток их в бюджете, прежде всего, сказывается на социальной сфере, развитии культуры, содержании наукоемких отраслей экономики, армии, правоохранительных органов, провоцирует социальную напряженность и политическую нестабильность. Также опасность незаконного предпринимательства состоит и в том, как показывают исследования, что незаконно сокрытые от налогообложения средства уходят в "теневой" бизнес. Начинают работать криминальные структуры, усиливая экономическую базу организованной преступности.

Целью данной дипломной работы является изучение незаконного предпринимательства, на основе анализа имеющегося материала и действующего уголовного законодательства определение имеющихся проблем в экономике, возникающих вследствие развития незаконного предпринимательства, и пути их решения.

Содержание цели формирует комплекс задач дипломной  работы. К ним относятся следующие:

- дать общую  характеристику предпринимательской  деятельности в РК, а также  раскрыть формы и методы государственного  регулирования предпринимательской деятельности;

- изучить уголовно-правовую  характеристику незаконного предпринимательства,  определить объективные и субъективные  признаки, а также квалифицирующие  признаки незаконного предпринимательства;

- исследовать  криминологические аспекты незаконного предпринимательства как вида экономической преступности;

- сформулировать  и наметить пути решения выявленных  в ходе исследования проблем.

Теоретическую основу исследования составляют научные  труды в области общей теории права, конституционного права, теории и науки уголовного права, криминологии.

Использованы  общие и частные методы научного исследования, в том числе: системный, статистический, логико-юридический, сравнительно-правовой и др.

При подготовке данной дипломной работы были проанализированы и использованы такие научные работы как «Уголовное право Казахстана (Особенная часть)». Учебник для ВУЗов, под ред. д.ю.н., проф., И.И. Рогова и к.ю.н., проф., С.М.Рахметова –Алматы 2001; Комментарий к Уголовному кодексу Республики Казахстан. – Алматы 2000; «Криминология». Учебник для юридических вузов. Под ред. проф. В. Н. Бурлакова, проф., академика В. П. Сальникова, проф., академика С. В. Степашина.; Антоненко Е. «Правовые основы предпринимательства». / «Предприниматель и право» № 19-20, октябрь 2000 г., в том числе были проанализированы нормативно-правовые акты, регулирующие предпринимательскую деятельность: Законы РК от 31 января 2006 года «О частном предпринимательстве»; от 31 января 2006 года N 125 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам предпринимательства», а также другие.

Структурно дипломная  работа состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе  дается общая характеристика предпринимательской  деятельности в Республике Казахстан. Также рассмотрены формы и виды государственного регулирования предпринимательской деятельности.

Во второй главе  дается уголовно-правовая характеристика незаконного предпринимательства, определяются проблемные направления  в данной области отношений.

В третьей главе исследуются криминологические аспекты борьбы с экономической преступностью.

В заключении излагаются выводы, сделанные на основе изучения материалов по данной теме и сформулированы предложения по решению выявленных проблемных вопросов.

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РК  

1.1 Понятие и виды  предпринимательской  деятельности.

Для установления содержания признаков незаконной предпринимательской  деятельности следует, прежде всего, определить, что понимается под деятельностью  законной.

Предпринимательство - это разновидность экономической  деятельности. В соответствии с Гражданским  Кодексом (ст.10) «предпринимательство - это инициативная деятельность граждан  и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство). Предпринимательская деятельность осуществляется от имени, за риск и под имущественную ответственность предпринимателя».[3] Предпринимательская деятельность осуществляется путем создания юридического лица, которое подлежит обязательной регистрации. Граждане могут заниматься индивидуальным предпринимательством без образования юридического лица, но и в этих случаях требуется государственная регистрация. Кроме того, если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель осуществляют деятельность, подлежащую лицензированию, они обязаны иметь лицензию на право осуществления такой деятельности.

Сразу уточним, что под физическими лицами, согласно статье 12 ГК РК, понимаются граждане Казахстана и других государств, а также лица без гражданства.

Юридическим лицом  в соответствии со ст.33 Гражданского кодекса РК признается организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам. Может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Ст. 34 Гражданского кодекса определяет, что юридическим  могут быть два типа организаций:

1) коммерческие, то есть преследующие извлечение  дохода в качестве основной цели своей деятельности;

2) некоммерческие - не имеющие извлечение дохода  в качестве такой цели и  не распределяющие полученный  чистый доход между их участниками. 

Коммерческие  организации могут заниматься предпринимательской  деятельностью в полном объеме, а не коммерческие лишь постольку, поскольку это соответствует ее уставным целям.

Понятие индивидуального  и частного предпринимательства  сформулировано в ст. 1 Закона РК «О частном предпринимательстве» от 31 января 2006 г. Они соответствуют родовому понятию предпринимательства, данному в ст. 10 Гражданского кодекса РК, в то же время разграничивают понятия «индивидуальное предпринимательство» и «частное предпринимательство».

Согласно п. 2 ст. 1 упомянутого Закона под индивидуальным предпринимательством понимается «инициативная деятельность физических лиц, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность».

В п.5 ст. 1 частное предпринимательство определяется как «инициативная деятельность субъектов частного предпринимательства, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих субъектов частного предпринимательства и осуществляемая от имени субъектов частного предпринимательства, за их риск и под их имущественную ответственность».

В главе 2 Закона РК «О частном предпринимательстве» от 31 января 2006 г. дано понятие субъекта частного предпринимательства.

Субъекты частного предпринимательства могут быть отнесены к:

- субъектам малого  предпринимательства; 

- субъектам среднего  предпринимательства; 

- субъектам крупного  предпринимательства 

Субъектами малого предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без образования  юридического лица со среднегодовой численностью работников не более пятидесяти человек и юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более пятидесяти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не свыше шестидесятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного Законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.[4]

Субъектами среднего предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без образования  юридического лица со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти человек и юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти, но не более двухсот пятидесяти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не свыше трехсот двадцатипятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного Законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. [5]

Субъектами крупного предпринимательства являются юридические  лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников более двухсот пятидесяти человек или общей стоимостью активов за год свыше трехсотдвадцатипятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного Законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.[6]

Статья 7 Закона РК «О частном предпринимательстве» устанавливает, что индивидуальное предпринимательство осуществляется в виде личного или совместного  предпринимательства.

Личное предпринимательство  осуществляется одним физическим лицом самостоятельно на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в силу иного права, допускающего пользование и (или) распоряжение имуществом.

Совместное предпринимательство  осуществляется группой физических лиц (индивидуальных предпринимателей) на базе имущества, принадлежащего им на праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего совместное пользование и (или) распоряжение имуществом.

При совместном предпринимательстве все сделки, связанные с частным предпринимательством, совершаются, а права и обязанности приобретаются и осуществляются от имени всех участников совместного предпринимательства.

Формами совместного  предпринимательства являются:

1) предпринимательство  супругов, осуществляемое на базе общей совместной собственности супругов;

2) семейное предпринимательство,  осуществляемое на базе общей  совместной собственности крестьянского  (фермерского) хозяйства или общей  совместной собственности на  приватизированное жилище;

3) простое товарищество, при котором частное предпринимательство осуществляется на базе общей долевой собственности.

Индивидуальное  предпринимательство с использованием формы простого товарищества осуществляется в соответствии с гражданским  законодательством Республики Казахстан.

Законное, то есть зарегистрированное в установленном  порядке и осуществляющее разрешенную  законом деятельность, предпринимательство  государство защищает и поддерживает самыми различными способами. В частности, права законопослушных предпринимателей защищаются:

- возможностью  осуществления предпринимательской  деятельности без получения чьих-либо  разрешений, кроме лицензируемых  видов деятельности (перечень этих  видов содержится в Указе Президента  РК, имеющем силу Закона, «О лицензировании»  от 17 апреля 1995 года »;[7]

- максимально  простым явочным порядком регистрации  всех видов предпринимательства  во всех сферах экономики в  одном регистрирующем органе;

- ограничением  законодательными актами проверок  предпринимательской деятельности, осуществляемых государственными органами;

- принудительным  прекращением предпринимательской  деятельности только по решению  суда, вынесенному по основанию,  предусмотренному законодательным  актом;

- установлением  законодательными актами перечня  работ, видов товаров и услуг, которые запрещены для частного предпринимательства, запрещены или ограничены для экспорта или импорта;

- привлечением  государственных органов, должностных  лиц, а также иных лиц и  организаций к установленной  законодательством имущественной  ответственности перед предпринимателями за неправомерное воспрепятствование их деятельности;

- запрещением  исполнительным контрольным и  надзирающим органам вступать  в договорные отношения с субъектами  предпринимательства на предмет  выполнения обязанностей, являющихся  функциями этих органов.   

1.2 Формы и виды  государственного  регулирования предпринимательской  деятельности.

Формирование  системы рыночных экономических  отношений - суть осуществляемых в Республике Казахстан, как и в других постсоциалистических странах, реформ. Опыт мировой рыночной экономики свидетельствует о том, что современные рыночные отношения практически в любой стране регулируются государственным законодательством.

Государственное регулирование экономики в условиях рыночного хозяйства представляет собой систему типовых мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями и общественными организациями в целях стабилизации и приспособления существующей социально-экономической системы к изменяющимся условиям, включающим комплекс разнообразных и взаимосвязанных экономических регуляторов.

Важной целью  государственного регулирования экономики  является создание экономической и  социальной стабильности и адаптации  его к изменяющимся условиям. В условиях рыночной экономики оно решает различные задачи:

•        Стимулирование экономического роста;

•        Регулирование занятости;

•        Поощрение прогрессивных сдвигов в отраслевой и региональной структуре;

•        Поддержка экспорта.

Основные направления, формы, масштабы государственного регулирования определяется характером и остротой экономических и социальных проблем.

Субъектами государственного регулирования являются носители, выразители и исполнители хозяйственных  интересов. Объектами государственного регулирования экономики являются сферы, отрасли, регионы, а также ситуации, явления и условия социально-экономической жизни страны, где возникли или могли возникнуть трудности, проблемы, не разрешаемые автоматически или разрешаемые в отдалённом будущем, в то время как снятие этих проблем необходимо.

В условиях рыночных отношений экономика регулируется экономическими (косвенными) и административными (прямыми) методами. Экономические и  административные методы являются как  бы противоположными, так как административные ограничивают свободу действий.[8]

Экономические методы государственного регулирования  выступают в двух основных формах:

•          Кредитно-денежной;

•          Бюджетно-налоговой.

Кредитно-денежная форма предполагает изменения в количестве находящихся в обращении денег и доступности кредитов, благодаря использованию инструментов кредитно-денежной политики, таких как норма обязательных резервов, ставка межбанковского кредита, операции с государственными облигациями на рынке ценных бумаг. Государство противостоит инфляции, регулирует процентные ставки, а через них инвестиционный процесс, производство и занятость.

Бюджетно-налоговая  форма предполагает программы налогообложения  и правительственные расходы, направленные на стимулирование национальной экономики в период высокой безработицы и низкой инфляции или на замедление её в периоды высокой инфляции и низкой безработицы.

Административные  методы базируются на силе государственной  власти и не связаны с мерами финансового  стимулирования, материальной заинтересованности, они определяют не экономические условия оборота капитала, а саму внешнюю возможность его функционирования.

Основа становления  и развития предпринимательства  в Казахстане заложено в Государственных  программах поддержки и развития предпринимательства. Впервые эти вопросы нашли своё отражение в Законе Республики Казахстан «О свободе хозяйственной деятельности и развития предпринимательства в Казахской ССР», принятом в декабре 1990 г.

В июле 1992 года был  принят Закон РК «О защите и поддержке частного предпринимательства», в котором отмечается, что частное предпринимательство - это деятельность граждан, направленная на получение прибыли или личного дохода путём удовлетворения спроса на товары (работ, услуг), основанная либо на собственности самого гражданина и осуществляемая от его имени, за свой риск и под его имущественную ответственность (индивидуальное предпринимательство), либо на коллективной собственности, осуществляемая от его имени, за риск и под имущественную ответственность юридического лица (коллективное предпринимательство).

К частному предпринимательству  не относится деятельность юридических  лиц, контрольный пакет акций  или большая доля паевого участия  в которых принадлежит государству.

Собственность частных предпринимателей неприкосновенно и охраняется законом. Приостановление деятельности и принудительная ликвидация хозяйственного субъекта, являющегося частным предпринимателем, может иметь место только по решению суда.

В условиях свободного предпринимательства существует ряд проблем, связанных с государственным регулированием экономики:

•        Зачастую правительство менее информировано, чем частные лица, так как точная информация дорого стоит;

•        Природные монополии, услуги которых наиболее экономно предоставляются одной единственной фирмой «газоснабжения, водоснабжения, телефонизация»;

•        Внешние издержки, не отражаемые на цене или нормальном функционирование рынка, при котором государство должно корректировать перепроизводство и чрезмерное потребление товаров и услуг, ведущих к внешним затратам;

•        Обеспечение государством экономики нужным количеством денег;

•        Потребление общественных товаров, то есть таких, в потреблении которых участвуют все граждане (единая энергосистема, национальная оборона, национальные сети коммуникаций).

В Конституции  Республики Казахстан, принятой 30 августа 1995 г., особо отмечен пункт 4 статьи 25 провозгласивший право каждого  гражданина на свободу предпринимательской  деятельности.

Постановлением  Кабинета министров Республики Казахстан № 912 от 17 августа 1994 г. были утверждены планы заданий и мероприятий по реализации государственной поддержки и развития предпринимательства в Республики Казахстан на 1994-1996 гг. В конце 1995 г. была принята Программа действий правительства Республики Казахстан по углублению экономических реформ на 1996-1998 гг. в которой в качестве одной из основных задач также определено усиление государственной поддержке предпринимательства, прежде всего малого и среднего бизнеса. Затем были приняты Указы Президента Республики Казахстан от 14 июня 1996 г. «О дополнительных мерах по реализации государственных гарантий свободы предпринимательской деятельности» и от 6 марта 1997 г. «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства».

Правительством  Республики Казахстан опубликован  ряд постановлений: от 14 марта 1997 г. № 325 «Об образовании республиканского информационно-выставочного центра малого предпринимательства», от 26 апреля 1997 г. № 665 «О создании фонда развития малого предпринимательства», от 4 июня 1997 г. № 923 «Об утверждении Положения о порядке поддержке создания новых рабочих мест и развития индивидуального предпринимательства из средств государственного фонда содействия занятости».

Дальнейшее развитие предпринимательство получило на основании подписанных 19 июня 1997 г. Законе РК «Об индивидуальном предпринимательстве» и 7 июля 1997 г. Указе Президента Республики Казахстан «О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в Республике Казахстан», в которых подчёркивалось, что под индивидуальным предпринимательством, которое трактовалось как вид частного предпринимательства, понимается «инициативная деятельность граждан, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих граждан и осуществляемая от имени граждан за их риск и под их имущественную ответственность».[9]