Понятие современного коммерческого банка и специфика его деятельности.

Министерство Сельского  Хозяйства Российской Федерации

Алтайский Государственный  Аграрный Университет

Кафедра: Финансов и кредита.

Реферат на тему:

Понятие современного коммерческого  банка и специфика его деятельности.

                                                               Выполнила студентка 4921группы:

                                                                                   Шевченко Екатерина Валерьевна

                                                 Проверил преподаватель:

                                                                             Вернигор Надежда Федоровна

Барнаул 2012

Понятие современного коммерческого банка и  специфика его деятельности.

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Они  находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и  население. Во всем мире банки имеют  значительную власть и влияние, они  распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий  и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

Банки  являются одним  из центральных звеньев рыночных структур, поэтому развитие их деятельности – необходимое  условие функционирования рыночной экономики.  Коммерческие   банки  принято относить к категории  деловых предприятий, которые получили название  финансовых посредников. Это многофункциональные учреждения, осуществляющие свою деятельность в  различных секторах рынка ссудного капитала: они привлекают капиталы, свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, сбережения населения и представляют их во временное пользование различным заемщикам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Крупные  коммерческие   банки  способны предоставить клиентам полный комплекс финансового обслуживания, в том числе кредиты, депозиты, осуществление расчетов и пр. именно поэтому в экономически развитых странах  коммерческие   банки  составляют главное операционное звено  кредитной системы.

Одной из центральных задач  управления  коммерческим   банком  является поддержание оптимального соотношения между прибыльностью  банковских операций и их ликвидностью, т.е. способностью своевременно погашать свои обязательства перед клиентами. Для этого банк должен наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые  пропорции между собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активных операций.

Современные   коммерческие   банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население своих клиентов.  Коммерческие   банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие   банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования  коммерческих   банков  получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом,  коммерческие   банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.  Коммерческий   банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

1. аккумуляции (привлечения)  средств в депозиты;

2. их размещения (инвестиционная  функция);

3. расчетно-кассовое обслуживание  клиентов;

Банк, действующий в условиях рынка, по внутренней логике той экономической системы, в которой он функционирует, является по сути свой  коммерческим  предприятием. Свою работу он строит на основе рентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторов риска.  Банк  можно рассматривать как коммерческое  предприятие, занимающееся куплей-продажей денег и расчетно-платежными операциями.

Необходимо перечислить  некоторые важные принципы деятельности  коммерческого   банка, которые определяют его специфику.

Принцип самоокупаемости  и прибыльности определяет существо деятельности банка как агента рыночных отношений. Это понятно:  банк  как  коммерческое  предприятие  должен быть самоокупаем и приносить некоторый доход.

Принцип партнерства и  забота о клиенте характеризует  банк  несколько иначе, уже не как  коммерческое  предприятие. Банк сотрудничает с себе подобными. Он должен уважать своих партнеров, те «правила игры», которые действуют в банковской системе. Для каждого банка успех его работы обеспечивает взаимодействие с клиентами. Поэтому так важна забота о клиенте, уважительное к нему отношение, ибо клиент для банка - это капитальная база деятельности.

Принцип взаимного сотрудничества и уважения, общих правил очень  важен в том смысле, что  банки  обеспечивают свой  коммерческий  успех только при соблюдении общих  правил, действующих в банковской системе. Ведь, если один банк будет  «расталкивать локтями» другие банки, то такое поведение приведет к  краху, как данный банк, так и всю  банковскую систему.

Банк следует рассматривать  с точки зрения микроэкономики как  рыночного агента, действующего, прежде всего, с точки зрения своих интересов. С макроэкономической точки зрения банк - это частица общественного  механизма распределения денежных средств, которая должна действовать  в четком взаимодействии с другими  банками, подчиняясь единым правилам и  требованиям.

Поэтому достижение необходимого уровня рентабельности должно сочетаться с требованиями поддержания ликвидности  и платежеспособности. Банк, предоставляющий  слишком много ссуд, например, может  оказаться неплатежеспособным. Ликвидность  данного банка оказывается под  угрозой. С точки зрения поддержания  определенного уровня ликвидности  банка, важно при выдаче ссуд с  высоким уровнем риска одновременно увеличивать долю собственных средств  в общем объеме ресурсов и т.п.

Логично предположить, что  банки не могут отдавать взаймы все  имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право  отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что  банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для  обеспечения собственной безопасности банки должны оставить определенную фиксированную часть средств незадействованной». Отношение между размером обязательных резервов, которые должны иметь  коммерческие   банки, и обязательствами по вкладам называется «нормой обязательных резервов». Эта норма устанавливается Центральным банком страны.

В условиях рынка  коммерческий   банк  является не только одним из видов  коммерческих  предприятий, но и выполняет важную роль финансового  посредника в следующих областях:

1. в области перераспределения  временно свободных денежных  средств юридических и физических  лиц на основе срочности, платности  и возвратности;

2. при осуществлении платежей  между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность  банков за своевременное и  полное выполнение платежных  поручений своих клиентов;

3. при совершении операций  с ценными бумагами, когда банк  выступает в качестве инвестиционного  брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или  фонда.

Коммерческие   банки  выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с  другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

В последние годы, как  в нашей стране, так и в мировой  банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию  банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются  тенденции к универсализации  их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или  иным кругом операций,  коммерческие   банки  вторгаются в смежные сферы  деятельности. Следовательно, вид  коммерческого   банка  (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием  его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

Операции  коммерческого   банка  представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к  основным банковским операциям относят  следующие:

1. привлечение денежных  средств юридических и физических  лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

2. предоставление кредитов  от своего имени за счет  собственных и привлеченных средств;

3. открытие и ведение  счетов физических и юридических  лиц;

4.осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9. выдача банковских гарантий.

Кроме того, услуги  коммерческих   банков  можно определить как  проведение банковских операций по поручению  клиента в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам  банковской услуги относятся:

1. нематериальная сущность  услуг;

2. продукт не складируется, но в банках создаются запасы  денежных средств, которыми управляет  банкир;

3. проведение банковских  операций и услуг регламентируется  в законодательном порядке;

4. автор новой банковской  услуги не имеет авторских  прав;

5. система сбыта (предоставления  банковских услуг) интегрирована.

Операции  коммерческих   банков.

В условиях рыночной экономики  все операции  коммерческого   банка  можно условно разделить  на три основные группы:

1. пассивные операции (привлечения  средств);

2. активные операции (размещение  средств);

3. активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

В российской банковской практике операции  коммерческих   банков  также обычно делят на три группы;

1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики  особую важность приобретает процесс  формирования банковских пассивов, оптимизация  их структуры и в связи с  этим качество управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал  коммерческого   банка . Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый  коммерческий   банк  стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям  банка относят: привлечение средств  на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий  и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и  т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

1. депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

2. эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят  из заемных средств и собственного капитала.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. (Ликвидность для коммерческого   банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву).

К активным операциям банка  относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное  финансирование и кредитование; долевое  участие средствами банка в хозяйственной  деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые  другим банкам.

Активные операции банка  по экономическому содержанию делят  на:

1. ссудные (учетно-ссудные);

2. расчетные;

3. кассовые;

4. инвестиционные и фондовые;

5. гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению ( выдаче ) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.  Коммерческие   банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию  банком  своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и  коммерческой  деятельности, а также размещение в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Фондовые операции -- операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

1. операции с векселями

2. операции с ценными  бумагами, котирующимися на фондовых  биржах.

Гарантийные операции- операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

1. операции по инкассированию  дебиторской задолженности (получение  денег по поручению клиентов  на основании различных денежных  документов);

2. переводные операции;

3. торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов);

4. доверительные (трастовые)  операции;

Клиент  коммерческого   банка  и банковские счета.

В России отношения между  коммерческими   банками  и  их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено  федеральным законом. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения банка  и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет услуги клиенту, берет обязательство выполнять  указания последнего и заверяет клиента  в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм.

В договоре должны быть указаны  процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, в том  числе сроки обработки платежных  документов, имущественная ответственность  за нарушение обязательств по срокам платежей, а также порядок его  расторжения и другие существенные условия договора.

Все права представительства  или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента  не поступает специального письменного  указания об их отмене или приостановлении. Изменения в правах представительства  или распоряжения средствами вступают в силу только после того, как  банк получает о них уведомление  в письменном виде. При этом клиент обязуется уведомлять банк немедленно о всех событиях, имеющих важное значение с учетом деловых взаимоотношений клиента и банка, особенно об изменениях в наименовании клиента (названии компании) и его правоспособности (например, о достижении клиентом совершеннолетия).

Процентные ставки по кредитам вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливается  кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено  федеральным законом.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих соглашений (договоров) с клиентами, за исключением тех случаев, когда  это предусмотрено в соглашении с клиентом.

Клиент вправе предъявлять  претензии банку исключительно  в пределах суммы средств на своем  счете (счетах), в той же валюте т  только в строго оговоренных случаях, когда эти претензии не взывают  дискуссий или подтверждены выпиской из решения суда.

Что касается банковских счетов, то практически во всех странах правовые взаимоотношения банка и клиента  начинаются с открытия счета. В нашей  стране клиенты  банка  вправе открывать  необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой  валюте в  коммерческих   банках  с из согласия, если иное не установлено федеральным законом.

Порядок открытия, ведения  и закрытия банком счетов клиентов устанавливается федеральными законами и Банком России. Ответственность  коммерческого   банка , его руководителей и иных должностных лиц за нарушение этого порядка устанавливается федеральными законами.

Заключение.

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой  страны. И количество банков не всегда означает качество. Систематическое  выполнение банком своих функций  и создает тот фундамент, на котором  зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются  между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать  средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации  товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении  чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство  не может существовать и развиваться  без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. Сегодня, появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты  и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего  механизма на рынке капиталов, новых  методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической  реформы в России. Понятно, что  недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система  отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и  их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского  работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это  требуется время. Необходимо, путем  вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных  учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Литература.

1Банки  и банковское дело / под ред. Балабанова И.Т. - Учебное пособие. С-П, М., 2008.

2) Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика,  2007 . - 842 с.

3) Киселев В.В. Управление  коммерческим   банком  в переходный период. // Деньги и кредит. - 2008. - № 12.

4) Банковское дело:  Учебник  для вузов / Под ред.: Лаврушин О.И. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 648 с.

5) Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н.  Коммерческие   банки  и их операции. - М.: ЮНИТИ,  2007 .

6) Панова И. Г. Анализ финансового состояния  коммерческого   банка . - М.: Финансы и статистика, 2008.

7)Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы: [Автоматизация банков] // Деньги и кредит. -  2007 .

8)Турбанов А.В. Концепция организации и функционирования банковских вкладов в России // Банковское право. -  2007 . - № 1

9) Шумский Д.И. Перспективы развития системы управления  коммерческим   банком  // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. -  2007 . - № 2.

10) Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.94 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) в ред. от 09.02.09.