Принципы разработки бизнес-плана для привлечения финансов

Латвийский  бизнес колледж

Программа «Предпринимательская деятельность»

Группа UNK3

РЕФЕРАТ

ПРИНЦИПЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ДЛЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВ

Автор работы     МАРИЯ ДОБРЯКОВА

Руководитель  работы                     КОНСТАНТИН савенков  

РИГА, 2013

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3

1. БИЗНЕС-ПЛАН, ЕГО РОЛЬ И НАЗНАЧЕНИЕ 3

1.1 ПОНЯТИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА, ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ 3

1.1.1 Понятие бизнес-плана 3

1.1.2 Основные цели 4

1.1.3 Задачи и функции 5

1.2. БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ, КАК ОСНОВА ПРИВЛЕЧЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 6

2. СТРУКТУРА И ОСОБЕННОСТИ  РАЗРАБОТКИ ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ  БИЗНЕС-ПЛАНА 8

2.1. МАРКЕТИНГОВЫЙ  ПЛАН 8

2.2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  (Производственный) ПЛАН 9

2.3. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 11

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 15

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 15

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-планирование – это первый и наиболее значимый этап процесса менеджмента. На основе системы планов, созданной фирмой, в дальнейшем осуществляются запланированные работы, стимулирование персонала, контроль результатов деятельности фирмы и их оценка с точки зрения плановых показателей. В современном менеджменте планирование – предвидение. Планирование – это не только способность предусмотреть все необходимые действия, но и предвидеть любые неожиданности в виде рисков и умение с ними справляться. База данных становиться подходящим способом долговременного хранения и обработки информации. Повышаются требования к скорости и достоверность к данным.

1. БИЗНЕС-ПЛАН, ЕГО РОЛЬ И НАЗНАЧЕНИЕ

1.1 ПОНЯТИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА, ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

1.1.1 Понятие бизнес-плана

Бизнес-план – краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить  как неотъемлемый элемент стратегического  планирования и как руководство  для исполнения и контроля. Важно  рассматривать бизнес-план как сам  процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Бизнес-план является своего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса, в то же время бизнес-план – инструмент самообучения.

1.1.2 Основные цели

Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Наряду с главной, определяющей целью составители бизнес-плана должны отразить другие цели:

1. социальные цели – преодоление дефицита товаров и услуг, оздоровление экологической обстановки, улучшение психологического климата в стране, создание новых духовных и культурных ценностей, развитие научно-технического и творческого потенциала, расширение деловых контактов, международных связей;
2. повышение статуса предпринимателя – развитие и укрепление экономического потенциала предпринимателя. Это служит условием и залогом возможности успешного проведения последующих сделок, повышения престижа предпринимателя, порождаемого его известностью, доброй репутацией, гарантиями высокого качества товаров и услуг;
3. иные, специальные цели и задачи – развитие контактов, зарубежные поездки, вхождение в различного рода ассоциации и др.

Основа бизнес-плана –  концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач, т. е. он призван помочь предпринимателю  решить следующие основные задачи, связанные с функционированием  фирмы:

1. определить конкретные направления деятельности, перспективные рынки сбыта и место фирмы на этих рынках;
2. оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, соизмерить их с ценами, по которым будут продаваться товары, чтобы определить потенциальную прибыльность проекта;
3. выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
4. проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей;
5. просчитать риски и предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

1.1.3 Задачи и функции

В современной практике бизнес-план выполняет пять функций.

Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

Вторая функция – планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет привлекать денежные средства – ссуды, кредиты. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию.

Пятая функция путем вовлечения всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях, скоординировать усилия, создать мотивацию достижения целей.

Подготовка и эффективное  использование бизнес-плана имеет  первостепенное значение. Этот план может  быть разработан менеджером, руководителем, фирмой, группой фирм или консалтинговой организацией. Для определения стратегии  развития крупной фирмы составляется развернутый бизнес-план. Нередко  уже на стадии его подготовки определяются потенциальные партнеры и инвесторы. Что касается временного аспекта  бизнес-планирования, то большинство фирм составляет планы на год. В них детально рассматриваются различные направления деятельности фирмы в этот период и бегло характеризуется дальнейшее развитие. Некоторые фирмы составляют планы на срок до 5 лет, и лишь крупные компании, твердо стоящие на ногах, планируют на период более 5 лет.

Наряду с внутрифирменными функциями бизнес-планирование имеет  большое значение при определении  стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования экономики.

Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при  оценке рыночной ситуации как вне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы или организации новой производственной структуры, а также служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.

1.2. БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ, КАК ОСНОВА ПРИВЛЕЧЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Результатом бизнес-планирования является бизнес-план, который, в первую очередь, является основой внутрикорпоративного управления, своего рода фундаментом, на котором базируется работа любого предприятия. И далеко не во всех случаях он предназначен для внешнего применения. Однако, как показывает опыт, не все предприятия осознают это и зачастую начинают работать с бизнес-планом в основном в двух случаях: при необходимости получения кредита или при поиске инвестора.

При составлении  бизнес-плана могут проводиться  независимые экспертные опросы, аналитические  исследования различных сегментов  внутренних и внешних рынков.

Значительное внимание при работе над проектами должно отводиться финансовому анализу, с  использованием различных методик, соответствующих принципам международного финансового учета, представляющих собой инструментарий комплексного анализа финансового состояния и оценки результатов деятельности предприятия.

Практика бухгалтерского учета и проектного анализа рекомендует  опираться в финансовых расчетах на принцип консерватизма. Это означает, что при оценке затрат необходимо использовать верхние значения их прогнозируемого  диапазона, а поступлений – нижние. Необходимо отметить, что в бизнес-планировании наибольшую ценность представляют анализ и прогноз ситуации – это те параметры, которые невозможно просчитать, но как раз они являются определяющими при разработке бизнес-плана. По своей сути бизнес-план не должен содержать каких-либо глобальных неoпробированных нововведений – это может создать неустойчивость проекта и повысить риски.

Кроме того, как  и всякий рабочий инструмент, бизнес-план должен представлять собой адаптируемый в соответствии с текущим моментом документ. Анализ "план-факт" должен порождать обратную связь, либо с  деятельностью предприятия (было сделано  что-то не так, надо вносить коррективы), либо необходимо внести изменения в бизнес-план, при необходимости с внесением изменений в производство, затем опять анализ "план-факт" с обратной связью. Регулярная работа по бизнес-плану, постоянная его коррекция, анализ текущей ситуации через призму планирования, позволяет наиболее оптимально использовать ресурсы и минимизировать риски. Данная схема работы позволяет добиться устойчивого развития всех бизнесов предприятия.

Не существует каких-либо канонических структур бизнес-плана, скорее он представляет собой совокупность компонентов, необходимых для успешного  ведения всех коммерческих процессов  или их составных частей. Данные компоненты можно представить в виде объединения нескольких основных блоков: описание предприятия (включая историю, организацию, управление, и т. д.), цели бизнес-проектов и пути их достижения, виды продукции (обзор рынков, конкуренты, препятствия и др.), схема производства, структура финансовых потоков, дополнительные аспекты. В зависимости от задач, поставленных при разработке бизнес-плана, его дальнейшего использования, естественно происходит исключение определенных блоков и при необходимости акцентирование на том или ином разделе.

В последнее время  бизнес-планированию уделяется значительное внимание. В этой связи, в ходе работы над бизнес-планом должны применяться необходимые компоненты развернутой структуры бизнес-плана, отражающие вышеперечисленные блоки, для создания как комплексных корпоративных планов, так и индивидуальных по каждому отдельному проекту или бизнесу предприятия.

При анализе проектов руководству предприятия должно быть предоставлено комплексное  заключение, содержащие в себе юридические, финансовые, проектные и технические  оценки. При необходимости проводится оценка рынков и другие исследования.

Бизнес-планирование представляет собой лишь часть регулярного  менеджмента, который включает в  себя целый комплекс мер структурного, управленческого, финансового характера.

2. СТРУКТУРА И  ОСОБЕННОСТИ РАЗРАБОТКИ ОСНОВНЫХ  РАЗДЕЛОВ БИЗНЕС-ПЛАНА

2.1. МАРКЕТИНГОВЫЙ  ПЛАН

Маркетинговый аспект планируемой  новой деятельности наряду с финансовым планом представляет наибольший интерес  для любого финансиста или потенциального инвестора. В разделе бизнес-плана, посвященном маркетингу, дается анализ рыночного сектора, в котором  собирается работать предприятие, а  также проблем и препятствий, с которыми оно может столкнуться  при выходе на этот рынок. Далее в  нем необходимо определить маркетинговую  стратегию, которая должна способствовать выходу новой фирмы на рынок и  развитию сбыта продукции.

Маркетинговый план представляет собой формулировку методологии  бизнес-плана, т.е. это описание того, как предприятие будет продавать и продвигать свои товары или услуги, и в этот план обычно рекомендуется включать четыре основных пункта, так называемые четыре «Р» (по первым буквам четырех слов: Product, Price, Place, Promotion):

• товар (product) — это изделие (или услуга), выпускаемое или предлагаемое фирмой, его назначение, качество, уникальные особенности, полезность, привлекательность для потребителей и т.п.

• цена (price) товара или услуги формирует базу для их сравнения с конкурентными товарами или услугами. Например, если цена меньше цен конкурентной продукции или равна им, то это приводит к тому, что потенциальный потребитель сравнивает качество и уникальность предлагаемых компанией с конкурентами товаров или услуг;

• место распространения (place), определяемое точками и каналами распределения, посредством которых можно поставлять продукцию, а также способами, которыми в маркетинговом плане устанавливаются возможности или незанятые ниши в сегменте рынка, предоставляющие возможности для расширения сбыта продукции фирмы;

• методы стимулирования (promotion) — это способы, которыми продукция или услуги предлагаются или рекламируются потенциальным потребителям, а также которыми оценивается эффективность применения мероприятий по продвижению товара с точки зрения роста объема продаж и расширения бизнеса.

Прежде чем более детально рассмотреть четыре названных составляющих маркетингового плана, необходимо отметить, что они являются основными элементами маркетинга-микс традиционной теории маркетинга. Современные пособия по маркетингу предлагают для сферы услуг добавлять к ним еще такие физические характеристики, как персонал, процесс и среду. Суть состоит в том, что каждому предлагаемому продукту или услуге присуща своя комбинация этих факторов, оптимизирующая потенциальный объем продаж в соответствующем сегменте рынка. Когда продукт или услуга подходят более чем для одного сегмента, компоненты маркетинга-микс изменяются в соответствии с требованиями каждого определенного сегмента.

2.2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  (Производственный) ПЛАН

Основная цель данного  раздела бизнес-плана - представить  информацию по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции, разработать  меры по поддержанию и развитию производства. Этот раздел должен отражать заводские  условия, требуемое оборудование и  рабочую силу определенной квалификации, которые необходимы для производства продукции (услуг).

Задача раздела - доказать потенциальным партнерам, что предприятие  в состоянии реально производить  нужное количество товаров в нужные сроки и требуемым качеством.

Данные раздела этого  бизнес- плана приводятся в перспективе на два-три года, а для крупных предприятий - на четыре-пять лет вперед. Рекомендуется составить схему производственных потоков на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:

а) откуда и как будут  поступать на предприятие все  виды сырья и комплектующих изделий;

б) в каких цехах и  как они будут перерабатываться в продукцию;

в) как и когда эта  продукция будет поставляться с  предприятия;

г) на каких стадиях и какими методами будет производиться контроль качества;

д) какие стандарты будут  использоваться при контроле качества.

Завершать производственную часть должна оценка издержек производства и их изменение в перспективе. Обязательно учесть в издержках  производства затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды.

Организационный план.

Организационный план - посвящается  системе управления фирмой и его  кадровой политики.

Структура раздела:

1. Организационная структура.

2. Ключевой управленческий  персонал.

3. Профессиональные советники  и услуги.

4. Персонал.

5. Кадровая политика фирмы.

6. Календарный план.

7. План социального развития.

8. Правовое обеспечение  деятельности фирмы.

В бизнес-плане приводятся данные:

1. О производственно-технологической  структуре предприятия.

2. О функциях ключевых  подразделений.

3. О составе дочерних  фирм и филиалов, их организационных  взаимосвязей с головной фирмой.

4. Об организационной  структуре управления.

5. Об организации координирования  взаимодействия служб и подразделений  фирмы.

6. Об автоматизации систем  управления.

Дается оценка соответствия организационной структуры целям  и стратегии предприятия.

2.3. ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН

Финансовый план - один из важнейших разделов бизнес-плана, так  как является главным критерием  принятия инвестиционного проекта  к реализации. Финансовый план необходим  для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта на всех этапах его реализации и отражает предстоящие финансовые затраты, источники  их покрытия и ожидаемые финансовые результаты, а также результаты расчетов, которые проводятся при его разработке в определенной последовательности.

 
Данный раздел инвестиционного проекта  является наиболее объемным и трудоемким. Здесь выделяют комплекс вопросов, решаемых в процессе подготовки инвестиционного  проекта на этапе финансового  анализа. Финансовый анализ должен сопровождать разработку проекта с самого начала. Каждый раздел бизнес-плана должен иметь выход на финансовый раздел, т.е. содержать цифры, данные, по которым  можно рассчитывать соответствующую позицию финансовых планов.

 
Финансовое обоснование проекта  выступает критерием принятия инвестиционного  решения, поэтому разработка финансового  плана должна вестись особо тщательно. Цели и задачи прогнозирования финансово-хозяйственной  деятельности инвестиционного объекта  заключаются, прежде всего, в оценке затрат и результатов, выраженных в финансовых категориях.

 
Финансовый раздел инвестиционного проекта состоит  из следующих пунктов: 
 
1. Анализ финансового состояния предприятия в течение трех (а лучше пяти) предыдущих лет его работы.

 
2. Анализ финансового состояния  предприятия в период подготовки  инвестиционного проекта. 
3. Прогноз прибылей и денежных потоков. 
4. Оценка финансовой эффективности инвестиционного проекта.

 
 
Остановимся кратко на каждом пункте финансового  раздела инвестиционного проекта. 
 
Финансовый анализ предыдущей работы предприятия и его текущего положения обычно сводится к расчету и интерпретации основных финансовых коэффициентов, отражающих ликвидность, платежеспособность, оборачиваемость и рентабельность предприятия. Рассчитывают финансовые коэффициенты, характеризующие каждый плановый период, затем анализируют коэффициенты во времени и выявляют тенденции в их изменении. Инвестор, прежде чем вкладывать средства в конкретный проект анализирует его функционирование (деятельность) с целью оценки будущего состояния и перспектив развития, эффективности инвестиций. Показатели (коэффициенты), используемые для анализа и оценки инвестиционного проекта, не исчерпываются рассмотренными ниже, поскольку не существует такого их набора, который полностью бы отвечал поставленным задачам и удовлетворял всем целям анализа.

 
Полученные в результате расчетов прогнозируемые финансовые показатели и эффективности проекта можно  представить в бизнес-плане в виде таблицы (2.3.1)

Показатели эффективности  проекта                                                              Таблица (2.3.1)

 
Показатели платежеспособности применяются  для оценки способности фирмы  выполнять долгосрочные обязательства. Коэффициенты оборачиваемости дают возможность оценить эффективность операционной деятельности и политики в области цен, сбыта, закупок. Показатели рентабельности применяются для оценки текущей прибыльности предприятия участника инвестиционного проекта. 
 
Значения соответствующих показателей необходимо проанализировать в динамике за ряд предыдущих лет и сравнить основные показатели по годам. Перечень коэффициентов определяется особенностями проекта.

 
Прогноз прибылей и денежных потоков  в процессе реализации инвестиционного  проекта и оценка финансовой эффективности  проекта включают:

 
- оценку стоимости капитала, привлеченного  для реализации инвестиционного  проекта; 
- составление сводного баланса активов и пассивов проекта; 
- прогноз прибылей/убытков и денежных потоков; 
- оценку показателей финансовой эффективности проекта.

 
 
Оценка финансовой эффективности  проекта осуществляется с учетом принципа «стоимости денег во времени». Данный принцип гласит: « Лат сейчас стоит больше, чем лат, полученный через год», т. е. каждый новый поток денег, полученный через год, имеет меньшую стоимость, чем равный ему по величине денежный поток, полученный на год раньше. Поэтому все притоки и оттоки, полученные на разных этапах реализации проекта, приводятся к сегодняшней (текущей) стоимости путем дисконтирования. Это позволяет сравнить их и рассчитать основной показатель финансовой эффективности проекта - NPV (Net Present Value) чистую текущую (или приведенную) стоимость.

 
Для анализа целесообразности реализации проекта возникает необходимость  прогноза темпов инфляции на весь срок действия (по периодам) объекта инвестиций. При этом желательно принимать несколько  альтернативных прогнозов - пессимистических и оптимистических. 
 
При прогнозировании финансово-хозяйственной деятельности проекта в бизнес-плане, рассчитывают чистую прибыль от реализации проекта и поток денежных средств, составляется проектно-балансовая ведомость (с учетом активов и пассивов баланса).  
 
Это три базовые формы финансовой отчетности. На основе всех проведенных расчетов разрабатывается три документа:

 
1. план доходов и расходов; 
2. план денежных поступлений и выплат (движения денежных средств); 
3. план-баланс активов и пассивов.

 
На основании оценки эффективности  инвестиционного проекта инвесторы  и другие его участники принимают  решения об инвестировании, выходе из проекта, корректировке его параметров, условий реализации, возможных путях  повышения эффективности и т.д.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Байкова А.И. Бизнес планирование. Томск : Томский Государственный Университет, 2004 - 16 стр
2. Бронникова Т.С., Чернявский А.Г., Маркетинг: Учебное пособие. Таганрог: ТРТУ, 2005 - 103 с.
3. Грузинов В., Грибов В., Экономика предприятия. М.: 2010 - 208 с.
4. Драчева Е.Л., Юликов Л.И. Менеджмент: учебник. 7-е изд. М.: Академия,2007 - 280 c.
5. Ковалева А.М. Финансы фирмы. Под ред. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. М.:ИНФРА-М, 2007. - 522 с.
6. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб. 11-е изд., испр. и доп. М.: Новое знание. 2005. - 651 c.
6. Черкасов, В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. М.: ИНФРА-М, 2005. - 317 с.

Интернет ресурсы:

1. Бизнес-план: привлечение инвестиций в производство [прямая ссылка] . [было просмотрено 13.11.2012] . Доступно в интернете :

http://btimes.ru/documents/business-plans/biznes-plan-privlechenie-investitsii-v-proizvodstvo

1. Цели бизнес-планирования, его особенности. [прямая ссылка] . [было просмотрено 13.11.2012] . Доступно в интернете :

http://be5.biz/ekonomika/p001/09.htm

1. Структура плана меркетинга, бизнес - плана. . [прямая ссылка] . [было просмотрено 14.11.2012] . Доступно в интернете :

http://surin.marketolog.biz/bmpstruct.htm 

1. Матвеева Л. Бизнес-план: методика  расчета [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www. planovik.ru/invest/m48/2.htm

2. Крэйн М. Как написать бизнес-план [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.forbes.ru/svoi-biznes/startapy/31690-kak-napisat-biznes-plan

3. Кадышева Е., Традиционный маркетинг [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.marketing.by/main/school/theory/0012841

4. Пашков М., Анализ конкурентов  при выходе на рынок [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.ab-solutions.ru/articles/business_rivals/

5. Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrs [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.lursoft.lv/

1. LatvijasRepublikasUzņēmumureģistrs[он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете:http://www.lursoft.lv/

2. Кадышева Е., Традиционный маркетинг [он-лайн]. [Просмотрено 20.10.2012]. Доступ в Интернете: http://www.marketing.by/main/school/theory/0012841/