Продажа сберегательных сертификатов

Московский  Банковский Институт

дневное отделение 
 
 
 
 
 

                        Кейс-папка по дисциплине

       «Организация розничных  продаж»

       Тема: «Продажа сберегательных

                       сертификатов».

                                                 Выполнила: Сахарова Ю.И.

                                                                             Группа: 2-БД-6

                                                                             Преподаватель: Монахова Е.В. 
 
 
 
 
 

                                   г. Москва 2009 г.

План 

1.Сберегательные  сертификаты.

2.Покупатели  сберегательных сертификатов.

3.Конкурентная среда.

4.Пункты продаж  сберегательных сертификатов.

5.Цены и тарифы  на сберегательные сертификаты.

6.Методы  продаж  сберегательных сертификатов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Сберегательный сертификат.

Сберегательный сертификат - это ценная бумага на предъявителя, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Выплата процентов осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Сберегательные  сертификаты:

• ●   выпускаются в валюте Российской Федерации с размерами вклада 10 000, 50 000 и 100 000 рублей на срок от 3 месяцев до 2 лет
• ●  имеют фиксированную ставку процентов, установленную при выдаче сертификата
• ●  принимаются к досрочной оплате, при этом выплачиваются сумма вклада и проценты, действующие по вкладам до востребования на момент предъявления сертификата к оплате
• ●  могут служить обеспечением при получении кредита
• ● свободно продаются и принимаются к оплате любым уполномоченным филиалом Банка

В соответствии с правилами сберегательный сертификат может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства. 

Сберегательные  сертификаты можно классифицировать по следующим признакам: 
1) по способу выпуска: 
выпускаемые в разовом порядке; 
выпускаемые сериями; 
2) по способу оформления: 
именные; 
на предъявителя; 
3) по срокам обращения: 
срочные; 
до востребования. 
Срок обращения по сберегательным сертификатам установлен в пределах 3 лет. 
Если срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке. 
4) по условиям выплаты: 
с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода; 
с выплатой процентов в день погашения сертификата. 
Передача другому лицу прав, удостоверенных сберегательным сертификатом, осуществляется простым вручением сертификата этому лицу.

Сертификат  выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе. Определение понятия «сберегательный cертификат» содержится в главе 7 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в статьях 836 и 844.

Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено  только кредитным организациям после регистрации условий их выпуска и обращения в Банке России. В настоящее время порядок выпуска и обращения сберегательных сертификатов регламентируется Указаниями Банка России «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 „О депозитных и сберегательных сертификатах банков“» от 31.08.1998 г. № 333-У (далее — Указание № 333-У).

Сберегательные  сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Вместе с тем, предусмотрена их досрочная оплата. При этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате (или иной порядок досрочной оплаты, установленный банком при выпуске сберегательных сертификатов).

Недостатком сберегательных сертификатов по сравнению  со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией. 

2. Покупатели сберегательных  сертификатов.

Покупателями  и владельцами сберегательного сертификата могут быть только физические лица - как резиденты, так и нерезиденты Российской Федерации. Впрочем, сертификаты могут пригодиться тем, кто пользуется кредитами под залог. В основном сберегательные сертификаты покупают клиенты, рассчитывающие на кредит в банке. Для них кредитные ставки могут быть снижены.

Так что пока сертификаты могут иметь спрос  только среди более продвинутых  пользователей финансовых услуг.

Денежные  расчеты по купле-продаже сберегательного  сертификата резидентами, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Нерезиденты могут осуществлять расчеты только с банковских счетов в рублях РФ.

Для приобретения сертификата физическое лицо предъявляет  свой паспорт , либо документ его заменяющий в соответствии с законодательством РФ.

Необходимо заметить, что обращающиеся на рынке сберегательные сертификаты коммерческих банков варьируются по срокам от 1 месяца до 3 лет. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия - проценты начисляются со дня приобретения. 

Сберегательные  сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными  договорами: 
- благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сберегательных сертификатов расширяется круг потенциальных вкладчиков; 
- благодаря вторичному рынку сберегательный сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов. 

3.Конкурентная среда.

КБ «Гарант-Инвест»  выпускает сберегательные сертификаты  номинированные в рублях для физических лиц, как именные, так и «на предъявителя» .

•  Фиксированная ставка, установленная Банком по сберегательному сертификату не изменяется в период срока обращения сертификата.

•  Срок размещения вклада, удостоверенного сберегательным сертификатом, составляет от 31 до 365 дней.

•  Вклад, удостоверенный сберегательным сертификатом - не пополняемый, частичное снятие вклада не предусмотрено.

•  Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачивают проценты, установленные по вкладам «до востребования».

•  Сберегательный сертификат может использоваться в качестве залога при кредитовании. В этом случае сертификаты передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды.

•  Сберегательный сертификат можно использовать для хранения денежных средств во время поездок, в том числе в депозитариях банков.

•  Сберегательный сертификат может быть предметом дарения.

•  Сертификат можно завещать своим наследникам. Но при каждом очередном истечении срока по сберегательному сертификату, потребуется его переоформление, следовательно, и изменение завещания т.к. поменяются реквизиты сберегательного сертификата.

Именной сберегательный сертификат может быть предъявлен к оплате только его первоначальным владельцем , или новым владельцем , которому сертификат был передан по цессии, и данные и подпись которого имеются на оборотной стороне бланка сертификата или на дополнительных листах. Для идентификации (установления личности) клиента, предъявляющего сберегательный сертификат к оплате, владелец именного сберегательного сертификата должен представить в Банк паспорт , или заменяющий его в соответствии с законодательством Российской Федерации документ.

Сберегательный  сертификат «на предъявителя» может быть предъявлен к оплате любым лицом , являющимся владельцем сертификата. Для идентификации (установления личности) клиента, предъявляющего сберегательный сертификат к оплате, владелец сберегательного сертификата «на предъявителя» должен представить в Банк паспорт , или заменяющий его в соответствии с законодательством Российской Федерации документ. 
 
 
 

СТАВКИ  ПО ИМЕННЫМ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ

СТАВКИ  ПО СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ «НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ»

Преимущества и недостатки  сберегательных сертификатов банка  «Белинвестбанк»

   -передача  сберегательного сертификата другому  лицу посредством уступки требования (по именному сертификату) или  простого вручения (по сертификату  «на предъявителя»);

   -фиксированная ставка (не изменяется в период срока обращения сертификата);

   -доходы  по сберегательным сертификатам  не облагаются подоходным налогом;

   -продажа,  выплата доходов и погашение  сберегательного сертификата «на  предъявителя» производится без  предъявления физическим лицом документов, удостоверяющих личность, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

   -выплата  процентов по сертификату и  суммы денежных средств от  погашения производится в любом  филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк»;

   -периодичность  получения процентов по сертификату (в зависимости от срока вклада);

   -досрочное  погашение осуществляется в любом  филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк»,  в соответствии с законодательством. 

4. Пункты продаж сберегательных сертификатов.

Сберегательные сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым филиалом Сбербанка.

Размещая деньги в банке, мы чаще всего выбираем депозиты. Хотя некоторые банки, в том числе Сбербанк, предлагают населению особый вид вложений — сберегательные сертификаты. По данным “Интерфакс-ЦЭА”, их выпускают всего 24 банка. Среди них столичные Петрокоммерц и Московский нефтехимический банк, Санкт-Петербургский банк реконструкции и развития (СПбРР) и несколько региональных. 

Право выпуска и обращения предоставлено только кредитным организациям после регистрации условий их выпуска и обращения в Банке России. В настоящее время порядок выпуска и обращения сберегательных сертификатов регламентируется Указаниями Банка России «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 „О депозитных и сберегательных сертификатах банков“» от 31.08.1998 г. № 333-У (далее — Указание № 333-У).

Эмиссию сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения, преследуя такие цели как:

1) Привлечение  депозитных ресурсов для активных  операций банка на выгодных  для него условиях путем обеспечения  ликвидности и доходности вложений  клиента.

Это достигается  за счет:

а) преимуществ  в налогообложении.

 б) обеспечения  ликвидности вложений. Российские  банки устанавливают гибкие сроки  по депозитным сертификатам —  от одного дня до одного  года.

в) максимально  снизить риск вложений. Осуществляя  эту операцию в различных банках, клиент может снизить и без того невысокий риск покупки депозитных сертификатов;

г) управлять  ликвидностью.

2) Оформление  межбанковских кредитов.

3) Расширение  клиентуры банка путем диверсифицикации  услуг, предоставляемых клиенту.

4) Финансовое  конструирование на основе применения депозитных сертификатов. Оно осуществляется в области расчетов между предприятиями и организациями и обеспечивает взаимозачет долгов, экономию средств, ускорение расчетов, оптимизацию налогообложения и т. д.

5) Снижение риска ликвидности. 

5.Процентные  ставки по сберегательным  сертификатам Сбербанка  России:

    Процентные ставки указаны с учетом выплаты дохода в конце срока в процентах  годовых.

 
Тарифы по операциям 

со  Сберегательными  сертификатами Сбербанка  России

6.Методы  продаж. 

   Банк, выпускающий сберегательные сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты: 
● привлекательный для вкладчика - физического лица уровень процентной ставки; 
● удобный для вкладчика минимальный предел сертификата; 
● гибкий механизм пересмотра процентных ставок; 
● стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения); 
● надежные гарантии платежа номинала и начисленных процентов; 
● информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т. е. широкая реклама. 
 

Сертификат  выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе. Нерезиденты могут осуществлять расчеты только с банковских счетов в рублях РФ. Для приобретения сертификата физическое лицо предъявляет свой паспорт, либо документ его заменяющий в соответствии с законодательством РФ.

Организацию продажи, учет проданных банком сертификатов.

Продажа осуществляется путем заключения договора между  банком, эмиттирующим депозитные и  сберегательные сертификаты, и приобретателем этих ценных бумаг. Сберегательный сертификат может быть продан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а депозитный — только организации, являющиеся юридическим лицом, зарегистрированным на территории того или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Возможно использование схем оборота средств предприятия путем выдачи вознаграждения его работникам в виде сберегательных сертификатов банка. Основной выигрыш при этом обеспечивается оптимизацией налогообложения.

Организацию погашения, учет выкупленных сертификатов.

По истечении  срока обращения депозитных и  сберегательных сертификатов коммерческий банк погашает их по номинальной стоимости. Учет выкупленных сертификатов осуществляется в регистрационном журнале выкупленных  сертификатов.

Организацию выплаты процентов.

По депозитным и сберегательным сертификатам уплачиваются проценты. Ставка выплачиваемых процентов  зафиксирована в условиях выпуска  и на бланке сертификата. Сумма причитающихся  процентов согласно п. 24 Постановления  Правительства РФ от 16.05.93 относится на расходы банка. Кроме того, по налогообложению сберегательных сертификатов существует специальное письмо ЦБ РФ (№28-4-12/91 от 4.03.93). В пункте 2 данного письма указывается, что «Начисление и уплата процентов по сберегательным сертификатам относятся на расходы банка (балансовый счет №970 «Операционные и разные расходы»). На сумму начисленных и уплаченных процентов по сберегательным сертификатам уменьшается налогооблагаемая база налога на доходы банков».

В пункте 1 Письма Государственной налоговой службы РФ №НП-4-01/196н и Министерства финансов РФ №142 «О некоторых вопросах налогообложения, возникающих в связи с использованием ценных бумаг», от 8 декабря 1993 года указывается, что «при начислении облагаемой базы доходы банков уменьшаются на сумму начисленных и уплаченных процентов по депозитным и сберегательным сертификатам».