Разработка бизнес-плана и оценка эффективности инвестиционного проекта «производство печенья BLISS»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА МОСКОВСКОЙ

ОБЛАСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Финансово-технологическая Академия

Кафедра экономики

 

 

 

 

                                              КУРСОВОЙ ПРОЕКТ 

                     по дисциплине: «Бизнес - планирование» на тему :

Разработка Бизнес-плана и оценка эффективности инвестиционного проекта

                               «ПРОИЗВОДСТВО ПЕЧЕНЬЯ BLISS»

 

 

 

 

Выполнила: студентка  группы ЭТ-03                                                     Евгенова Н.Н

                                                                                                                                                                                                                          

Проверил: кандидат экономических наук, профессор, Бронникова Т.С

 

                                                   

 

 

                                                   Королев

                                                      2013

Содержание

1.Резюме…………………………………………………………………………...3

2.  Идея проекта…………………………………………………………………...4

3. Оценка рынка сбыта……………………………………………………………5

4. Разработка плана маркетинга………………………………………………….8

5. Разработка плана производства……………………………………………...11

6. Разработка организационного плана проекта……………………………….20

7. Разработка инвестиционного плана проекта………………………………..24

8. Разработка финансового плана проекта…………………………………….26

9. Оценка показателей эффективности проекта………………………………30

Список использованной литературы………………………………………….. Приложения 1……………………………………………………………………..

Приложение 2…………………………………………………………………….

Список использованной литературы……………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                   Резюме

Инициатором инвестиционного проекта является ООО «ALMONT GROUP».Это предприятие пищевой промышленности, основным видом деятельности которого является производство кондитерских, мучных, хлебобулочных изделий, и их дальнейшая реализация.

Продукт бизнес-плана – печенье  «BLISS», изготавливаемое  из высококачественного сырья ,а в основу начинки для печенья войдут напитки известных брендов.

Для реализации проекта используется существующее оборудование. Для производства печенья необходимы оборотные средства на сумму 307 346 40

Производственные мощности позволяют производить 1 224  т печенья в год.

Инвестиции в проект составляют 6 686 099руб. 

Основные экономические показатели проекта:

• Чистый дисконтированный доход (ЧДД) за экономический срок жизни инвестиций –                  руб.;
• Срок окупаемости –   10     месяцев;
• Внутренняя норма доходности – Евн = 0, > 0,   ;
• Индекс доходности затрат –          ;
• Индекс доходности дисконтированных инвестиций  за экономический срок жизни инвестиций –          .

Экономические показатели подтверждают эффективность проекта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ИДЕЯ  ПРОЕКТА

Кондитерские изделия прочно вошли в наш рацион. Уже трудно представить себе утро без чашки чая с печеньем.

Производство печенья выгодно отличается от своих собратьев – других кондитерских изделий: оно имеет более длительные сроки хранения, простой способ транспортировки.

Компания ООО «ALMONT GROUP» предлагает вашему вниманию печенье BLISS, со вкусом любимых напитков . Успехом проекта является снижение издержек на сырье и материалы за счет закупки оборудования, представленного в проекте. При планировании покупки оборудования по производству печенья фирма уделяла особое внимание технологическому качеству оборудования и возможности технологического сопровождения компании-поставщика. Помимо непосредственных цен на сырье, данное оборудование позволяет достичь оптимизации рецептуры печенья при снижении себестоимости и сохранения качества.

Целью проекта является  улучшение  качественных показателей продукта и внедрение нового вида печенья на российский рынок.

Задачи проекта:

• обеспечение населения качественной и экологически чистой продукцией;
• освоение новых технологий в производстве изготовления печенья
• обеспечение рентабельности производства.

Потребителями печенья являются как юридические, так и физические лица, чаще всего данный товар приобретают крупные торговые сети, продажа осуществляется как оптом, так и в розницу.

Для производства печенья будет использоваться только качественное сырье, а в основу начинки для печенья войдут напитки таких известных брендов ,как «Coca-Cola» , «Fanta» ,  «Sprite» . В качестве упаковки будут использоваться жестяные баночки объемом 100 г.

С печеньем BLISS любимые напитки можно не только пить, но и есть. Компания уверенна, такого вы еще не пробовали! С печеньем BLISS – Невозможно возможно - таков девиз будущей продукции!

Прогнозируемый график жизненного цикла проекта представлен на Рисунке 2.

 

Рисунок 2 – Прогнозируемый жизненный цикл  печенья «BLISS»

                                     2.ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА

По данным исследования  проведенного компанией Intesco Research Group в 2012 г. в РФ было произведено 957 350 тонн сладкого печенья, вафлей, печений и пряников имбирных и аналогичных изделий.

По данным исследования спрос на печенье стимулировал новый рост цен. В течение 2011-2012 гг. наблюдался неуклонный рост отпускных цен производителей на эту продукцию.

Чтобы добиться устойчивого роста  продаж,  проведено исследование рынка и его оценка  по следующим направлениям: 

• исследование потенциальных потребителей  печенья;
• сегментирование рынка по группам потребителей; 
• оценка конкурентоспособности ;
• оценка и выбор поставщиков материальных ресурсов. 

 

2.1 Исследование потенциальных потребителей

Для того чтобы узнать, нужен ли потребителям данный товар, жалеют ли они покупать данное печенье, какой напиток они хотели бы видеть в основе начинки , была составлена анкета , проведен опрос и обработаны результаты опроса. Анкета и результаты обработки полученной анкеты приведены в Приложении 1.

                 Анализ графиков вариаций ( Приложение 1 ) показал ,что потребители  часто покупают хлебобулочные изделия и выпечку к чаю.  И они заинтересованы в покупке печенья «BLISS» и готовы приобрести его по стоимости 100 рублей за упаковку.

Продукция распространятся по  всей территории  РФ и стран СНГ .

Основные покупатели – люди со средним и выше среднего уровнем дохода, в возрасте 20-45 лет, уверенные в себе , не боящиеся экспериментов, готовые потратить свои деньги не нечто стоящие . Печенье «BLISS»– это продукт премиум-класса по конкурентной цене.

2.3 Оценка конкурентоспособности

Конкуренцию на рынке производства печенья, можно охарактеризовать как среднюю. Большую роль играют местные компании, производящие продукцию на устаревшем советском оборудовании.  Если организовать производство печенья на современном оборудовании и с грамотным маркетингом, то можно занять существенную долю рынка.

Оценка конкурентно способности планируемого к производству печенья, производится по  техническим, органолептическим и экономическим показателям относительно аналогичной продукции компании «Большевик» , производящей печенье «Юбилейное»

Результаты представлены в Таблице 1.

 

 

 

 

Таблица 1 - Оценка конкурентоспособности печенья

Показатель		Единица измерения		Весовой коэффициент	ОАО Большевик				ОАО ALMONT GROUP
					Значение показателей				Значение показателей
					Количественное значение	Балльное	Средневзвешенное		Количественное значение	Балльное	Средневзвешенное
Технические
Вес		г		0,1	100	10		1	150	10
Срок хранения		месяц		0,1	8	10		1	5	8	0,8
Размер печенья		мм		0,1		10		1		7	0,7
Органолептические
Энергетическая ценность		Ккал ( ДЖ)		0,2	360	10	2		350	10	2
Биологическая ценность: Белки Жиры углеводы		г		0,3	7,5 11,8 75	9	2,7		6,5 11,5 74,8	8,5	2,55
Экономические
Цена		руб		0,2	120	9,3	1,86		100	10	2

 

Из Таблицы 1 видно  ,что печенье «BLISS» является конкурентоспособными относительно своего конкурента .

 

 

 

 

 

 

            2.4 Оценка конкурентоспособности   основных поставщиков

Оценка конкурентоспособности   основных поставщиков осуществляется по таким  критериям , как  качество , цена товара и стоимость перевозок . Результаты оценок представлены а Таблице 2

 Таблица 2 Основные поставщики муки

Показатель	Весовой коэффициент	Поставщики
		ОАО «Марс»				ООО «Сладкий берег»			ЗАО «РусФудс»
		Количественное значение		Балльное	Средневзвешенное	Количественное значение	Балльное	Средневзвешенное	Количественное значение	Балльное	Средневзвешенное
Цена товара	0,4	25		10	4	30	9,5	3,8	45	7	2,8
Стоимость доставки	0,3		200	8	2,4	200	8	2,4	100	9	2,7
Качество	0,3			7	2,1		10	3		9,5	2,85
Итого	1				8,5			9,2			8,35

 

На основании данных Таблицы 2 , наиболее конкурентоспособным поставщиком  муки является поставщик ООО «Сладкий берег» Именно у этого поставщика цена соответствует качеству .

  

                           3. РАЗРАБОТКА ПЛАНА МАРКЕТИНГА

Стратегия маркетинга - главное направление маркетинговой деятельности, согласно которому организации стремятся достигнуть своих маркетинговых целей.

 

 

 

Основными целями компании по производству печенья «BLISS» является :

- обеспечение маркетингового сопровождения  выпуска продукции заданного качества (использование торговой марки, современной упаковки  )

- заключение долгосрочных договоров  поставки с  покупателями, которые  обеспечат стабильность реализации;

- создание таких структур, которые  способствовали бы выпуску продукта установленного качества, в сроки, определенные договором о поставке, и с минимальными расходами всех видов ресурсов и материалов;

- проведение ценообразования с  учетом экономики производства  и с ориентацией на рынок;

- организация маркетинга в рамках  учета факторов охраны окружающей среды.

Использование торговой марки дает возможность формирования определенного представления покупателя о свойствах продукции, распространения и усиления имиджа продукции, фирмы, усиления доверия к продукту.

План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания, торговли и цен, а также рекламную стратегию, что позволяет достичь планируемых объемов продаж и занять соответствующее место на рынке. Первостепенные цель и задачи предприятия — выработка стратегий

по комплексу маркетинга — по развитию товара, цене, методам распространения, методам продвижения.

Печенье планируется выпускать в течение 5 лет без изменений его качественных характеристик. Объемы производства и продаж соответствуют плану.

При  оптовых  покупках можно  проводить рекламные  акции. По мере увеличения спроса на продукцию цены планируется увеличивать, но в пределах допустимого значения. Дилерам и торговым представителям ОАО «ALMONT GROUP» будут предоставлены специальные цены и скидки .

Для продвижения продукции планируется активная рекламная деятельность:

1. размещение информации на порталах в Интернете,
2. регулярные рекламные рассылки
3. размещение информации в газетах, на автобусах, в метро
4. участие в выставках,
5. проведение дегустаций
6. Сэмплиг продукции

Результаты  оценок  стоимости  затрат  на  реализацию  стратегий  по

комплексу маркетинга представлены в Таблице 3.

Мероприятие	Начало	Окончание	Сумма затрат, тыс, руб.
Проведение маркетинговых исследований	10.02.2013	11.03.2013	20
Выработка стратегий маркетинга по товару , цене	11.03.2013	13.04.2013	30
Разработка методов стимулирования: Рекламы Выставки Дегустации Сэмплинги	15.04.2013	01.05.2013	50
Разработка мероприятия по распространению товара	05.05.2013	10.06.2013	25
Итого			125

 

Рассчитанная сумма затрат на реализацию маркетинговых мероприятий включается в коммерческие издержки при оценке себестоимости печенья в плане производства.

 

                    4.  РАЗРАБОТКА ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА

Для  производства продукции предприятие имеет собственные площади -  основной цех, упаковочный цех, складское помещение и офисное

помещение. Помещение для размещения производственного цеха

Для организации производства печенья на автоматической линии требуется помещение площадью от 200 кв.м. (высота потолков 3,5 метра), в нем необходимо разместить линию по производству печенья, складские и бытовые помещения для персонала.

Требование к помещению:

1) Помещения должно соответствовать требованиям СанПиН

2) Наличие в помещение водоснабжения и канализации

3) Электричество 380 В

4) Удобный подъезд для транспорта .

Для печати упаковок, а так же этикеток и наклеек к упаковкам предприятие планирует заключать договор с типографией, оснащенной типографской линией DUPLO SYSTEM 5000. 

4.1.  Определение мощности  и годовой производственной программы

выпуска продукции :

Мощность  ведущего  оборудования  определена по формуле:

Моб =  Воб * Тд,

где  Во6 —  производительность оборудования, равная  400 кг в  1 ч;

Тд -  действительный фонд времени работы оборудования.

Действительный фонд времени определяется по шагам расчета.

Последовательно определяются:.

Действительный фонд времени

1. Календарный фонд времени (Тк) определён по формуле:

Тк = 365 дн. * 24 час/сут. = 8760 час.

2. Номинальный фонд времени (Тн) определён по формуле:

                                                 Тн = Тк – Тнд

где: Тнд – нерабочие  (праздничные и выходные дни);

                                  Тн = 8760 ч. – (115 дн. * 24 ч./сут.) = 6000 час.

      3.   Режимный  фонд времени (Тр) определён по  формуле:

                                                 Тр = Тн / 3  * n

где: n – количество работающих смен

                                                 Тр = (6000 / 3) * 2 = 4000 час.

      4.    Действительный  фонд времени (Тд) определён по  формуле:

                                                 Тд = Тр – Тпотерь

где:  Тпотерь – внутрихозяйственные потери (10% от Тр)

                                                 Тд = 4000 – 400 = 3600 (ч)

Моб. = Воб * Тд = 400  * 3600 ч= 1 440 000 кг/год

Годовая программа по производству печенья всех типов на данном предприятии (Пг) определена  по формуле:

Пг = Моб * Кз

 где: Кз – коэффициент загрузки  оборудования,  равный 0,85.

Пг = 1 440 000 * 0,85 = 1 224 000 кг/год= 1 224 тонн/год

Таким образом, годовая  программа по производству чипсов составляет 1224т/год.

На рисунке 3 построен график выхода предприятия на производственную мощность, откуда следует , что предприятие выйдет на месячную производственную мощность (1000т) через 4 месяца.                                                        время, месяц

Рисунок 3. График выхода предприятия на производственную мощность

Составим план производства продукции ( первый год)

 Таблица 5 . План производства продукции (первый год)

Наименование продукции	Годовая проектная программа	Номер интервала планирования, месяц
		Начало производства	Проектная мощность											Всего
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Печенье «BLISS»	1224	20	30	50	100	100	100	100	100	100	100	100	100	1 000

 

План производства на второй год составлен поквартально в Таблице 5 , а на последующие 5 лет  - на каждый год в Таблице 6 .

 

Таблица 5 . План производства продукции ( второй год)

Наименование продукции	Годовая проектная программа	Номер интервала планирования (квартал)				Всего
		1	2	3	4
Печенье «BLISS»	1 224	306	306	306	306	1 224

 

План производства продукции на второй год  составил 11 000 рублей.

Таблица 6 . План производства продукции на 5 лет.

Наименование продукции	Годовая проектная программа	Номер интервала планирования, год					Всего
		1	2	3	4	5
Печенье «BLISS»	1224	1000	1224	1224	1224	1224	5896

 

Для изготовления одного килограмма печенья необходимы следующие ингредиенты : мука пшеничная, вода питьевая, заменители сахара, яйца. Для этого составлена таблица 7 ,в которой определена сумма затрат на годовую производственную программу .

Таблица 7 - Номенклатура и цены покупных составляющих продукта

                                                                                                                                          

№	Наименование статей прямых материальных Затрат	Ед. изм.	Цена без НДС, акциза, таможен-ной пош-лины	Акциз	Таможенная пошлина	НДС 18%	Цена с НДС, акцизом, таможенной пошлиной.
1.	Мука	т	25 000	-	-	3813	28813
2.	Масло сливочное	л	30	-	-	5	35
3	Вода питьевая	л	30			5	35
4	Глюкоза	кг	20			2	22
5.	Упаковка	м2	50	-	-	8	58
6.	Электроэнергия	кВт/ч	3	-	-	0,002	3,002