Развитие фармации в странах США

СОДЕРЖАНИЕ

Введение …...……………………………………………………………...… 2

Глава 1. Понятие и экономические  предпосылки создания системы страхования вкладов ……………………………………………………………………………....5

1. Понятие и виды систем страхования вкладов ……………………………...... 5
2. Обязательное страхование вкладов как необходимое условие функционирования современной сберегательной системы…………………..... 11
3. Цели участников системы страхования вкладов ……………….……..……. 13

Глава 2. Основные направления  развития системы страхования вкладов  в России …………………………………………………………………………...… 16

2.1. Современное состояние  системы страхования вкладов  в России………… 16

2.2. Способы построения системы  страхования вкладов в России  ………….... 18

2.3. Анализ зарубежного  опыта организации и функционирования  системы страхования вкладов…………………………………………………………..……23

2.4. Становление и функционирование  систем страхования вкладов в  США и Германии………………………………………………………………................... 28 
2.5. Управление рисками и повышение эффективности банковского надзора для участников системы страхования вкладов ………………………………............ 34

Заключение .............................................................................................................. 38

Список литературы ..................................................................................................41

Введение

Основными задачами современной  российской экономики являются повышение  капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного  кредитования реального сектора  экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее  значение имеет привлечение в  банковскую сферу свободных денежных средств граждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Чтобы повысить доверие населения к банковской системе страны, развивать рынок банковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения исполнения банками обязательств перед гражданами – вкладчиками.

Для этого Банк России и  Правительство РФ реализуют различные  мероприятия. Одним из основных можно  назвать принятие в 2003 году Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», который в целом положительно повлиял на развитие сберегательного дела в современной России. Этот закон устанавливает организационные основы системы страхования вкладов и обеспечивает необходимую правовую базу для защиты интересов вкладчиков.

По данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем  в 70-ти странах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканских и 8 азиатских государствах, на Украине, в Казахстане и Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование  вкладов направлено на защиту интересов  мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковской системы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхования  вкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам, и предотвращает массовое изъятие вкладов в случае кризиса.

Вопросы развития теории сберегательного  дела давно являются предметом изучения ряда зарубежных и отечественных  ученых, таких, как: Г. Десмонда, П. Роуза, Р. Келли, Ю. Кашина, О. Лаврушина, А. Ольщанcкого, Г. Панова и других. Они изучали проблему сущности и экономического значения сбережений граждан как элемента инвестиционного потенциала страны. Многие ученые занималась более узкой темой, посвященной системе страхования вкладов. Здесь можно выделить таких российских ученых как А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова, А. Турбанов. Из зарубежных ученых этой проблемой занимались К. Гавальд, Г. Гарисия, Ж. Стуфле. Они разработали теоретическое обоснование и сформулировали требования к практической организации систем защиты сбережений населения в кредитных организациях [№4, с. 80-81].

Однако ряд вопросов страхования  вкладов физических лиц до сих  пор являются нерешенными. В первую очередь это касается особенностей организации и функционирования системы страхования вкладов  в условиях переходной экономики.

Главной целью исследования в моей работе является анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и основные направления и перспективы ее развития в России.

В своей курсовой работе я поставила ряд задач, которые необходимо рассмотреть:

• Рассмотреть основные понятия и виды системы страхования вкладов;
• проанализировать зарубежный опыт, выявив его элементы, пригодные для использования в условиях переходной экономики в нашей стране;
• рассмотреть основные направления развития системы страхования вкладов в России и способы ее совершенствования.

Глава 1. Понятие  и экономические предпосылки  создания системы страхования вкладов.

1. Понятие и виды систем страхования вкладов

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в  полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Система страхования базируется на следующих принципах:

• обязательность участия в системе страхования вкладов;
• снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков-участников системы страхования вкладов.

Создание системы обязательного  страхования банковских вкладов  населения является специальной  государственной программой, реализуемой  в соответствии с Федеральным  законом «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов  - это защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Защита финансовых интересов  граждан является одной из важных социальных задач во многих странах  мира. Система страхования вкладов  обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует  в США, Японии, Бразилии, а также  в странах СНГ — на Украине, в Казахстане и Армении.

Все существующие системы  страхования вкладов в мире можно  классифицировать по ряду признаков.

1. По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:

• система положительно выраженных гарантий;

• система не выраженных прямо гарантий.

Согласно мнению Мирошникова  В.А., заместителя генерального директора  Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», суть этих систем можно раскрыть в таких  названиях, как:

• системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);
• системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными).

Для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве  банка, который входит в систему  страхования вкладов. Клиенты банка  заранее знают, какова страховая  сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность  вкладчиков в сохранности своих  средств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию  свободных денежных ресурсов в банках.

Второй вид систем характеризуется  отсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что  государство гарантирует вложенные  в банки денежные средства. Возможность  получить возмещение и его сумма  будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с  жестким централизованным управлением  и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

Вопрос об использовании  систем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, в Новой Зеландии и Австралии  вообще отказались от каких-либо страховых  систем, но при этом были установлены  жесткие требования к раскрытию информации, что усилило экономический контрол.

2. По организации участия банков в страховой системе выделяют:
• системы обязательного участия банков;
• системы добровольного участия.

Систему обязательного страхования  вкладов отличает участие в ней  практически всех банков, что позволяет  всем кредитным организациям стать  членами системы страхования  и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а  рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает  цену банковских услуг. Подобные системы  существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.

Добровольная система  позволяет банкам самостоятельно принимать  решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования  вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так  как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая  на получение более высокого дохода.

Поэтому привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких  процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря на добровольность вступления в систему страхования, регулирующие органы предусматривают  некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут  потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать  членами банковской ассоциации и  т.п. Таким образом государство  старается стимулировать банки  к вступлению в страховую систему  на основе самостоятельно принятого  рещения.

3. По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:
• полные;
• ограниченные;
• дискреционные.

Полные системы гарантируют  выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Ограниченные системы  обеспечивают только частичное покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных сохраняется  мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система  позволяет облегчить работу с  мелкими клиентами, а благодаря  снижению объемов взносов— сократить  банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность  использования этого вида системы  состоит в определении размера  страхуемой суммы депозита.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды  кризиса банковской системы. По сравнению  с другими видами она является более гибкой.

По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

• государственными:
• частными;
• смешанными.

Государственные системы  чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация  создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации  образуются из государственных средств  и взносов банков. В такой форме  организованы страховые системы  в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

В частных системах страхование  вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов  банков-участников, а государство  не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ  — Фонд страхования депозитов  частных банков, во Франции - Фонд депозитного  страхования «Механизм солидарности», в Люксембурге – Ассоциация страхования  депозитов.

В смешанных системах страхования  вкладов государство и банки  в равной степени участвуют в  формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система  Японии, где уставный капитал «Корпорации  по страхованию депозитов», действующей  с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками  равными долями.

4. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

• с финансированием;

• без финансирования.

Система страхования вкладов  с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия  к системе, а при наступлении  страхового случая ускоряет процесс  выплаты возмещения вкладчикам.

В системе страхования  без предварительного финансирования необходимые для компенсации  средства изыскиваются только при возникшей  необходимости, к примеру, при банкротстве  банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда  разоряется множество банков, собрать  нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс  сбора средств для выплаты  страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцирует панику среди  вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее время в 38 странах применяются системы  страхования депозитов с предварительным  финансированием. Например, в Нидерландах средства страхового фонда формируются в случае банкротства какого-либо банка и установлен верхний предел общего количества собираемых средств.

1.2. Обязательное страхование вкладов как необходимое условие функционирования современной сберегательной системы

На современном этапе  развития отечественной экономики  возникает необходимость в изменении  банковской системы Российской Федерации  и, как следствие, ее модернизации.

Потребность в кардинальных реформах банковской системы является давно осознанной объективной необходимостью. Также существует мнение, что реформа  банковской системы запоздала на несколько лет и необходимо принимать  срочные меры по ее модернизации и  развитию.

Несмотря на все принимаемые меры по улучшению банковской системы нашей страны, Банк России не всегда в состоянии адекватно оценивать ситуацию в банках и прогнозировать развитие банковской системы в целом. Необходимость коренных изменений банковской системы России вызвана целым рядом объективных проблем, среди которых можно выделить наиболее существенные:

• недостаточная капитализация банковской системы;
• отсутствие у банков с российским капиталом долгосрочных финансовых ресурсов для кредитования субъектов экономики;
• доверие населения к банковской системе России невелико.

Главная причина данного  явления - финансовая ненадежность большинства  существующих финансовых институтов и  значительные потери населения от крушения крупнейших московских частных банков в период реформ 90-х годов.

Самым тяжелым последствием банковских кризисов различных стран  стал тотальный кризис недоверия  населения к банковской системе. Никакими административными мерами невозможно заставить население  хранить свои свободные денежные средства в банках. Необходимо проведение серьезных экономических мер  и создание объективного нормативно – правового обеспечения функционирования системы защиты банковских вкладов.

В этих условиях вопрос о  создании системы, которая позволила  бы защитить вклады граждан от риска  быть потерянными, выходит на первый план при реализации мероприятий  по восстановлению доверия населения  к отечественным банкам.

• В России по-прежнему существуют политическая и экономическая нестабильность, которые являются следствием:
• снижения сберегательной активности и увеличения размеров потребления за счет накопительных средств при падении интереса к доходам, получаемым в виде процента по вкладам;
• снижения активности населения по вложению средств в государственные и корпоративные ценные бумаги;
• перевод средств из рублевых вкладов в валютные.

Принятие и реализация законодательства о страховании  вкладов привели к тому, что  многие российские банки заново пересмотрели свои стратегические планы. Многие банки  по-новому взглянули на процессы управления, внутреннего контроля. Они усовершенствовали  процедуры принятия деловых решений, раскрыли ранее непрозрачные структуры  собственности, улучшили качество кредитных портфелей, привели экономические нормативы и показатели финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства.

Участие в системе страхования  вкладов и уплата страховых взносов  в фонд страхования вкладов обязательны  для всех кредитных организаций, имеющих лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

3. Цели участников системы страхования вкладов

Закон о страховании вкладов  включает в состав участников системы  страхования вкладов вкладчиков; банки, имеющие разрешение Банка  России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц; Агентство по страхованию вкладов (далее – Агентство); Банк России. В правоотношениях страхования  Агентство признается страховщиком, банки - страхователями, а вкладчики - выгодоприобретателями.

Помимо субъектов, названных  в качестве участников системы страхования  вкладов, к их числу можно причислить и Правительство РФ, которое имеет право осуществлять управление системой страхования вкладов и контроль за ее функционированием путем участия его представителей в совете директоров Агентства.

Участниками системы страхования  вкладов могут являться также  банки – агенты, которые, действуя от имени и за счет Агентства, осуществляют прием от вкладчиков заявления о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплаты возмещения по вкладам.

Государство, в первую очередь, заинтересовано в стабильном экономическом  росте, одним из условий которого является мобилизация сбережений населения, их вовлечение в инвестиционный процесс. Что касается стран с исторически  сложившейся рыночной экономикой, важнейшую  роль в этом процессе играют такие учреждения, как негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

В настоящее время коммерческие банки являются преимущественно  частными предпринимательскими структурами, они не берут на себя решение общегосударственных  или региональных экономических  и социальных задач, если это не приносит им прибыль. Но от них требуется понимание  того, что банковский бизнес призван  нести определенную долю ответственности  за социально экономическое состояние  общества. То есть должны быть найдены  такие формы взаимодействия государства  и банков, которые будут стимулировать  их к участию в реализации общественных целей.

Одним из направлений деятельности кредитных организаций является инвестиционная деятельность, в процессе которой они инвестируют не собственные, а привлеченные средства, а значит, риск подобных инвестиций полностью перекладывается на их клиентов.

Основной риск лежит на банках, поскольку именно они занимаются рискованной деятельностью. Если банк имеет крупных вкладчиков и у  них возникнет необходимость  изъятия своих средств, то банку  придется искать источники финансирования, иначе он будет иметь большие проблемы. По различным причинам может произойти чрезмерное изъятие вкладов населением, поэтому большинство банков тщательно отслеживают состав источников финансирования.

Таким образом, банковский сектор рассчитывает, что система страхования  повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие  к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия  для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Вкладчики тоже несут определенный риск. Закон о страховании банковских вкладов физических лиц не предусматривает  возвращения вкладчикам всех вложенных  в банк средств. «Если вы гарантированно хотите вернуть себе все деньги - размещайте по 100 тысяч рублей в разных банках», потому что, если страховой  случай наступил в отношении нескольких банков, в которых у вкладчика есть вклады, размер страхового возмещения рассчитывается в отношении каждого банка отдельно.

Российский закон о  страховании банковских вкладов  в качестве целей создания системы  страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам  населения, банков и государства:

• защита прав и законных интересов вкладчиков банков;
• укрепление доверия к банковской системе;
• стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

По мнению А.Ф.Пенкина, можно  назвать также несколько иных причин-целей, по которым страна вводит систему страхования вкладов, и, следовательно, чего она ждет

• от этой системы:
• обеспечение защиты владельцев небольших вкладов;
• укрепление доверия общества к банковской системе путем создания регламента
• для реструктуризации несостоятельных банков; накопление сбережений и
• поощрение экономического роста;
• обеспечение конкуренции между небольшими и вновь созданными банками и крупными и/или государственными банками;
• установление границ для рисков государства понести убытки при банкротстве отдельного банка или группы банков.

Глава 2. Основные направления развития системы страхования вкладов в России

2.1. Современное состояние системы страхования вкладов в России

Цели создания системы  страхования в России, ее основные принципы, подходы к допуску банков, порядок и условия выплаты  возмещения по вкладам, статус и основные направления деятельности Агентства по страхованию вкладов нашли отражение в законодательных документах и нормативных актах Банка России.

Основой российской законодательной  базы системы страхования вкладов  является закон, утвержденный Федеральным  Собранием осенью 2003 года Федеральный  закон №177-ФЗ «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации», определяющий основные механизмы  создания, финансирования и управления системой страхования вкладов.

В соответствии с действующим  законодательством создаваемая  в России система страхования  вкладов распространяется на вклады физических лиц и лишь те из них, которые предусмотрены законом. Так, страхованию не подлежат вклады физических лиц:

• открытые в связи с предпринимательской деятельностью;
• переданные в доверительное управление;
• на предъявителя;
• размещенные в зарубежных филиалах российских банков.

Законодательством зарубежных стран обычно предусматривается  страхование только вкладов в  национальной валюте. В России при  разработке Закона была учтена национальная специфика, а именно склонность населения  к хранению значительной части сбережений в иностранной валюте. Поэтому  система страхования была распространена как на рублевые, так и на валютные вклады.

В Законе нашел отражение  порядок расчета возмещения но вкладам  в иностранной валюте: сумма возмещения рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления  страхового случая.

Состояние банковского сектора  Российской Федерации после вступления в силу Закона характеризуется в  целом положительной динамикой, общим экономическим ростом, стабильностью  национальной валюты, ростом доходов  и восстановлением доверия населения  к банкам.

Улучшаются структура  и качество активов. Кредиты, выданные реальному сектору экономики, составляют основную часть активов российских банков. Причем постоянно увеличивается  доля кредитов нефинансовому сектору.