Развитие и повышение эффективности страхования сельскохозяйственных рисков

     ВВЕДЕНИЕ 
 

     Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве  состоит в том, что в этой отрасли  процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов  с естественными.

     Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного  страхования незначителен в связи  с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.

     Государственная поддержка страхования несравненно  эффективнее, чем финансовая помощь, оказываемая в неблагоприятные  годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов, списаний, отсрочек и прямых денежных компенсаций.

     Научно  обоснованная и эффективная организация  страхового бизнеса в определенной мере способствует устойчивому развитию сельскохозяйственных предпринимательских  структур.

     В России на современном этапе использование  страхования в практике предпринимательской  деятельности крайне затруднено из-за отсутствия развитого рынка страхования.

     Страхование урожая, предполагаемое на страховом  рынке сельскохозяйственным товаропроизводителям, обеспечивается государственной поддержкой в виде частичной компенсации  страхового взноса страхователю из федерального бюджета, а также через осуществление  государством функции перестрахования, создания централизованного резервного фонда.

     Большую позитивную роль играет то, что государство  является активным участником данного  вида страхования, выступая перестраховщиком, гарантом страховых сделок, а также  оказывая материальную помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям в виде компенсации из федерального бюджета 50% их затрат на выплату страхового взноса. Однако организация страхования урожая имеет ряд существенных недостатков: слишком большое количество рисков, разнокачественных по своему происхождению и страхуемых по одному договору страхования, длительный срок страхования.

     Использование прогнозируемой стоимости продукции  в качестве страховой суммы, в  конечном счете, определяет высокие  значения страховых взносов.

     В последнее время в некоторых  странах активно внедряется страхование  сельскохозяйственных культур на основе индексов погоды и урожайности. Основной задачей этих новых продуктов  является снижение затрат на администрирование  и снижение рисков анти-селекции и  асимметрии информации.

     При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов  достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

     Актуальность  темы исследования определяется необходимостью использования страхования в  качестве метода управления сельскохозяйственными  рисками с целью повышения  финансовой устойчивости сельхозтоваропроизводителей в условиях высокой неопределенности природно-климатических условий и результатов производства в аграрной отрасли.

     Международная практика развития аграрного сектора  убедительно свидетельствует, что  без государственной поддержки  он развиваться не может. В связи  с этим выявление и изучение недостатков, противоречий в государственном  регулировании страхового механизма  сельскохозяйственного производства является важной задачей исследования.

     Современный финансовый кризис привел к резкому  сокращению финансовой поддержки сельских товаропроизводителей, что требует  поиска путей повышения эффективности  страхования сельскохозяйственных рисков, в том числе основанных на государственном субсидировании.

     Целью данного исследования является выявление  направлений развития и повышения  эффективности страхования сельскохозяйственных рисков.

     Объектом  исследования являются сельскохозяйственные страховые риски российских агропроизводителей.

     Предметом исследования в работе выступают  финансово-экономические отношения  между субъектами рынка страхования  сельскохозяйственных рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АГРОСТРАХОВАНИЯ.  СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ В СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ 
 

1. Понятие страхования  в сельском хозяйстве

Агрострахование — страхование сельскохозяйственных культур или животных. Часто агрострахование проводится по лицензии на имущественное страхование (отлично от огневого страхования). В практике разделяются несколько видов страховых продуктов - страхование от огня и града, отдельно град, мультирисковое страхование (или комбинированное), страхование от поименованных рисков. Наиболее часто встречается страхование от поименованных рисков и страхование от града и/или огня.

Мультирисковое страхование — страхование от большинства или набора многочисленных рисков, обычно погодных, но могут включаться риски повреждения культур дикими животными, противоправные действия третьих лиц, и др. Мультирисковое страхование культур — термин в международной практике пришёл из Северноамериканской страховой практики. В Европейской практике называется комбинированным страхованием (Испания). В некоторых странах мультирисковое страхование ошибочно называется комплексным страхованием, что методологически не является правильным (комплексное страхование — страхование различных объектов по одному договору/полису страхования, например животных, культуры, техники, зданий).

Мультирисковое страхование обычно дорого, поэтому развивается при наличии субсидий государства. Убыточность по мультирисковом страховании выше, чем по другим видам агростраховых продуктов.

В последнее  время в некоторых странах  активно внедряется страхование  сельскохозяйственных культур на основе индексов погоды и урожайности. Основной задачей этих новых продуктов  является снижение затрат на администрирование и снижение рисков анти-селекции и асимметрии информации.

Одним из видов страхования является страхование сельскохозяйственных культур. Растениеводство больше, чем другая отрасль сельскохозяйственного производства, повреждено воздействию природно-климатических условий. Это обусловлено самим характером производственного процесса. Период производства, когда продукт труда предоставлен воздействию естественных процессов, здесь особенно продолжителен. В течение нескольким месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием метеорологических и других природных факторов.

Неблагоприятные природные факторы, воздействующие на конечные результаты в растениеводстве, можно разделить на две группы.

Первую  составляют постоянные, т.е. обычные  для той или иной местности, факторы: короткий вегетационный период, невысокие  среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т.д.

Вторую  образуют необычные, случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.п.

Влияние первой группы факторов устраняется  путем финансирования необходимых  затрат по выведению быстро вызревающих  сортов зерновых и других культур, расходов по улучшению плодородия земли, установлением  надбавок к ценам и другими  мерами финансового или ценового характера. Нейтрализация воздействия  второй группы факторов достигается  при помощи системы страховых  фондов.

Главной предпосылкой получения высоких  и устойчивых урожаев сельскохозяйственных культур является выполнение требований научно обоснованной агротехники. Она  предполагает неукоснительное проведение необходимых мероприятий по подготовке почвы к посеву, внесение в нее  комплекса ограниченных и минеральных  удобрений, выбор районированных сортов семян, соблюдение сроков сева (посадки) и норм высева, полный и качественный уход за растениями на различных стадиях их развития, своевременная и без потерь уборка урожая.

Соблюдение  агротехнических требований способствует предотвращению гибели или снижения урожая. Нарушение этих требований в ряде случаев является прямой или  косвенной причиной гибели (повреждения) посевов.

Вместе  с тем агротехника предусматривает  и специальные меры предупреждения возможных негативных последствий  неблагоприятных природных факторов, вредителей и болезней растений.

Основным  принципом современного страхования  урожая сельскохозяйственных культур  является его тесная связь с результатами деятельности в колхозе, совхозе  или другом хозяйстве. Размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности.

Следующим признаком выступает универсальность  страхования – охват практически  всех стихийных бедствий. Это создает  равную защищенность сельскохозяйственных предприятий, независимо от того, в  какой природно-климатической зоне они находятся. Формально одинаковый круг ответственности существовал  везде. Однако различная распространенность страховых событий при ограниченной ответственности создавала разную защищенность хозяйств.

Следующий принципиальный момент заключается  в том, что определение ущерба производится в целом по хозяйству, а не по отдельным бригадам. Это  позволяет не допускать распыления средств страхового фонда при небольших потерях и вместе с тем возмещать крупные убытки.

Страхователями  являются: колхозы, включая рыболовецкие, совхозы и другие государственные  сельскохозяйственные предприятия, межхозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные и фермерские хозяйства.

Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые зерновые и  зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д.

Объектом  страхования является основная продукция  культуры. По культурам, дающим два-три  вида основной продукции, все они  считаются застрахованными.

В колхозах, совхозах, других государственных и  кооперативных предприятиях страховая  оценка урожая исходит в основном из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих  цен.

Арендные  и фермерские хозяйства могут  выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет, трех лучших лет из 5, планируемой урожайности  или предусмотренной в договоре аренды.

Соответственно  возмещению подлежат количественные потери урожая в текущем году по сравнению  со средним 5-летним, 3-летним, плановым или договорным.

В колхозах, совхозах и других предприятиях уровень  возмещения потерь определен в 70 %. Фермерские и арендные хозяйства определяют этот уровень сами при заключении договора страхования.

Наряду  с потерями от гибели ил повреждения  урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или  подсевом культур после стихийного бедствия.

При страховании многолетних насаждений объектом страхования выступают  сами насаждения как основные или  оборотные фонды, так и урожай этих насаждений. Насаждения страхуются в их полной балансовой стоимости, а  урожай – в общем указанном  выше порядке.

Страхование сельскохозяйственных культур во всех хозяйствах органами Госстраха проводится на случай гибели или понижения урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, пожара, болезней, вредителей растений и других, необычных для данной местности метеорологических и иных природно-климатических условий.

Неблагоприятными  последствиями ливней и продолжительных  дождей, вызывающими снижения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян, корнеплодов и клубнеплодов в почве, смыв, заиливание и занос посевов и т.д. К неблагоприятным условиям также относится также повреждение урожая дикими животными, птицами и грызунами.

В фермерских, арендных и других индивидуальных хозяйствах условия страхования предусматривают, кроме того, возмещение ущерба при  гибели урожая культур в закрытом грунте (теплицы, питомники) из за прекращения подачи электроэнергии, вызванной стихией, пожарами или аварией. Цветы могут быть дополнительно застрахованы на случай их похищения.

Страхование сельскохозяйственных культур практически  от всех стихийных явлений и необычных  природно-климатических условий  не означает покрытие любых убытков  в растениеводстве.

Страхование урожая начинается со дня посева (посадки) сельхозкультуры и прекращается со дня окончания уборки урожая сельскохозяйственной культуры. Поскольку окончание уборки зависит от вида культур, момент прекращения страхования по культурам различается.

Страхование прекращается: по зерновым, зернобобовым, льну-долгунцу и другим культурам, уборка которых связана с обмолотом, - когда урожай обмолочен или сложен в скирды; по лубяным культурам (конопля, кенаф и др.), выращиваемым только для получения волокна или  луба, - когда урожай переработан  в зеленом свежеубранном состоянии  или вывезен с поля к месту  сдачи, хранения или первичной обработки.

Как финансовый институт страхование для  отечественной экономики, переживающей кардинальную модернизацию, находится  в начальной стадии развития в  сравнении с зарубежным опытом: узок круг страховых продуктов, примитивны технологии, неразвита инфраструктура, не в полной мере учитывается специфика  сельскохозяйственной сферы.

К сожалению, Минсельхозом России очень долго  разрабатываются Правила предоставления субсидий за счет средств федерального бюджета на компенсацию части  затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

При Министерстве сельского хозяйства  Российской Федерации создано Федеральное  агентство по государственной поддержке  страхования в сфере агропромышленного производства. Сформирован Российский сельскохозяйственный страховой пул (объединение страховщиков), работающих на агропродовольственном рынке.

Следующий вид – это страхование животных. Страховая защита животноводства направлена, с одной стороны, на возмещение ущерба от падежа, гибели или вынужденного забоя животных как части основных и оборотных фондов сельскохозяйственных предприятий, а с другой – на уменьшение и компенсацию потерь животноводческой продукции от стихийных бедствий и других неблагоприятных событий.

В современных  условиях страховая защита животноводства осуществляется преимущественно государственными страховыми организациями.

При этом условия страхования животных в колхозах и государственных  предприятиях (главным образом совхозах) отличаются от условий страхования  животных в потребительской кооперации, других общественных хозяйствах.

Тем более имеются различия со страхованием в индивидуальных хозяйствах граждан.

Для колхозов и совхозов страхование  животных является одним из основных видов; характеризуется исключительно  широким страховым полем. Кроме  того, особенности страхования в  колхозах и совхозах обусловлены  тем, что в течение длительного  времени оно было обязательным (а  в некоторых государствах таким  и осталось). Это страхование, охватывающее всех животных при различных условиях их содержания, объективно требовало  некоторого ограничения страховой  ответственности.

Страхование, возмещая ущерб колхозов и совхозов при падеже и гибели животных, прежде всего, способствует обеспечению сохранности  и стабильности поголовья животных. При этом надо отметить, что падеж  и гибель животных (в отличие от уничтожения и повреждения основных оборотных фондов) вызывается не только стихийными бедствиями, но и различными болезными, которые также включаются в страховую ответственность. Вместе с тем ряд болезней животных связан с нарушением условий их содержания, кормления, воспроизводства. Поэтому  страхование, возмещая ущерб колхозам и совхозам, одновременно должно стимулировать  соблюдение ими всех ветеринарно-зоотехнических правил, исключать покрытие от бесхозяйственности.

Крупные хозяйства, располагающие большим  поголовьем скота, испытывающие реальные трудности с обеспечением непрерывного расширенного воспроизводства в  случаях, когда потери от падежа и  гибели животных являются значительными  и не могут быть восполнены за счет собственных средств. Такие потери, возникающие преимущественно при  гибели большого количества животных, возмещаются с помощью государственного страхования.

Животноводческий  процесс является непрерывным, включая  получение приплода, выращивание  молодняка, использование продуктивного  и рабочего скота. Поэтому страхование  охватывает все возрастные, породные и другие группы животных. Данный принцип  распространяется только на совхозы и колхозы. В других общественных и индивидуальных хозяйствах граждан сельскохозяйственных животных подлежат страхованию с определенного продуктивного возраста.

Принципиальная  особенность данного страхования  заключается в том, что возмещение ущерба связано только с падежом  или гибелью животных, в то время  как по другим видам имущественного страхования наиболее распространенным является восполнение потерь, вызванных  частичным повреждением материальных объектов.

В качестве объектов страхования выступает  поголовье каждого вида сельскохозяйственных животных, что вытекает из задачи страховой  защиты животноводства с помощью  государственного страхования.

Важным  отличительным принципом страхования  животных является рациональное ограничение  объема страховой ответственности. Страхование производится не в полной стоимости. Определенная ее доля остается на ответственности страхователя, что  способствует стимулированию его материальной заинтересованности в сохранности  поголовья животных.

В колхозах и совхозах страхованию подлежат: крупный рогатый скот, овцы и козы, домашняя птица и пушные звери  в возрасте от 6 месяцев, свиньи и  кролики от 4 месяцев, лошади, верблюды, мулы, ослы и олени от 1 года, молодняк этих животных, не достигших указанного возраста, а также семьи пчел.

Исходя  из объема страховой ответственности, всю совокупность застрахованных животных разделить на три группы: продуктивный скот, молодняк животных, высокоценные племенные животные, записанных в  Государственную племенную книгу (ГПК).

Страхование проводится на случай гибели животных от следующих стихийных бедствий: бурана, бури, урагана, ливня, града, наводнения, землетрясения, обвала, селя, удара  молнии. Страховое возмещение выплачивается и в случае, когда следствием стихийного бедствия явилась неинфекционная болезнь животных, вызвавшая их гибель в течение 10 дней после стихийного бедствия.

По  условиям страхования гибелью животных считается не только их падеж, но и  вынужденный забой или уничтожение  в связи с событием, от которого проводится страхование.

Страхование пушных зверей и семей пчел проводится от болезней, стихийных бедствий, несчастных случаев, домашней птицы и кроликов – только от эпизоотий, пожара, наводнения, бури, урагана, бурана, града, землетрясения  и обвала.

Страховое обеспечение сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел устанавливается  в пределах 70-80% их балансовой стоимости  в соответствующих хозяйствах.

Страховые платежи колхозов и совхозах определяются, как правило, исходя из стоимости животных на 1 января текущего года. Основные данные, необходимые для исчисления платежей, берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год. По некоторым видам и группам животных стоимость определяется по данным аналитического учета.

Страховые платежи исчисляются также со стоимости животных, принятых на откорм или доращивание, поскольку этот скот зачисляется на баланс принимающих хозяйств, а у передающих списывается с баланса. 

2. Риски в  сельском хозяйстве и инструменты управления рисками

Для того, чтобы решить, каким образом и при помощи каких инструментов можно сократить риски в сельскохозяйственном производстве, необходимо разобраться в природе и степени рисков, которым подвержены с.-х. производители. В литературе по управлению рисками выделяются 5 основных источников риска в сельском хозяйстве:

- производственный  риск,

- ценовой  или рыночный риск,

- институциональный  риск,

- финансовый  риск,

- персональный  риск (так называемый человеческий  фактор).

Производственный  риск особенно распространён в растениеводстве; его можно оценить по степени вариации урожайности отдельных культур. Степень производственного риска часто измеряется посредством статистического показателя – коэффициента вариации, который характеризует степень отклонения от средней признака. Ценовой или рыночный риск является одним из рисков, с которым с.-х. производители

большинства стран Центральной и Восточной  Европы не сталкивались в годы плановой экономики, когда закупочные цены устанавливались централизованно и были стабильными. В течение последнего десятилетия сельскохозяйственные производители постепенно адаптировались к ситуации со значительными колебаниями цен. Несмотря на это, колебания в ценах являются серьёзным источником риска в сельском хозяйстве.

Для измерения риска, связанного с колебаниями  цен, удобно использовать показатель относительного изменения цен, исчисляемого как отношение цен периода последующего к цене предшествующего периода (Pt/Pt-1). При этом отпадает необходимость делать поправку на инфляцию при условии, что она растёт относительно равномерно в течение анализируемого периода. Кроме того, это позволяет сравнивать колебания цен по разным продуктам, так как этот показатель при делении теряет своё денежное выражение. Нужно отметить, что относительное изменение цен в течение года может иметь достаточно схожий характер по годам, что объяснимо сезонностью с.-х. производства: например, высокие колебания цен на зерновые характерны в период страды и сокращаются в послеуборочный период, когда появляется первая информация по валовому сбору зерна. Другим фактором колебания цен в течение года могут быть сезонные преференции потребителей. Сезонные колебания цен не представляют собой серьёзный источник риска и могут быть учтены при разработке планов реализации продукции.

Ценовые колебания по годам связаны прежде всего с объемами производства продукции в отдельные годы, т.е. её предложением, а также спросом как на внутреннем, так и на внешнем рынке. В годы с неблагоприятными погодными условиями, с низкой урожайностью, цены на продукцию растениеводства могут существенно вырасти. И наоборот, в урожайные годы растёт предложение продукции, что сказывается на цене. Это явление получило название естественного хеджирования и зависит от степени корреляции (негативной) между урожайностью и ценой в отдельные годы. Естественное хеджирование оказывает положительное, стабилизирующее воздействие на доход предприятий, т.к. они могут сократить свои возможные убытки из-за снижения

урожайности за счёт роста цен. Институциональный риск может возникнуть в случае изменений в экономической политике, в правовом регулировании сельского хозяйства, в аграрной политике государства. Так, в процессе трансформации происходят серьёзные изменения в

рамочных  условиях функционирования АПК, что неизбежно ведёт к высокой степени неопределённости и, таким образом, имеет высокий потенциал для рисков. Например, либерализация во многих странах СНГ ценовой политики в начале 90-х годов прошлого столетия привела к неадекватным изменениям в соотношении цен на продукцию сельского хозяйства и промышленную продукцию, что негативно сказалось

на  функционировании многих сельскохозяйственных предприятий, а позднее также на предприятиях прочих сфер АПК. Другим примером институционального риска можно назвать отсутствие во многих странах с переходной экономикой стабильной правовой базы, регулирующей земельные отношения, что заметно сказывается на инвестиционной привлекательности сельскохозяйственного производства в последнее десятилетие. Финансовый риск связан со способом образования, накопления капитала и финансирования предприятия. Риск в данном случае обусловлен изменениями в зависимости от случая ставок кредитования по заёмному капиталу, размеров акционерного капитала,

недостаточной ликвидностью. Персональный риск особенно важен в крестьянских и фермерских хозяйствах. Он подразумевает возможность наступления таких несчастных случаев как болезнь, утеря трудоспособности руководителя хозяйства, что может серьёзно сказаться на хозяйственной деятельности предприятия.

Помимо  этих пяти основных можно назвать  такие виды рисков, как риск неисполнения договорных обязательств, а также имущественный риск.