Регулирование валютных операций

Содержание: 

Введение……………………………………………………………….…………..3

1. Понятие валютного  регулирования…………………………………….……..4

2. Регулирование  валютных операций…………………………………………..9

Заключение……………………………………………………………………….18

Список используемых источников……………………………………………..19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Составной частью денежно-кредитной является валютная политика, осуществляемая посредством  валютного регулирования и последующего контроля за соблюдением установленного порядка совершения операций.

Целью государственного воздействия на валютные отношения является защита национальной валюты от вытеснения ее из обращения  валютами иностранных государств. Каждое государство стремится в связи  с этим сохранять оптимальный  курс национальной валюты по отношению  к иностранным валютам. Важную роль в этом играет валютное регулирование.

     Валютное  регулирование представляет собой  законодательную форму осуществления  валютной политики государства. В свою очередь, валютная политика - составная  часть общеэкономической, в том  числе денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля  и т.д.

      Использование иностранной валюты в качестве средства платежа является валютной операцией  в силу абз. а), б), в) п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.03 №173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле».

      Российское  право в строго определенных случаях  признает за иностранной валютой  свойства законного платежного средства. Таким образом, в предусмотренных  законом случаях иностранная  валюта является деньгами в юридическом  смысле. В иных случаях иностранная  валюта может выполнять функцию  меры стоимости, что напрямую закреплено в п. 2 ст. 317 ГК РФ, в соответствии с которым в денежном обязательстве  может быть предусмотрено, что оно  подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме  в иностранной валюте.

1. Понятие валютного  регулирования

     Действующее законодательство не дает определения  валютного регулирования. В немногочисленных работах по валютному праву можно  встретить различные определения  валютного регулирования. Так, авторы учебника «Валютное право» указывают, что валютное регулирование - это  деятельность государственных органов, направленная на регламентирование  порядка и совершение валютных операций (Крохина Ю.А., Смирникова Ю.Л. Валютное право. – М.: Эксмо, 2008).

     Говоря  о валютном регулировании в непосредственном, узком смысле слова, некоторые авторы определяют его как правовой режим, при котором участники валютных отношений вправе совершать валютные операции с соблюдением валютных ограничений и под контролем  государства.

     Важно отметить, что единой чертой всех существующих определений валютного регулирования (относительно его содержания) следует  считать то, что валютное регулирование  рассматривается как одно из направлений  государственного регулирования. В  связи с этим валютное регулирование  в Российской Федерации можно  представить как комплекс мер, осуществляемых государственными органами в целях:

     - создания и обеспечения функционирования  органов валютного регулирования,  органов и агентов валютного  контроля;

     - установления и реализации определенного  порядка проведения операций  с валютными ценностями на  внутреннем валютном рынке, порядка  перемещения валютных ценностей  за пределы государства или  на его территорию из-за рубежа  и режима осуществления иностранных  инвестиций;

     - обеспечения и защиты права  собственности на валютные ценности;

     - регламентации международных расчетов;

     - поддержания стабильного курса  национальной валюты и национального  платежного баланса;

     - обеспечения желаемого режима  взаимодействия страны с мировым  валютным рынком.

     Следует отметить, что в валютном праве  определены два вида валютного регулирования:

      1) межгосударственное валютное регулирование  и 

     2) внутригосударственное валютное  регулирование. 

     По  мнению специалистов, первый вид валютного  регулирования обеспечивает устойчивый экономический рост (статья IV разд. 1 Статей Соглашения о Международном  валютном фонде) путем:

     - координации валютной политики  отдельных стран и общеэкономической  интеграции;

     - принятия совместных мер по  преодолению кризисных ситуаций;

     - согласования валютной политики  стран - участниц соглашения в  отношении третьих стран.

     При этом принято считать, что механизм валютного регулирования включает в себя три структурных элемента:

     - валютное законодательство, принимаемое  различными государственными органами;

     - валютные отношения, складывающиеся  между различными субъектами  по поводу совершения ими валютных  операций с различными объектами;

     - регулятивное воздействие валютного  законодательства на валютные  отношения, осуществляемое в различных  формах.

     В гл. 2 Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» раскрываются основные аспекты валютного регулирования, а именно: система органов валютного регулирования, порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также между резидентами и между нерезидентами; регламентация внутреннего валютного рынка РФ; режим счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ, а также счетов (вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ; определение прав и обязанностей резидентов при осуществлении валютных операций; порядок ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.

     Регулирование отношений непосредственных участников валютных отношений, т.е. валютного  регулирования, осуществляется с учетом экономических задач государства, посредством воздействия соответствующих  норм права.

     С юридической точки зрения валютное регулирование обеспечивается валютным законодательством и осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

     Нормативно-правовое регулирование состоит в создании правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные  с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение конкретных валютных правоотношений.

     По  мнению специалистов, инструменты, используемые для обеспечения требуемых пропорций  спроса и предложения валют, являются методами валютного регулирования, которые можно подразделить на два  вида:

     1) прямые (императивные) - когда валютное  регулирование осуществляется путем  издания органами государственной  власти нормативных правовых  актов и совершения ими иных  административных действий. Обычно  это проявляется в установлении  государством специального порядка  проведения валютных операций (всех  или отдельных) либо запрета  на их проведение. Следовательно,  в данной части валютному регулированию  присуще государственное принуждение,  которое проявляется через действие  нормативных правовых актов. При  этом принуждение в механизме  валютного регулирования понимают  как систему необходимых мер  валютного регулирования и валютного  контроля, установленных государством  в императивном порядке, реализуемых  компетентными органами государственной власти, в целях упрочения режима законности и правопорядка в сфере осуществления валютных операций;

     2) косвенные (диспозитивные) - когда  используются экономические рычаги  влияния на поведение субъектов  валютного рынка, которым предоставляется  право самостоятельно принимать  решение об участии (неучастии)  в проведении валютных операций.

     Валютные  правоотношения могут иметь и  гражданско-правовой, и финансово-правовой, и международно-правовой характер.

     Основным  элементом валютного регулирования  выступают валютные ограничения, которые, как известно, комплексно регулируются финансовым и административным законодательством  в виде ограничения права резидентов и нерезидентов при осуществлении  ими валютных операций как на территории РФ, так и за ее пределами.

     Валютное  ограничение представляет собой  различного рода нормативно закрепленные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) при осуществлении ими валютных операций на территории государства  и/или прав резидентов при осуществлении  ими валютных операций за рубежом.

     Кроме того, некоторые специалисты отмечают фискальную направленность валютных ограничений, которая находит свое проявление в форме фискальных валютных ограничений  либо в форме использования валютных ограничений в фискальных целях.

     Согласно  экономической теории к валютным ограничениям относят:

     - обязательную продажу экспортерами  государству иностранной валюты (в обмен на национальную валюту  по официальному курсу);

     - запрещение свободной продажи  и купли иностранной валюты;

     - регулирование переводов и платежей  за границу, вывоза капитала, репатриации  прибылей, золота, денежных знаков  и ценных бумаг;

     - ограничение прав физических  лиц владеть и распоряжаться  иностранной валютой;

     - регулирование получения внешних  займов.

     Система валютных ограничений, будучи элементом системы валютного регулирования, непосредственно влияет на систему денежного обращения в стране (стоимость рубля непосредственно зависит от совокупности валютных ограничений). Таким образом, необходимость использования тех или иных валютных ограничений обусловливается, в первую очередь, общей экономической ситуацией в стране, и кроме того - особенностями функционирования валютного рынка.

     Следовательно, следует обозначить специфическую  юридическую природу валютных ограничений, определяемую использованием в механизме  действия финансово-правовых норм средств  административно-властного характера. Поэтому валютные ограничения, являясь  основным инструментом валютного регулирования, носят характер односторонних юридически-властных предписаний, характеризующихся признаками государственного принуждения.

     Закон о валютном регулировании определяет три цели введения валютных ограничений: предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний  курсов валюты РФ, а также поддержание  устойчивости и платежного баланса  РФ (ст. 6).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Регулирование валютных  операций

     Органом валютного регулирования в Российской Федерации является Центральный банк Российской Федерации.

     Для реализации функций, предусмотренных Законом №173-ФЗ, Центральный банк Российской Федерации издает в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

     Если  порядок осуществления валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования в соответствии с  указанным Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные Законом №173-ФЗ.

     Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и  нерезидентами индивидуальных разрешений.

     Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных  ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15 Закона №173-ФЗ.

     Центральный банк Российской Федерации устанавливает  единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и  сроки их представления, а также  готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

     Центральный банк Российской Федерации, а также  специально уполномоченные на то федеральные  органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых указанным Федеральным законом, без ограничений. 

     Законом определены следующие объекты валютных правоотношений:

     1) валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении  в качестве законного средства наличного  платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки;

     б) средства на банковских счетах и в  банковских вкладах;

     2) иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении  и являющиеся законным средством  наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а  также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных  государств и международных денежных или расчетных единицах;

     3) внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные  ценные бумаги, номинальная стоимость  которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован  в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право  на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

     4) внешние ценные бумаги - ценные  бумаги, в том числе в бездокументарной  форме, не относящиеся в соответствии с Законом №173-ФЗ к внутренним ценным бумагам;

     5) валютные ценности - иностранная  валюта и внешние ценные бумаги.

     Законом также определены следующие субъекты валютных правоотношений: 
 

     1) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан  Российской Федерации, признаваемых постоянно  проживающими в иностранном государстве  в соответствии с законодательством  этого государства;

б) постоянно  проживающие в Российской Федерации  на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без  гражданства;

в) юридические  лица, созданные в соответствии с  законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся  за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства  и иные подразделения резидентов;

д) дипломатические  представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные  представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации  при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые  выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом  и принятыми в соответствии с  ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми  актами;

     2) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические  лица, созданные в соответствии с  законодательством иностранных  государств и имеющие местонахождение  за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные  в Российской Федерации дипломатические  представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства  в Российской Федерации;

е) находящиеся  на территории Российской Федерации  филиалы, постоянные представительства  и другие обособленные или самостоятельные  структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица.

     Закон дает следующее  определение валютных операций:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и  отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента  валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг;

д) перевод  иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних  ценных бумаг со счета, открытого  за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод  нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг  со счета (с раздела счета), открытого  на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

     Валютные  операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без  ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст.ст. 8 и 11 Закона №173-ФЗ, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

     Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

     1) операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при  реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств при международных  перевозках;

     2) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных  с заключением и исполнением  договоров с нерезидентами о  передаче товаров, выполнении  работ, об оказании услуг, о  передаче информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в  том числе исключительных прав  на них;

     3) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком  услуг, связанных с перевозкой  вывозимого из Российской Федерации  или ввозимого в Российскую  Федерацию груза, транзитной перевозкой  груза по территории Российской  Федерации, а также по договорам  страхования указанных грузов;

     4) операций с внешними ценными  бумагами, выпущенными от имени  Российской Федерации, осуществляемых  через организаторов торговли  на рынке ценных бумаг Российской  Федерации, при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

     5) операций юридических лиц с  внешними ценными бумагами при  условии учета прав на такие  ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с  законодательством Российской Федерации,  и осуществления расчетов в  валюте Российской Федерации;

     6) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в  федеральный бюджет, бюджет субъекта  Российской Федерации, местный  бюджет в иностранной валюте  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

     Валютные  операции по сделкам между уполномоченными  банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным  банком Российской Федерации.

     Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и  уполномоченными банками, связанные:

     1) с получением и возвратом кредитов  и займов, уплатой сумм процентов  и штрафных санкций по соответствующим  договорам;

     2) с внесением денежных средств  резидентов на банковские счета  (в банковские вклады) (до востребования  и на определенный срок) и получением  денежных средств резидентов  с банковских счетов (банковских  вкладов) (до востребования и на  определенный срок);

     3) с банковскими гарантиями, а также  с исполнением резидентами обязательств  по договорам поручительства  и залога;

     4) с приобретением резидентами  у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими  уполномоченными банками, предъявлением  их к платежу, получением по  ним платежа, в том числе  в порядке регресса, взысканием  по ним штрафных санкций, а  также с отчуждением резидентами  указанных векселей уполномоченным  банкам в порядке, установленном  Федеральным законом от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

     5) с куплей-продажей физическими  лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации  и иностранную валюту, а также  с обменом, заменой денежных  знаков иностранного государства  (группы иностранных государств), приемом для направления на  инкассо в банки за пределами  территории Российской Федерации  наличной иностранной валюты  и чеков (в том числе дорожных  чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, не для целей осуществления  физическими лицами предпринимательской  деятельности;