Ресурсы коммерческого банка и проблемы их эффективного использования

Ресурсы коммерческого  банка и проблемы их эффективного использования

Коммерческие банки для  осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем  распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с  одной стороны, привлекают из различных  источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные  капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных  операций (в части превышения пассива  над активом) и используемые для  активных операций банка.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При  осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего  подразделяют ресурсы банка.

Собственными источниками  банковских ресурсов являются акционерный  капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных  формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного  года и т.п.

Привлеченные ресурсы  могут формироваться банками  на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру  банковских доходов. Состав и структура  ресурсов коммерческого банка оказывает  существенное влияние на его ликвидность  и финансовые результаты деятельности в целом [1].

В зависимости от условий  привлечения ресурсов депозитного  характера и возможности их изъятия  собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению. [2]

Источники средств банка  являются основным признаком классификации  его ресурсов, однако банковские ресурсы  можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость  ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые  и дорогие.

К первой группе ресурсов относится  в основном часть собственных  средств банка, источником которых  является прибыль. Бесплатными могут  быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как  правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные  депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка  оказывает непосредственное влияние  на его доходность, а ликвидность  банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и  какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы  можно классифицировать по типам  клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

Классификационным признаком  ресурсов банка может быть и вид  валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том  числе свободно конвертируемая и  с ограниченной конвертацией).

Таким образом, при осуществлении  коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных  условий и признаков ресурсы  коммерческих банков подразделяют на различные виды.

2. Собственные  средства банка

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого  банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит  из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка.

K собственному капиталу  также относятся все накопления, получаемые банком в процессе  его деятельности, которые не  были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов  либо израсходованы на другие  цели. Собственный капитал олицетворяет  ту сумму денежных средств,  которая будет распределена среди  акционеров (участников) банка в  случае его закрытия.

Иными словами, если реализовать  все активы банка -- принадлежащие  ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение  обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма  и будет тем фактическим собственным  капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность  и стабильность функционирования. Собственный  капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим  поддерживать платежеспособность банка  даже при утрате им части своих  активов.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций  в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.

Защитная функция проявляется  в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб  от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих  проблем, обеспечивая продолжение  деятельности банка независимо от наличия  убытков. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может  проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным  капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации. [1]

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором  деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему  нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в  основном исходят из размера собственных  средств банка. Размер имеющихся  у банка собственных средств  определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у  них собственного капитала.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что  собственный капитал является источником вложений в собственные материальше активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При  оценке стоимости банка исходят  из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет rоворить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) -- пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (учасгник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

Уставный капитал кредитной  организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, rарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получачает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Bклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида.

Уставный капитал банка  может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

В качестве материального  актива, вносимого в оплату уставного  капитала кредитной организации, может  выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается  кредитная организация, за исключением  незавершенного строительства.

Кроме того, акционеры могут  производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20%.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества  при его переоценке, эмиссионный  доход, т.е. разницу между ценой  размещения акций при эмиссии  и их номинальной стоимостью, стоимость  имущества, безвозмездно полученного  банком в собственность от организаций  и физических лиц.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном  учредительными документами банка  с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды  накопления и другие фонды, которые  банк считает необходимым создавать  при распределении прибыли.[10]

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Фонды специальноrо назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль  банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его  производ- ственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования -- из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.). [8]

Kаждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. Hа величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и между-народном рынках. Hа практике существует два пути увеличения собственного капитала:

* накопление прибыли; 

* привлечение дополнительного  капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может  происходить в форме ускоренного  создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это  наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры  управления банком. Однако использование  значительной части полученной прибыли  для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости  акций открытых акционерных банков.

Привлечение дополнительного  капитала банка, созданного в форме  общества с ограниченной ответственностью, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые  становятся при этом участниками  данного банка (если это не запрещено  Уставом банка). Привлечение дополнительного  капитала акционерными банками может  осуществляться путем размещения дополнительных акций.[7]

3. Привлеченные ресурсы банка

Коммерческие банки для  осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем  распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с  одной стороны, привлекают из различных  источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает  существенное влияние на его ликвидность  и финансовые результаты деятельности в целом.

Принимая во внимание стоимость  привлеченных ресурсов, условно можно  выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.

Стоимость ресурсов банка  оказывает непосредственное влияние  на его доходность, а ликвидность  банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и  какова вероятность их одновременного изъятия.

Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в  настоящее время стали входить  средства индивидуальных предпринимателей.[5]

С переходом на рыночные отношения у коммерческих банков появились не только новые каналы привлечения средств, но и принципиально  иные, нетрадиционные для прежней  банковской системы, способы аккумуляции  временно свободных денежных средств  физических и юридических лиц. Среди  привлеченных ресурсов появились такие  новые виды, как средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь, и средства, привлеченные от других коммерческих банков. Широко практикуется привлечение средств  на депозитной основе, причем особое значение приобрело для коммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные  сроки. С развитием корреспондентских  отношений между банками появилась  такая разновидность привлеченных ресурсов, как остатки средств  на корреспондентских счетах. Принципиально  новым способом аккумуляции средств стало их привлечение на основе выпуска банками собственных ценных бумаг долгового характера: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

По устоявшейся в мировой  банковской практике традиции в зависимости  от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его  клиентами — юридическими и физическими  лицами. Существует достаточно много  разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться  по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий  и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько  групп депозиты до востребования, срочные  депозиты и сберегательные вклады .[9]

Основной характеристикой  всех депозитов до востребования  является возможность их владельцев без предварительного уведомления  пользоваться этими средствами: производить  за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования  на разрешенные законодательством  цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с  их высокой ликвидностью, а к недостаткам  можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банка основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.[5]

Наиболее устойчивую часть  депозитных ресурсов представляют срочные  депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых  случаях коммерческие банки прибегают  к оформлению срочных депозитов  и вкладов депозитными и сберегательными  сертификатами.

Сберегательные счета  клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока  хранения денежных средств и условия  их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств. Существует достаточно много разновидностей сберегательных и вкладных счетов. Их значение для  коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация  временно свободных средств населения .

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько  причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость  увеличения остатка средств на корреспондентском  счете в Национальном банке для  оперативного регулирования показателей  ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском  рынке может быть связана также  с возможностью их эффективного использования  на конкретные целевые программы, а  иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

К привлечению недепозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.

Таким образом, доля привлеченных средств в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %. Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические  лица, физические лица; классификационным  признаком ресурсов банка может  быть и вид валюты, в которой  они сформированы: национальная, иностранная. Банками привлекаются средства не только государственных учреждений, но также  и субъектов хозяйствования различных  форм собственности и физических лиц.

3. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми ресурсами коммерческих банков

Проблема эффективного управления ресурсами коммерческого банка  — это достаточно сложная тема в банковской теории. Сейчас каждый банк по своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием  общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и  положения банка на рынке банковских услуг. Портфельный подход к управлению — основа всей современной денежной и, в том числе банковской теории, так как портфельный подход рассматривает  индивидуума в момент времени, когда  он владеет определенным фондом богатства  и принимает решение по поводу вида активов, в которых он хочет  хранить свое богатство на протяжении данного периода. Цель портфельного анализа состоит в максимализации дохода от «богатства» в определенный период, на который принимается решение. Решение проблемы связано с поддержанием равновесия между стремлением к наибольшему доходу и минимальным риском, то есть обеспечением ликвидности.[6]

Коммерческие банки в  условиях конкурентной борьбы на рынке  кредитных ресурсов должны постоянно  заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

- депозитные операции  должны содействовать получению  прибыли или создавать условия  для получения прибыли в будущем;

- депозитные операции  должны быть разнообразными и  вестись с различными субъектами;

- особое внимание в  процессе организации депозитных  операций следует уделять срочным  вкладам;

- должна обеспечиваться  взаимосвязь и согласованность  между депозитными и кредитными  операциями по срокам и суммам;

- организуя депозитные  и кредитные операции, банк должен  стремиться к минимизации своих  свободных ресурсов;

- банку следует принимать  меры к развитию банковских  услуг, способствующих привлечению  депозитов.

Динамичное развитие сферы  банковских услуг, а также усиливающаяся  конкуренция коммерческих банков за клиента уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного  рода депозитных вкладов. В этой связи  интересен опыт банков индустриально  развитых стран в проведении депозитной политики.

Особое внимание следует  уделить привлечению средств  физических лиц, которые по оценкам  некоторых специалистов составляют 10 - 12 млрд. долларов. Чтобы активизировать привлечение сбережений населения  в активный хозяйственный оборот необходимо:

- внедрять новые виды  банковских вкладов, удобных для  граждан ;

- активнее привлекать  средства граждан Украины в  иностранной валюте (некоторое увеличение  объемов привлеченных валютных  вкладов произошло после появления  анонимных валютных счетов); отечественным  финансово - кредитным учреждениям  целесообразно открывать счета  для иностранных граждан;

- расширить спектр дополнительных  услуг, которые предоставляются  банками частным лицам; приоритетными  здесь должны стать предоставление  трастовых услуг населению, к  которым относятся различные  операции с ценными бумагами, предоставление консультаций, аренда  сейфов, оплата счетов доверителя.

Вкладчики должны быть убеждены в безопасности своих сбережений. Для этого следует разработать  и принять Закон о банкротстве  и ликвидации банка, создать систему  страхования депозитов, оформление операций путем финансовых обязательств, которые имеют реальную юридическую  силу, и, наконец, действующую систему  рассмотрения и удовлетворения исков  в суд.

Для обеспечения сбалансированной структуры ресурсов банки должны постоянно принимать меры микроэкономического  характера:

- региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы.

- банкам необходимо усилить  работу по привлечению мелких  вкладчиков;

- нужно начать осуществление  трастовых операций с денежными  средствами, что регламентируется  инструкцией и уже используется  в западных и центральных регионах.

- особое внимание стоит  обратить на лизинг. Сегодня многие  предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей. Лизинг особенно необходим российским предприятиям поскольку за последние 7 лет наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений в основной капитал. Тем более что ряд мер в качестве поощрения лизинга уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции.

- банкам, для эффективного  использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в  использование новые технологии, в частности пластиковые карточки  и торговлю через диллинговые системы. Проведение торгов в сети Интернет явилось серьезным технологическим прорывом и дало возможность создания частного диллинга. Портативный компьютер со встроенным модемом, обученный трейдер и доступ к свежим котировкам дают банку возможность размещать на краткосрочной основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня. Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный доступ к рынку позволяет реализовать тактику “скальпирования” Получения дополнительной прибыли за счет увеличения частоты сделок купли-продажи.[3]

Заключение

Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные  капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных  операций (в части превышения пассива  над активом) и используемые для  активных операций банка.

При осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий  и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды. Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические  лица, физические лица; по виду валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная и т.д.

Собственные средства коммерческого  банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в  текущем году и на протяжении прошлых  лет. Структура собственных средств  зависит в основном от продолжительности  деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.

Доля привлеченных средств  в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %. Банками привлекаются средства не только государственных  учреждений, но также и субъектов  хозяйствования различных форм собственности  и физических лиц. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.