Риски в деятельности казахстанских банков

Содержание

Введение                                                                                                2

1. Теоретические подходы к понятию банковских рисков         3

         1.1 Классификация банковских рисков                                      3

     2. Нормативно-правовое обеспечение банковских рисков           6     

     3. Казахстанский опыт использования банковских рисков           9

Заключение                                                                                             13

Список использованных источников                                                   14

Введение

Тема реферата «Риски в деятельности казахстанских банков», актуальность выбранной мною темы состоит в том, что риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений, поэтому изучение теории риска в банковской деятельности требует особого внимания.

Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками  необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента банковской сферы деятельности. Наличие такого огромного количества разновидностей рисков, которые для каждого отдельного банка – свои, обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять, минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любой организации в данном масштабе функционирования, что и определяет актуальность выбранной темы.

На сегодняшний день нет  однозначного понимания сущности риска. Обращает на себя внимание тот факт, что понятие риска используется, в целом ряде наук. В каждом случае исследование риска основывается на предмете изучения данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы  и методы.

Риск в банковской деятельности естественным образом связан с менеджментом, со всеми его функциями – планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим  контролем. Каждая из этих функций связана  с определенной мерой риска и  требует создания адаптивной к нему системой функционирования. То есть необходим  и особый менеджмент риска, или специфическая  система управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии  отношения к нему, исходя из специфики  банковской деятельности.

1. Теоретические  подходы к понятию банковских  рисков. Зарубежный опыт

1.1 Классификация  банковских рисков

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий  какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими  понятиями. Таким образом, классификация  рисков означает систематизацию множества  рисков на основании каких-либо признаков  и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Научно обоснованная классификация  риска содействует четкому определению  места каждого риска в общей  системе и создаст потенциальные  возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов  управления рисками. Контроль над рисками  занимает исключительно важное место  в банковском деле. Любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, трудно предсказуемым  и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим  факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели трудно прогнозируемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

Поэтому главная задача управления банковскими рисками состоит  в том, чтобы правильно оценивать  возможность риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.

Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере  деятельности банков. Анализ, оценка и  управление разнообразными рисками  являются важной составной частью управленческой деятельности кредитных институтов. Отсюда и необходимость эффективного менеджмента, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся  национальных и международных финансовых рынков.

Важнейшая задача банковского  менеджмента заключается в том, чтобы в рамках конкретной финансово-хозяйственной  системы найти оптимальное соотношение  между прибылью, риском и ликвидностью.

Всю совокупность наиболее важных рисков можно распределить на пять категорий: кредитный риск (риск неплатежа по ссудам); риск ликвидности; риск, связанный с изменением процентных ставок; рыночный риск, риск неплатежеспособности (или банкротства).

Суть кредитного риска  состоит в том, что всякий раз, когда банк приобретает доходный актив в виде ссуды, он принимает  на себя риск того, что заемщик может  оказаться неплатежеспособным, т.е. не сможет вовремя погасить основную сумму задолженности и проценты по ней. Принято разделять активы по степени риска.

Кредитный риск – это  потенциальное изменение чистого  дохода и рыночной стоимости акции  в результате не возврата ссуды. На движение денежных средств, которые  могут быть использованы для обслуживания задолженности, влияют как общеэкономические  условия, так и внутренняя среда  в банке. Аналогичным образом  на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень занятости, величина собственного капитала и т.д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный анализ, выявляющий способность  заемщика вовремя расплатиться. Инвестиционные ценные бумаги несут в себе меньшую  долю риска, поскольку заемщиками являются правительственные и местные  органы власти.

Риск ликвидности состоит  в возможности возникновения  дефицита денег для того, чтобы  обеспечить возврат депозитов, выдачу кредитов. Другими словами, риск ликвидности  – это изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций, вызванное  затруднениями банка получить наличные денежные средства по умеренной цене, либо путем продажи активов, либо путем новых заимствований. Риск ликвидности может быть очень  высок, если банк не спрогнозирует возрастание  спроса на новые ссуды или массовый отток средств со счетов.

Процентный риск (риск, связанный  с изменением процентных ставок) прямо  и непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. Динамика рыночных ставок оказывает существенное воздействие  на величину разницы между доходами и операционными расходами. Например, рост процентных ставок может привести к снижению банковской маржи прибыли  в случае, если структура активов  и пассивов такова, что процентные расходы по привлеченным средствам  растут быстрее, чем процентные доходы по кредитам и инвестициям в ценные бумаги.

Существенное влияние  на эффективность банковской деятельности оказывает рыночный риск, который  в значительной мере обусловлен качеством  управления портфельными инвестициями, а в конечном счете конъюнктурой на фондовом рынке. Суть рыночного риска состоит в том, что при росте процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и кредитов под фиксированный процент уменьшается, и банки несут большие потери.

В механизме управления банковскими  рисками важное место занимает риск неплатежеспособности, или банкротства. Риск неплатежеспособности может возникнуть в силу ряда причин, среди которых  главной является не возврат кредитов. Задолженность по ссудам приводит к  тому, что банк не может в полной мере выполнять свои обязательства. Тогда он начинает предлагать более  высокие проценты по своим долговым обязательствам для того, чтобы привлечь необходимые ресурсы.

Банк считается неплатежеспособным, когда его собственный (акционерный) капитал имеет отрицательное  значение. С экономической точки  зрения собственный капитал фирмы  – это разность между рыночной стоимостью ее активов и пассивов. Таким образом, риск, связанный с  капиталом, - это потенциальное понижение  стоимости активов до того уровня, пока собственный капитал не станет равным нулю. Банки с высоким риском капитала финансово зависимы и для  них характерны большие периодические  колебания доходов. Наряду с рассмотренными основными видами рисков в реальной действительности банки сталкиваются и с другими видами рисков, а  именно: с инфляционным риском, валютным риском, политическим риском, риском злоупотреблений.

Все виды рисков в той  или иной степени в зависимости  от конкретных условий влияют на прибыль  банка.

Управление каждым видом  риска имеет свои особенности  и приемы, поэтому их анализ представляет большой практический интерес.

2. Нормативно-правовое обеспечение банковских рисков

В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Нацбанка РК в области надзора за КБ ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня. Кроме того, в целях обеспечения адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, будет активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе. Одним из основных направлений деятельности НБРК является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств населения в банки второго уровня, к которым, прежде всего, относится развитие системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Развитие фондового рынка, а также соответствующий рост операций банков с ценными бумагами диктуют необходимость активизации  сотрудничества с Национальной комиссией  РК по ценным бумагам по регулированию  операций банков на рынке ценных бумаг. Также большое внимание будет  уделено стимулированию расширения перечня и объемов ценных бумаг, эмитируемых банками, и обеспечению  прозрачности операций на фондовом рынке  с данными ценными бумагами. В  части совершенствования нормативной  правовой базы банковского надзора  особое внимание будет уделено совершенствованию  внутри банковских процедур управления рисками, а также процедур надзора  за организациями, осуществляющими  отдельные виды банковских операций. Основным и важным моментом, обуславливающим  формирование эффективной системы  банковского надзора, является нормативная  правовая база, регулирующая деятельность банков. В связи этим, а также принимая во внимание внесение изменений в действующие и принятие новых законодательных актов в 1999 году значительное внимание уделялось созданию и совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. При этом следует отметить, что в целях наибольшего приближения принципов осуществления деятельности банками РК к международным стандартам, нормативные правовые акты разрабатывались с учетом международной практики. Политика банковского надзора, применяемая НБРК, направлена на максимальное достижение соответствия двадцати пяти принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета.

В свете проводимой политики укрепления и оздоровления банковской системы НБРК большое внимание уделяет  созданию системы внутреннего контроля в банках. В связи с этим, разработаны  Правила организации внутреннего (аудита) контроля в КБ, определяющие общий для всех банков порядок  организации внутреннего контроля. Создание надлежащих систем внутреннего  контроля будет способствовать лучшей защите законных интересов как банков, так их инвесторов и клиентов. Также, основными задачами данного нормативного правового акта являются минимизация  банковских рисков и предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.

На фоне развития банковской системы, задач ее оздоровления и  укрепления, происходит закономерный процесс расширения рынка банковских услуг. В направлениях деятельности банков получили развитие такие направления  как привлечение внешних займов, создание консорциумов и выдача синдицированных (консорциальных) кредитов. Учитывая это, были утверждены Правила об особенностях создания консорциумов банков и выдачи синдицированных (консорциальных) кредитов, Инструкция об условиях привлечения  банками второго уровня внешних  займов. Кроме того, в связи с  внесением изменений и дополнений в закон, "О банках и банковской деятельности в РК" в части  установления ответственности банков и их должностных лиц за нарушения, которые связаны с банковской деятельностью. Также в части  наложения и взыскания Нацбанком штрафов за выявленные нарушения, разработаны и утверждены Правила наложения и взыскания НБРК штрафов за нарушения, связанные с банковской деятельностью. В связи с активизацией банков на рынке ценных бумаг принят нормативный правовой акт, регламентирующий порядок и условия выдачи банкам второго уровня согласия на осуществление брокерской, дилерской, кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг. Также, в свете проведения в республике реформы пенсионной системы были приняты соответствующие нормативные правовые акты, регламентирующие некоторые аспекты деятельности банков, оказывающих услуги накопительным пенсионным фондам в качестве кастодианов. Международное сотрудничество в области банковского надзора является одним из наиболее эффективных путей совершенствования процедур регулирования банковской деятельности, очень актуально на настоящем этапе становления и развития банковского сектора в Республике Казахстан. В связи с наступлением срока подведения итогов по достижению БВУ, отнесенными к первой группе, определенных результатов согласно Программе перехода банков второго уровня к международным стандартам приняты изменения и дополнения в Положение о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам. Следуя общей экономической стратегии и в соответствии с "Программой дальнейшего реформирования банковской системы на 1996 -1998 годы", направленной на достижение финансовой стабилизации и коренных преобразований экономики Казахстана, усилия НБРК были направлены на безусловное выполнение стратегии развития Казахстана до 2030 года.

Основными целями Программы  является создание необходимых условий  для дальнейшего повышения внутренней и внешней устойчивости национальной валюты РК и укрепление системы банков второго уровня для расширения возможностей финансирования экономики страны. Одной  из главных задач, на которое Нацбанк направит усилия для достижения указанной цели - кардинальное улучшение системы банковского надзора и принципов регулирования банковской деятельности. Проводимая в настоящее время реформа системы банковского надзора должна быть в основном завершена к 1998 - 2000 годам. Дальнейшее развитие банковского надзора тесно связано со становлением и укреплением самой банковской системы Казахстана. Пока в системе банковского надзора имеется и недостатки, но за последнее время достигнуты значительные успехи в организации надзора, применении новых инструментов документарного надзора, совершенствовании законодательной базы. Уменьшение количества банков, нарушающих пруденциальные нормативы, вызвано продолжающимся в рамках Программы по переходу БВУ к международным стандартам повышением уровня капитализации банков. Практика пруденциального регулирования направлена на соблюдение банками второго уровня пруденциальных нормативов, формирование надежных систем внутреннего аудита, проведение разумной кредитной политики и политики ликвидности.

3. Казахстанский  опыт устранения банковских рисков

Казахстанские банки вступают в критический период своего развития. существенный прогресс в развитии нормативно-правовой базы, постепенная диверсификация бизнеса — все это благоприятно отражается на показателях коммерческой деятельности, прибыльности и кредитоспособности национальных банков. Однако удастся ли казахстанской банковской системе остаться самой передовой в Содружестве Независимых Государств (СНГ — альянс бывших республик Советского Союза)? Это будет во многом зависеть от возможности дальнейшего повышения качества, оперативности и восприимчивости системы банковского регулирования и надзора. Укрепление системы регулирования необходимо для обеспечения дальнейшего быстрого роста казахстанских банков, чтобы противостоять значительным экономическим и отраслевым рискам. Следует также отметить, что рост бизнеса банков опережает финансовые возможности отечественных акционеров, которым нелегко производить свежие вливания в их капитал в размере, необходимом для поддержания роста активов.

Благодаря устойчивому экономическому подъему, обусловленному значительным оживлением внутреннего спроса и быстрым ростом производства во всех сферах хозяйственной деятельности, казахстанская банковская система динамично развивается. В среднесрочной перспективе высокие темпы экономического роста должны сохраниться. Важнейшими факторами роста богатства страны стали феноменально высокие цены на нефть, значительный спрос на сырьевые ресурсы. По мере повышения доверия к банковской системе выросла ликвидность Уровень задолженности домашних хозяйств и предприятий не сырьевого сектора (отрасли экономики, не связанные с добычей и переработкой минерального сырья) быстро растет, увеличивая кредитные риски казахстанских банков. Быстрый рост объемов кредитования увеличивает доходы банков, однако в целом рост капитализации за счет внутренних источников отстает от роста рисковых активов, что ведет к ухудшению показателей достаточности капитала. Большинство казахстанских банков выросли настолько, что их владельцы уже не в состоянии увеличивать капитал темпами, необходимыми для поддержания расширяющихся операций кредитования. Для финансирования своих кредитных портфелей банки все активнее пользуются относительно хорошим доступом к иностранному капиталу: об этом свидетельствует рост их заимствований на международных рынках, в том числе выпуск еврооблигаций. Однако данный процесс может привести к высокой концентрации обязательств по срокам выплат и рискам рефинансирования.

Несмотря на достигнутые  успехи, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживают такие факторы, как недостаточная  прозрачность структуры собственности, нуждающийся в реструктуризации корпоративный сектор, стремительный  рост кредитования, высокая степень  концентрации ссуд по отраслям и отдельным  заемщикам, а также значительная доля кредитования в иностранной  валюте. Все эти факторы подвергают банки риску дестабилизации экономики, процентных ставок и валютного курса. Настораживает также усиливающаяся  экспансия казахстанских банков на другие рынки стран СНГ с  более высоким уровнем рисков, главным образом в Россию. Несмотря на экономические и отраслевые риски, которые хотя и снизились, но сохраняются, потенциал для повышения рейтингов  казахстанских банков в кратко- и  среднесрочной перспективе существует. В то же время маловероятно, что  любое повышение суверенных рейтингов  Казахстана автоматически приведет к увеличению рейтингов национальных коммерческих банков. В дальнейшем уровень рейтингов казахстанских  банков будет определять динамика их финансовых результатов и показателей  коммерческой деятельности, степень  диверсификации бизнеса, а также  эффективность систем риск-менеджмента.

Рейтинги наиболее надежных банков в среднесрочном периоде  могут достичь инвестиционного  уровня при условии, что система  плавно выйдет из текущего, переходного  этапа бурного роста, а сами банки  сумеют надолго удержать хорошие  финансовые результаты и показатели коммерческой деятельности благодаря  более зрелому и опытному менеджменту, способному вырабатывать жизнеспособные долгосрочные стратегии развития и  с их помощью адаптироваться к  изменениям операционной среды —  например, связанным с ожидаемыми замедлением темпов роста и сокращением маржи в банковском секторе. Переход контрольного пакета акций банка к сильному иностранному стратегическому инвестору, по-настоящему желающему работать на казахстанском рынке, также мог бы способствовать повышению рейтингов соответствующего банка до инвестиционной категории.

Большинство банков Казахстана — частные, в собственности государства  остаются только Жилстройбанк и Банк Развития Казахстана. Владельцами большинства банков являются влиятельные казахстанские предприниматели, нередко тесно связанные с промышленными группами. Непрозрачность структуры частной собственности в банковской системе Казахстана создает серьезные риски с точки зрения информации и корпоративного управления.

В частности, существует риск занижения банками данных о размерах кредитования связанных с ними сторон. Имена подлинных владельцев, зачастую скрывающихся за различными подставными  или действующими компаниями, не всегда публично раскрываются. Частая смена  компаний — владельцев акций банков — вряд ли отражает реальную смену  подлинных владельцев. Несмотря на требование регулирующего органа раскрывать имена подлинных собственников  для целей регулирования, в открытых источниках эти сведения не появляются. Такое раскрытие информации едва ли можно назвать полноценным. Казахстанская  банковская система уже постепенно открывается для иностранных  инвестиций. Иностранных миноритарных акционеров имеют ККБ и БТА, а  «Халык» в настоящее время занимается поиском иностранного стратегического инвестора. ККБ и АТФ-Банк планируют провести IPO.

Несмотря на отсутствие в  Казахстане общепринятого определения  нефункционирующих, или проблемных ссуд, две подкатегории ссуд самого низкого качества (сомнительные 5-й  группы и безнадежные) соответствуют  по своим характеристикам определению  нефункционирующих ссуд (НФС), принятому  в большинстве других стран (подробнее  о методологии классификации  ссуд говорится ниже, в подразделе «Учетная политика»). По состоянию на конец 2005 г. НФС, соответствующие данному определению, составляли 3,4% совокупной ссудной задолженности банковской системы против 8,1% в 2000 г. и более 50% в середине 1990-х гг. Хотя мы наблюдаем явную положительную динамику, следует учитывать, что приведенные показатели не вполне сопоставимы из-за изменений, внесенных в методологию классификации в последние годы.

Риск ликвидности в  банковской системе Казахстана всегда вызывал серьезную озабоченность. Однако в последнее время структура  фондирования казахстанских банков улучшилась благодаря увеличению ликвидности  на рынке, расширению доступа к иностранному капиталу и росту привлекаемых вкладов, обусловленному благоприятной макроэкономической конъюнктурой и появлением системы  страхования вкладов, которая способствует повышению доверия к банковскому  сектору. Структура ресурсной базы диверсифицируется, в ней возрастает доля внешних источников средне- и  долгосрочного финансирования, а  именно кредитов международных финансовых организаций, кредитных линий иностранных  банков, долговых ценных бумаг и  субординированных займов. Межбанковский  рынок очень мал по объему торгов и узок — основными видами операций на нем являются сделки репо, а кредитование (без обеспечения) производится в ограниченных масштабах, что усложняет задачу управления краткосрочной ликвидностью. По этим причинам ставки по межбанковским кредитам весьма волатильны.

Казахстанские банки все  активнее обращаются за необходимыми ресурсами на международные рынки  долговых инструментов (через привлечение  синдицированных кредитов, выпуски  облигации и секьюритизацию активов). Это позволяет им удлинять сроки заимствований и сокращать разрывы по срокам между требованиями и обязательствами. Благодаря высокому конъюнктурному инвестиционному спросу совокупный объем еврооблигаций, выпускаемых казахстанскими банками, намного превышает общую сумму еврооблигационных займов корпоративного сектора и правительства страны (на сегодняшний день в обращении находится всего один выпуск казахстанских государственных еврооблигаций объемом в 350 млн долл.). Впрочем, доступ к мировому рынку заимствований имеют лишь крупные и некоторые средние банки, и их желание привлекать средства иностранных кредиторов вряд ли ослабеет. Поскольку среди крупных источников фондирования банков иностранные заимствования являются одним из важнейших, успешность политики фондирования банков во многом зависит от уровня доверия иностранных инвесторов к казахстанской банковской системе. Другой проблемой, связанной с этими заимствованиями, является концентрация обязательств по срокам погашения, которая может осложнять управление банковской ликвидностью и перспективы развития банков.

Банковский надзор в Казахстане в значительной степени основан  на проведении как выездных, так  и не выездных проверок и включает регулярное взаимодействие с руководством банков. Комплексные проверки трех крупнейших банков проводятся ежегодно, остальных банков — раз в два года. Регулярное представление отчетности позволяет предупреждать регулирующие органы о потенциальных проблемах до того, как они окажут серьезное влияние на деятельность банка. Кроме того, АФН уполномочено проводить выездные проверки операций любого банка. В настоящее время полномасштабный анализ банков уполномочены проводить девять главных инспекторов по выездным проверкам и 10 инспекторов по невыездным проверкам (им в помощь прикреплены несколько сотрудников НБК). В ближайшие два года АФН собирается увеличить штат инспекторов до 40 человек.

Заключение

В реферате рассмотрены основные виды рисков, с краткой характеристикой по каждому из них, более подробно рассмотрены финансовые риски. Упомянуты некоторые характеристики степени рисков, возможные способы улучшения этих характеристик. Рассмотрено страхование экономических рисков как одно из средств уменьшения степени коммерческих рисков. В последних разделах описана классификация финансовых рисков с точки зрения банковской деятельности.

Формирование в Казахстане системы самостоятельно функционирующих  коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной  деятельности в условиях рыночной экономики.

Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики  подвержена значительному числу  рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Проанализировав различные  классификации рисков, следует отметить, что каждый коммерческий банк имеет  свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Список использованной литературы

1. Банковская система  России - основные тенденции и  перспективы развития // Деньги и  кредит. 2002.№ 3.

2. Грюнинг Х. ван и Брайович Братанович С. «Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском» / Перевод с английского. - М.: «Весь Мир», 2003.

3. Ускорение и наука  в Сибири: Материалы круглого  стола // Экономика. 2001. № 17.

4. Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002.

5. Пшеничников В.В. К  вопросу о классификации рисков  в банковском деле, Воронежский  государственный аграрный университет.  Россия, 2003

6. Светлова С. Риски  в банковской практике // Аудитор, 1999. № 2.

7. Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 2-е изд., испр., перераб 2001.

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайтов ef.wwww4, investkz/journals/28/378.html, rfca.gov.kz/1428, pfbta.kz/ru/system/base/, edu.gov.kz/index.php?id=322&L=1: