Роль и функции коммерческих банков

       СОДЕРЖАНИЕ 

Введение  3

1. Роль коммерческих банков в финансовом механизме экономики  4

2. Правовые основы организации банковского дела 10

3. Деятельность коммерческого банка в условиях финансового кризиса        18

Заключение 25

Список  литературы    26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ 

       Современная банковская система России создана  в результате реформирования государственной  кредитной системы, сложившейся  в период централизованной плановой экономики.

       Коммерческие  банки и другие кредитные организации  образуют второй, нижний уровень банковской системы. Поэтому они осуществляют универсальные банковские операции для предприятий всех форм собственности и всех отраслей, а также выполняют практически все  виды банковских операций для юридических лиц.

       В современном мире деньги получают широкое применение, как средство обмена. Количество людей, пользующихся кредитами, возрастает. Тем самым, усложняется организация коммерческих банков, расширяется их структура, происходит постоянное вовлечение людей в круговорот денежных отношений, экономика ведет активную работу с финансами. Денежные средства, полученные в кредит, включаются в разные операции на рынке товаров, услуг, инвестиций, капиталов и т.д. Таким образом, кредиты в 21 веке получили всеобъемлющее использование во всем мире. Сегодня, становится трудно представить наш мир без банков, предоставляющих населению кредиты. Получается, что деятельность банков облегчает и упрощает жизнь людей. Всё это говорит об актуальности коммерческих банков в мире на сегодняшний день.

       В связи с этим целью данного реферата является изучение основ организации деятельности коммерческих банков. Для этого необходимо решить следующие задачи:

       - определить роль коммерческих банков в финансовом механизме экономики;

       -   рассмотреть правовые основы организации банковского дела;

       - проанализировать деятельность коммерческих банков в условиях финансового кризиса. 

1. РОЛЬ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ФИНАНСОВОМ МЕХАНИЗМЕ ЭКОНОМИКИ 

       Современные коммерческие банки – это основное звено банковской системы, непосредственно обслуживающее предприятия и организации, а также население - своих клиентов.  Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Главной  целью функционирования коммерческих банков является получение максимальной прибыли.

       Существующие  сейчас специальные кредитные организации небанковского типа выполняют ограниченный круг финансовых операций и услуг. Назначение же коммерческих банков заключается в том, что они должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов. Как специфические кредитные институты, они привлекают временно свободные средства хозяйства, а затем удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

       Таким образом, исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения или потребительского кредита.

       Однако одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений[5].

       Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.

       Коммерческие  банки привлекают средства, которые  могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и  на основе широкой диверсификации своих  активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

       Второй  не менее важной функцией коммерческих банков является стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

       Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

       Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

       В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения[2].

       Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда коммерческий банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан: аккумуляция средств в депозиты, их размещение, расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

       Для того чтобы осуществлять вышеупомянутые функции, коммерческие банки как субъекты хозяйствования, должны в процессе деятельности руководствоваться совокупностью оснований – принципами деятельности.

       Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может  осуществлять безналичные платежи  в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствие характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом не на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой[8].

       Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций.  Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

       В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен от проведения своих активных операций (при соблюдении установленных  экономических нормативов) т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

         Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

           Работать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей  ликвидности, коммерческий банк  может, только обладая высокой  степенью экономической свободы  в сочетании с полной экономической  ответственностью за результаты своей деятельности.

       Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности.

       Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающегося  в распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с  решением Общего собрания аукционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

       По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Ведь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

       Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

       Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в регулирование его деятельности, которая может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов[4].

       Итак, роль коммерческих  банков в финансовом механизме экономики определяется в привлечении  ресурсов  и размещении  их   по   определенным   направлениям, будучи мотивированными критериями прибыльности,  увеличения  капитала  и надежности. 
 
 
 
 
 
 
 

       2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО ДЕЛА 

       Банки образуются на основе любой формы  собственности, предусмотренной законодательством  России. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции. В соответствии с этим законом банк:

       - является коммерческим юридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

       -  создается в форме хозяйственного  общества, т.е. акционерного общества  или общества с ограниченной  ответственностью;

       - является кредитной организацией, созданной для осуществления банковских операций;

       - действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;

       - обладает специальной компетенцией, т.е. извлекает прибыль   путем  совершения специальных операций;

       - рассматривается законодательством как один из элементов банковской системы.

       Порядок создания коммерческого банка, как  части единой банковской системы  России, имеет ряд особенностей:

       1. Коммерческий банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России. Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия, выдаваемая Центральным банком России.

       2. Число учредителей коммерческого банка не может быть менее трех.

       3. Нельзя использовать для формирования уставного капитала банка средства органов власти всех уровней и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Также не могут быть участниками банка предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными.

       4. Уставный капитал банка формируется за счет собственных 
(не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов.

       5. Доля любого из участников  в уставном капитале не должна  превышать 35 %.

       Для создания и дальнейшей деятельности коммерческого банка разрабатывается  его устав. Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого  банка договора о порядке осуществления ими совместной деятельности по созданию банка.

       Учредительный договор подписывают учредители (юридические и физические лица), выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:

       - характер банка (паевой, акционерный);

       - предполагаемый размер уставного  капитала и доля учредителей  в уставном капитале. (доля учредителей  не должна быть менее 25% величины  уставного капитала в течение  первых двух лет после его  создания);

       - ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств;

       - стороны, рассматривающие споры,  вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавших[10].

       В том случае, когда взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении коммерческого банка. Подписные листы служат основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре взноса средств на временный расчетный счет учредителей.

       После регистрации банка остаток средств  с этого счета перечисляется  в уставный капитал коммерческого  банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского счета в Центральном банке  РФ. В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка, остаток средств со временного расчетного счета возвращается участникам банка по их заявлению.

       Для регистрации коммерческого банка  учредители предоставляют  в Главное  управление Центрального банка по месту  своего нахождения (не позднее чем  через 3 месяца после проведения учредительного собрания) следующие документы:

       1. Ходатайство о регистрации устава и выдаче лицензии на совершение банковских операций за подписью Председателя Совета банка.

       2. Устав банка, утвержденный собранием акционеров (пайщиков), за подписью Председателя Совета банка.

       3. Учредительный договор и подписные листы участников банка, заверенные печатями (подписи физических лиц, а также организаций, временно не располагающих печатями удостоверяются нотариально).

       4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании банка, учреждении устава, избрании Совета банка, ревизионной комиссии и исполнительного органа (совета директоров, правления) банка.

       5. Список пайщиков или акционеров банка с указанием их полных наименований и ведомственной принадлежности (почтовых адресов и телефонов, платежных реквизитов, размеров вносимых паев, а также доли в предполагаемом уставном капитале), подписанный Председателем Совета банка.

       6. Заключение аудиторской организации о финансовом положении участников банка (контрольно-ревизионной службы Министерства финансов Центрального банка, вышестоящих организаций, или независимых от проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).

       7. Декларации о доходах (для физических лиц - участников банка).

       8. Экономическое обоснование создания банка, включая расчетный баланс банка на конец его первого года работы и расчет плана доходов, расходов и прибыли банка на первый год его деятельности.

       9. Справка о фактической задолженности по ссудам и остаткам средств на расчетных, депозитных и других счетах юридических и физических лиц, принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее.

       10.  Копия платежного документа, подтверждающего внесение в бюджет платы за регистрацию банка.

       11. Данные о руководителях банка (председателе, директоре), главном бухгалтере, их заместителях, заверенные подписью Председателя Совета банка.

       Кроме этого, для регистрации любого банка  необходима лицензия. Банковская лицензия - это разрешение уполномоченного органа государственной власти, выданное банку или небанковской кредитной организации и санкционирующее осуществление ими определенных видов банковских операций. В Российской Федерации кредитная организация также действует на основании специального разрешения - лицензии. В лицензии указывается банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Все виды банковских лицензий по критерию срока, по истечении которого банк вправе ходатайствовать об их выдаче, можно разделить на две группы:

       1. Лицензии, выдаваемые вновь созданным банкам после документального подтверждения оплаты 100% уставного капитала. В эту группу включаются:

       - лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады  денежных средств физических  лиц);

       - лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии такой лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

       - лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана банку одновременно с предыдущим видом лицензии.

       2. Лицензии, выдаваемые в порядке  расширения деятельности банку,  с даты государственной регистрации  которого прошло не менее двух  лет. К ним относятся:

       - лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

       - лицензия на привлечение во  вклады денежных средств физических  лиц в рублях и иностранной  валюте. Она может быть выдана  банку при наличии лицензии  на осуществление банковских  операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) или одновременно с ней;

       - генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала.

       Центральный банк РФ рассматривает ходатайство коммерческих банков о выдаче им лицензий на проведение банковских операций и регистрации их Уставов в срок, не превышающий трех месяцев с момента получения всех предусмотренных для этого документов.

       Сообщение о регистрации публикуется Центральным банком РФ в печати. В случае отказа в регистрации учредители извещаются об этом письменно (мотивированный отказ направляется учредителям в течение недели после принятия данного решения)[6].

       Центральный банк РФ может отказать в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава коммерческого банка по следующим основаниям:

       -несоответствие  учредительного договора и устава  действующему в РФ законодательству (в частности, речь может идти  о включении в состав участников  банка юридических или физических лиц, которым запрещено формировать уставный капитал банка; превышении квоты в 35% одним из участников и др.);

       -неудовлетворительное  финансовое положение учредителей,  угрожающее интересам вкладчиков  и кредиторов банка. Об этом  в частности может свидетельствовать отсутствие участников банка необходимых средств для оплаты в установленный срок уставного капитала; несоответствие кандидатур руководителей исполнительного органа коммерческого банка требованиям к их профессиональной подготовленности.

       Ликвидация  коммерческого банка может происходить  как в добровольном, так и в принудительном порядке.

       Добровольная  ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является  неплатежеспособным.

       Принудительная  ликвидация коммерческого банка  может осуществляться по решению ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:

         - за нарушение коммерческим банком банковского законодательства;

         -  в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признание его банкротом.

       Правовой  основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О Центральном банке РФ» (банке России) и «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций». 

       Центральный банк РФ регистрирует уставы коммерческих банков и ведет реестр (общереспубликанскую книгу регистрации) банков, получивших лицензии. При этом записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензии.

       Однако  для обеспечения ликвидности  кредитных учреждений, на срок до оплаты учредителями 50% уставного капитала, коммерческий банк получает временную лицензию, дающую право на открытие корреспондентского счета и аккумуляцию взносов акционеров (пайщиков) банка для формирования уставного капитала. Временная лицензия действует в течение года с момента ее выдачи.

       После представления Главному управлению по работе с коммерческими банками подтверждения об оплате 50% объявленного уставного капитала коммерческому банку взамен временной выдается лицензия, позволяющая осуществлять операции, предусмотренные его уставом. В течение года после регистрации должны быть оплачены все 100% объявленного уставного капитала.