Содержание инспекционной деятельности

Содержание

Введение

1. Содержание инспекционной  деятельности

2. Основные направления  инспекционных проверок

Заключение

Практическая часть

Список использованной литературы

Введение

Приоритетом государственной  социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Одним из основных направлений деятельности государства и Центрального Банка Республики Узбекистан в частности в этой сфере является повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора.

Банковский надзор предусматривает  развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций  и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение).

В рамках этой работы будет  продолжено совершенствование и оптимизация отчетности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных организаций перед Центральным Банком Республики Узбекистан и другими органами надзора и контроля. При этом уделяется внимание автоматизации процессов представления отчетности кредитных организаций с использованием сети Интернет, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократить издержки кредитных организаций.

Планируется более широкое  использование в целях банковского  надзора института кураторов  кредитных организаций. Международный  опыт свидетельствует о том, что  использование института кураторов  при условии их профессионализма и эффективного контроля за их деятельностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в его практику риск-ориентированных подходов. Куратор кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками, а также обладая информацией о ее деятельности, может давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности, вносить предложения о мерах надзорного реагирования и о режиме банковского надзора. Важное значение для эффективного использования данной формы организации надзора имеют высокие профессиональные и этические качества кураторов, контроль за их деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитной организации, коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, а также ответственность руководителей куратора за качество надзора.

Инспекционная деятельность Центрального Банка Республики Узбекистан, помимо выполнения основных задач банковского надзора, будет связана с организацией проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.

Совершенствование и  эффективность инспекционной деятельности Центрального Банка Республики Узбекистан будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).

Также определяется наделение Центрального Банка Республики Узбекистан дополнительными закрепленными законодательством возможностями проведения оценки качества корпоративного управления, включая системы управления рисками и внутреннего контроля, при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций, а также для определения финансовой устойчивости кредитных организаций.

Целью работы является рассмотрение аспектов, возникающих при реализации новых подходов при проведении инспекционных проверок кредитных организаций и организации инспекционной деятельности Банком России.

Работа состоит из двух основных частей. В первой части рассматривается содержание инспекционной деятельности. Во второй части показаны основные направления инспекционных проверок.

При написании данной работы были использованы: нормативная  база, регулирующая банковскую деятельность, а также иная литература касательно данной темы.

1. Содержание инспекционной  деятельности

Инспекционная деятельность Центрального Банка Республики Узбекистан — составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение.

Непосредственное  проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными  представителями Центрального Банка Республики Узбекистан, а именно:

- работниками  инспекционных подразделений Банка  России;

- работниками  иных структурных подразделений  центрального аппарата Центрального Банка Республики Узбекистан и территориальных учреждений Центрального Банка Республики Узбекистан, осуществляющих функции контроля за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, а также функции контроля за соблюдением кредитными организациями валютного законодательства Республики Узбекистан и законодательства Республики Узбекистан по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- иными служащими Центрального Банка Республики Узбекистан (по решению должностного лица Центрального Банка Республики Узбекистан, обладающего правом поручать проведение проверки).

Для координации  инспекционной деятельности Центрального Банка Республики Узбекистан, осуществляемой территориальными учреждениями Центрального Банка Республики Узбекистан, в соответствии с распорядительными актами Центрального Банка Республики Узбекистан создаются межрегиональные инспекции Главной инспекции. Межрегиональные инспекции Главной инспекции возглавляют генеральные инспекторы Главной инспекции (далее — генеральные инспекторы межрегиональной инспекции);

Проверка кредитной  организации (ее филиала) проводится в  срок, исчисляемый с даты начала проверки до даты завершения проверки (включительно) в соответствии с пунктом 1.7 Инструкции Банка России №105-И и устанавливаемый должностным лицом Банка России, обладающим правом поручать проведение проверки.

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней.

Тематическая  проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35рабочих  дней.

При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен должностным лицом Центрального Банка Республики Узбекистан, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.

Проверки кредитных  организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

Сводный план устанавливает  обязательный для исполнения структурными подразделениями Центрального Банка Республики Узбекистан перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов).

При составлении  проекта Сводного плана Главная инспекция при необходимости запрашивает у структурных подразделений Банка России дополнительные документы (информацию), уточняющие сведения, содержащиеся в предложениях в проект Сводного плана, и устанавливает срок их представления.

Руководитель  территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан обеспечивает проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет территориальное учреждение Центрального Банка Республики Узбекистан, и осуществляет контроль за выполнением Сводного плана.

При необходимости  в планы проверок территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан по решению руководителя территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан вносятся изменения или проводятся проверки кредитных организаций (их филиалов), не предусмотренные планами проверок территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан;

Если срок проведения проверки кредитной организации (ее филиала), предусмотренной Сводным планом, или внеплановой проверки кредитной организации, проводимой инспекционным подразделением Центрального Банка Республики Узбекистан, совпадает со сроком проведения проверки кредитной организации, предусмотренной планами проверок территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан, то по решению должностного лица Центрального Банка Республики Узбекистан, обладающего правом поручать проведение проверки, вопрос выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов и (или) вопрос организации работы, совершения и учета отдельных видов операций с наличной иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов) включаются в задание на проведение проверки, предусмотренной Сводным планом, или внеплановой проверки кредитной организации.

Проверки кредитных  организаций и их филиалов проводятся на основании планов проверок, которые  составляются на каждый квартал указанными в инструкции структурными подразделениями Центрального Банка Республики Узбекистан и его территориальными учреждениями и утвержденными руководителями этих подразделений и учреждений. Внеплановые проверки осуществляются по указанию председателя Центрального Банка Республики Узбекистан или его заместителей, курирующих подразделения, перечисленные в Инструкции, руководителя территориального учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан. Как внеплановые, так и плановые проверки всегда могут быть инициированы многими руководителями структурных подразделений, которые в свою очередь от подчиненных им подразделений и специалистов получают соответствующую информацию о финансовом и правовом состоянии банка. Поэтому на практике круг инициаторов банковских проверок весьма широк. Это могут быть, например, жалоба клиента иди запрос контролирующего органа.

Согласно инструкции, «в планы проверок включаются в первую очередь кредитные организации, в отношении которых имеются  данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных ими  грубых нарушениях правил, регулирующих их деятельность, а также кредитные организации и их филиалы, которые не проверялись Центрального Банка Республики Узбекистан или его территориальными учреждениями более двух лет».

Решение о назначении проверки кредитной организации  и ее филиалов оформляется письменным распоряжением, подготавливаемым структурным подразделением, уполномоченным проводить проверки. В распоряжении указываются: полное наименование, место нахождения и регистрационный номер проверяемой кредитной организации и ее филиалов, вид проверки, состав рабочей группы, даты начала и окончания проверки; задание для рабочей группы, участки деятельности кредитной организации (ее филиалов), подлежащие обязательной проверке. При необходимости в задании указываются: номера балансовых и внебалансовых счетов; операции, которые должны быть проверены; перечень документов, подлежащих выборочной проверке, период, за который эти документы и операции будут проверяться.

В подготовке задания  для рабочей группы по отдельным  конкретным направлениям могут участвовать другие подразделения Центрального Банка Республики Узбекистан и его территориальных учреждений. Распоряжением может быть установлено право руководителя рабочей группы в период проверки самостоятельно или по согласованию с руководителем, назначившим проверку, дополнять иди уточнять задание.

Проверки кредитных  организаций и их филиалов проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности с использованием форм и методов, обеспечивающих достижение целей и выполнение поставленных задач. Указанные проверки кредитных организаций могут проводиться путем изучения их документов, информации, содержащейся в базах данных, собеседований с сотрудниками, проведения контрольных расчетов, а также тестирования аппаратно-программных средств, используемых кредитной организацией (филиалом) для выполнения банковских операций, их учета и составления документов.

Департамент инспектирования  кредитных организаций Центрального Банка Республики Узбекистан последовательно и целенаправленно ведет работу по анализу выявленных нарушений и с учетом такого анализа принимает меры по совершенствованию нормативно-методической базы. Это в первую очередь нашло отражение в проекте новой версии Инструкции Банка России № 34, подготовленном Департаментом инспектирования кредитных организаций взамен ныне действующей Инструкции от 19.02.96 “О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)”.

2. Основные направления  инспекционных проверок

Уполномоченные  представители Центрального Банка Республики Узбекистан проводят два вида проверок кредитных организаций (их филиалов): комплексные и тематические.

Комплексная проверка — проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности.

Тематическая  проверка — проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности.

В зависимости  от поднадзорности территориальным  учреждениям Центрального Банка Республики Узбекистан структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные.

Региональная  проверка — проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Центрального Банка Республики Узбекистан.

Межрегиональная проверка — проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Центрального Банка Республики Узбекистан.

Генеральный инспектор  по отдельным направлениям проверок рассматривает предложения о  проведении межрегиональных проверок многофилиальных кредитных организаций и осуществляет подготовку заключения по ним.

Генеральный инспектор  по отдельным направлениям проверок при необходимости согласовывает  с соответствующими генеральными инспекторами межрегиональных инспекций:

- предложения  о проведении проверок кредитных  организаций, по которым возникали разногласия по согласованию предложений о проведении проверок;

- уточнения  по предложениям о проведении  проверок, представленным территориальными  учреждениями Центрального Банка Республики Узбекистан, инспекционная деятельность которых координируется межрегиональной инспекцией Главной инспекции, или по предложениям структурных подразделений центрального аппарата Центрального Банка Республики Узбекистан относительно типа проверки, вида проверки, тематики проверки или вопросов, подлежащих проверке (для тематической проверки), проверяемого периода и срока проведения проверки.

Проверки кредитных  организаций (их филиалов) в связи  с обращениями государственных органов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Узбекистан, проводятся на основании решений руководства Центрального Банка Республики Узбекистан.

Структурное подразделение Центрального Банка Республики Узбекистан, получившее обращение государственного органа о проведении проверки кредитной организации, не позднее трех рабочих дней со дня его получения направляет в Главную инспекцию в установленном порядке информационное сообщение о поступившем обращении государственного органа о проведении проверки кредитной организации (ее филиала).

Тематические проверки Основной целью проведения Центрального Банка Республики Узбекистан проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Республики Узбекистан и нормативных актов Центрального Банка Республики Узбекистан, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Комплексные проверки кредитных  организаций и их филиалов должны предусматривать проверку: достоверности  отчетов, представленных Центральному Банку Республики Узбекистан; соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Центрального Банка Республики Узбекистан; соблюдения данной кредитной организацией обязательных экономических нормативов, установленных Центральным Банком Республики Узбекистан в соответствии с нормативными актами Республики Узбекистан. Комплексные проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть, осуществляются на консолидированной основе, т. е. проводятся одновременно в кредитной организации и ее филиалах (всех, если их число не превышает пяти, или некоторых из них, имеющих наихудшие показатели).

Проверки кредитных  организаций и их филиалов проводятся с периодичностью, необходимой для  целей банковского надзора и  регулирования. При этом комплексные  проверки осуществляются в каждой кредитной организаций, как правило, не реже одного раза в два года. Комплексные проверки проводятся в срок до 60 дней. Допускается продление этого срока руководителем, назначившим проверку, но не более чем на 10 дней.

- это проверки по  отдельным направлениям деятельности кредитной организации или ее филиалов. Согласно инструкции, такие проверки проводятся в срок до 30 дней. Этот срок может быть продлен руководителем, назначившим проверку, но не более чем на 10 дней. В инструкции нет специальной регламентации тематических проверок.

Для проверки кредитной  организации и ее филиалов уполномоченные подразделения формируют рабочие  группы из своих сотрудников. Члены  рабочей группы должны иметь специальное (экономическое, юридическое, техническое) образование, необходимое для выполнения порученной работы. В состав рабочей группы не могут входить лица, которые имеют в своей собственности долю (акции) проверяемой кредитной организации либо получили в ней кредит, или разместили свои вклады, или имеют близких родственников, занимающих руководящие должности в органах управления кредитной организации и ее филиалов. Численность рабочей группы зависит от объема предстоящей работы.

Рабочая группа, осуществляющая проверку кредитной организации  и ее филиалов, имеет право:

а) входить в помещения  проверяемой кредитной организации  и ее филиалов, в том числе в  помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег  и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с привлечением для сопровождения сотрудников проверяемой кредитной организации, выходить из этих помещений;

б) пользоваться необходимыми для проведения проверки собственными организационно-техническими средствами;

в) получать от руководителей и уполномоченных сотрудников проверяемой кредитной организации и ее филиалов необходимые для проверки документы, имеющиеся в этой кредитной организации и ее филиалах;

г) получать от руководителей  и сотрудников проверяемой кредитной  организации, ее филиалов и подразделений справки и разъяснения, а также письменные объяснения в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения ими требований банковского законодательства или нормативных актов Центрального Банка Республики Узбекистан; требовать демонстрации и ознакомления с работой аппаратно-программных средств, используемых данной кредитной организацией и ее филиалами;

д) при необходимости  самостоятельно или с помощью  проверяемой кредитной организации  и ее филиалов снимать копии с  полученных документов;

е) предъявлять к руководителям  и сотрудникам проверяемой кредитной  организации другие требования, основанные на их обязанностях, предусмотренных  инструкцией.

Рабочая группа обязана  не разглашать сведения, отнесенные законом  к банковской, коммерческой и иной тайне, а также обеспечивать сохранность и возврат полученных от кредитной организации и ее филиалов документов, файлов, знакомить руководителей проверяемой организации и ее филиалов с результатами проверки, оформлять результаты проверки соответствующим актом.

Проверка кредитной  организации и ее филиалов должна начинаться с предъявления членами  рабочей группы своих полномочий руководителю данной кредитной организации (филиала). Эти полномочия подтверждаются соответствующим поручением, которое  выдается рабочей группе руководителем, назначившим проверку. Поручение на проверку выдается по установленной форме.

Рабочая группа сообщает руководителю проверяемой организации  о выявленных в этой организации  недостатках и нарушениях для  принятия соответствующих мер.

По результатам проверки каждой организации составляется акт  проверки. В нем отражаются все  основные нарушения и недостатки. При комплексной (консолидированной) проверке составляется общий акт  проверки, в который включаются материалы, содержащиеся в акте проверки головной кредитной организации и актах проверки ее филиалов. Акты проверок подписываются всеми членами рабочей группы, а акт комплексной (консолидированной) проверки - руководителем рабочей группы, проверяющей головную кредитную организацию. Акт проверки должен быть представлен для ознакомления руководителю проверяемой организации. Последний обязан в течение 5 дней ознакомиться с актом и поставить на нем свою подпись с пометкой: «С актом ознакомлен». При наличии возражений он вправе приложить к акту проверки свои письменные замечания и перед своей подписью сделать оговорку о том, что замечания прилагаются.

Акт проверки составляется не менее чём в трех экземплярах. Первый экземпляр вручается руководителю проверенной организации, о чем  во втором и третьем экземплярах акта делается соответствующая отметка. Второй экземпляр передается руководителю, назначившему проверку, для рассмотрения и принятия мер, а третий экземпляр остается для учета и контроля в структурном подразделении, проводившем проверку.

По результатам рассмотрения материалов проверки в адрес кредитной  организации (филиала) должно быть направлено письмо с оценкой ее работы, в  котором могут содержаться необходимые  рекомендации, а в установленных  случаях - предписания по устранению недостатков. Контроль за выполнением предписаний и рекомендаций возложен на подразделения банковского надзора. При необходимости может быть назначена повторная проверка этой кредитной организации (филиала), которая проводится соответствующим уполномоченным структурным подразделением Банка России или его территориального учреждения.

Заключение

Проведенный в работе анализ позволяет  сделать следующие выводы:

Оперативность инспекционных проверок в значительной степени связана  с управленческими процедурами. Организация быстрого выхода в банк, информационное сопровождение проверки и, главное, оперативное надзорное реагирование на выявленные в ходе проверки негативные факты - все это возможно при условии существования единого организатора надзорного процесса, его дистанционной и контактной составляющей. Управленческая модель, при которой территориальное управление, отвечающее за состояние дел в поднадзорных банках региона, наделяется достаточной степенью свободы по использованию различных методов работы с банками, способна, решить стоящие актуальные задачи по внедрению мобильного, упреждающего надзора.

Необходимость применения новых подходов стало причиной возникновения потребностей в разработке новой методики и методологии проведения инспекционных проверок, которая бы предусматривала:

новую организационную структуру  подразделений инспектирования  Центрального Банка Республики Узбекистан, а также формы их взаимодействия как между собой, так и с другими структурными подразделениями надзорного блока Банка России;

новые принципы планирования инспекционной деятельности, которые должны стоится с учетом реальных потребностей банковского надзора;

внедрение новых методических разработок по проверке деятельности кредитных  организаций, ориентированных на выявление  рисков в деятельности банков, а также на качество управления рисками.

Новые подходы в инспекционной  деятельности Центрального Банка Республики Узбекистан должны быть нацелены на создание комплексной и эффективной системы, обеспечивающей органичное взаимодействие со всеми подразделениями Центрального Банка Республики Узбекистан, оптимальное соотношение контактного и дистанционного надзора.

Инспекционные проверки должны быть нацелены на выявление не только локализованных рисков (которые выявлены и контролируются руководством банка), а прежде всего рисков, которые недооцениваются руководством банка выходят из под его контроля и воздействие которых на банк чрезмерно велико.

Разработка новых подходов к  организации и проведению инспекционных  проверок должно основываться на международном опыте, а также результатах практической работы инспекционных подразделений территориальных учреждений Центрального Банка Республики Узбекистан.

 Список использованной литературы

1. Инструкция №34 от 19.02.96 «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка РФ (Банка России)».
2. Инструкция №84-И от 12.07.99 «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».
3. Положение №509 от 28.08.97 «Об организации внутреннего контроля в банках».
4. ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 02.12.90 №394-1 (в ред. Федеральных законов от 26.04.95 №65-ФЗ, от 27.12.95 №210-ФЗ, от 27.12.95 №214-ФЗ, от 20.06.96 №80-ФЗ, от 27.02.97 №45-ФЗ).
5. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:ЮНИТИ,2000. – 622 с.
6. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2004. – 620 с.
7. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. - - М.: Финансы и статистика, 2002.- 464 с.
8. Челноков В. А. Банки и банковские операции. - М.: Высш.шк., 1998. - 271с.