Сострахование и перестрахование. 2

Владикавказский Институт Управления

Кафедра «Финансы и кредит»

Реферат

по дисциплине «Страхование»

на тему «Сострахование и перестрахование»

Выполнила студентка 4ФК

Дзарахохова Кристина

Владикавказ 2012

Введение…………………………………………………………………………3

1.Сущность и понятие сострахования……………………………………….…5

2.. Необходимость, сущность, роль и термины перестрахования..….............10

3.Сострахование и перестрахование……. ……………….………………..….16

Заключение………………………………………………………………………18

Список использованной литературы…………………………………………...20

Введение.

Страхование - важнейший  элемент рыночной инфраструктуры, неотъемлемый компонент экономической и социальной сферы. Оно непосредственно затрагивает  интересы субъектов предпринимательской  деятельности и граждан, обеспечивая  защиту их имущественных интересов  путем возмещения ущерба, возникшего в результате действия различных  неблагоприятных факторов и при  некоторых других обстоятельствах. В условиях рынка, сопровождающегося  различного рода рисками, значение страхования  возрастает, создаются объективные  предпосылки для активного внедрения  его в экономические отношения  как одного из гарантов обеспечения  финансовой стабильности юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, поскольку хозяйствующие субъекты должны сами заботиться об устойчивости своего материального положения  и платежеспособности, также сохранности  имущества. Убытки как от стихийных бедствий, техногенных аварий, так и от самой предпринимательской деятельности должны иметь надежный источник покрытия. Следовательно, страхование становится необходимым элементом предпринимательской и иной не запрещенной законом деятельности. При страховании страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться принять часть его (сострахование) или принять его с целью перестрахования. Важно знать, что страховщик сталкивается с той же проблемой, что и страхователь - разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим.

Сострахование – это страхование по одному и тому же договору объекта страхования несколькими страховщиками, т.е. дробление ответственности по рискам между этими прямыми страховщиками. При наступлении страхового случая в возмещении возникшего ущерба (убытка) принимают участие все страховщики, подписавшие страховой полис (договор). При этом каждый несет ответственность перед страхователем лишь в определенной доле (части) общей страховой суммы.

              При состраховании страховщики разделяют риски. Сострахование отличается от перестрахования лишь тем, что страхователь вступает в отношения, с каждым страховщиком, чье имя отражено в полисном документа. В перестраховании страховщик сам полностью несет ответственность перед страхователем, потому что он (страховщик) организовал перестраховку, и банкротство перестраховщика не может поэтому затронуть интересы страхователя. Цель данной работы - рассмотреть сострахование и перестрахование.

1.Сущность и понятие сострахования.

Сострахование – это страхование по одному и тому же договору объекта страхования несколькими страховщиками, т. е. дробление ответственности по рискам между этими прямыми страховщиками. При наступлении страхового случая в возмещении возникшего ущерба (убытка) принимают участие все страховщики, подписавшие страховой полис (договор). При этом каждый несет ответственность перед страхователем лишь в определенной доле (части) общей страховой суммы.

Управление делами по данному  страховому полису передается, как  правило, ведущему страховщику (лидеру страхования), который несет большую  долю ответственности и уполномочен  от имени всех участвующих в нем  коллег принимать заявление страхователя и получать страховую премию. Но представительские полномочия, которыми пользуется ведущий страховщик, не меняют, однако, того положения, что между каждым страховщиком, подписавшим страховой полис, и страхователем в силу такого страхового полиса действуют соответствующие гражданские правоотношения. Сострахование иногда порождает так называемое двойное страхование, запрещаемое законодательством в отраслях страхования ущерба.

Двойное страхование имеет  место, если объект застрахован по одному и тому же риску в один и тот  же период в нескольких страховых  компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую  стоимость. Это значит, что при  страховом случае суммы страховых  возмещений, причитающихся со страховщиков, будут превосходить общую сумму  ущерба. За двойным страхованием часто  стоят преднамеренность и стремление к незаконному обогащению. Если факт двойного страхования открылся до наступления  страхового случая, то возможны варианты с перезаключением договоров  страхования с изменением страховых  сумм и страховых премий.

В том случае, когда факт двойного страхования стал известен после наступления страхового случая, страховые компании должны разделить  между собой ущерб и возместить компании – первоначальному плательщику  возмещения соответствующую часть  переплаты, что осуществляется в  рамках контрибуционных расчетов.

Контрибуция – это право  страховой компании обратиться к  другим страховщикам, которые подобным же образом ответственны перед страхователем, с предложением поделить между собой  расходы по возмещению ущерба. Контрибуция  рассчитывается на основе страховой  суммы по каждому полису по принципу пропорциональности.

При состраховании объект страхования может быть застрахован совместно несколькими страховщиками. При этом 2 или  более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного и того же объекта, выдавая совместный или раздельные страховые полисы. Каждый на страховую сумму в своей доле.  Права и обязанности между страховщиками определяется в согласованных долях.

При  наличии соответственного соглашения между состраховщиками один из них может представлять во взаимоотношениях со страховщиком, оставаясь ответственным в своей доле.

Сострахование является одной из разновидностей страхования, регламентированных страховым законодательством. В ст. 953 ГК РФ предусмотрено, что объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования. В ст. 12 Закона о страховом деле сострахование также, как и в ГК, определено как страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. В принципе, данное определение сострахования полностью совпадает со ст. 953 ГК РФ.

Сострахование относится к тем видам страхования, по условиям которого страховой риск подлежит передаче или перераспределению между несколькими страховщиками. Другими словами, сострахование - это вид обязательства, по условиям которого один кредитор - страхователь передает на страхование свой риск нескольким должникам - страховщикам (имеются в виду несколько страховых организаций). Обязательство с множественностью лиц на стороне кредитора или должника допускается законом и прямо предусмотрено ст. 308 ГК РФ, регламентирующей порядок исполнения обязательства, в котором участвуют множество лиц.

Что касается исполнения обязательств солидарными должниками по договорам  сострахования, законодатель предоставил состраховщикам диспозитивное право на согласование условий по размеру ответственности каждого из состраховщиков.

При долевом обязательстве  каждый из нескольких должников отвечает только за себя, только в своей доле, а каждый из нескольких кредиторов имеет право требовать исполнения лишь в определенной, принадлежащей  ему доле. В обязательстве с  солидарной обязанностью кредитору  предоставлено право выбора требовать надлежащего исполнения этого обязательства как от всех содолжников совместно, так и от любого их них в отдельности и полностью, и в части долга.

Право выбора вида ответственности - совместной или долевой, является предметом договоренности между  состраховщиками, которые, как показывает практика, в абсолютном большинстве случаев договариваются о долевой ответственности. К этому их побуждает экономическая составляющая страховой сделки, а именно стоимость принятого на страхование риска (имеются в виду доля страховой премии и, соответственно, размер ответственности).

Дело в том, что страхователи, как правило, передают в сострахование крупные риски - риски со значительной страховой суммой, которая по своим размерам при наступлении страхового случая может отрицательно повлиять на финансовое положение страховщика и нарушить положительный баланс его страхового портфеля. Да и сами страховщики стараются не возлагать на себя индивидуальную ответственность по крупным рискам. Поэтому и страхователей, и страховщиков при страховании крупных рисков вполне устраивает конструкция долевого сострахования, в соответствии с которой совокупная ответственность состраховщиков строго разделена на конкретные и определенные доли.

Очевидно, данные обстоятельства также были учтены законодателем  при предоставлении состраховщикам диспозитивного права, связанного с выбором вида ответственности в договорах сострахования.

По договорам сострахования обязанности между состраховщиками могут перераспределяться не только по выплате страхового возмещения, но и по видам застрахованных интересов, если в договоре страхования предусмотрено страхование нескольких объектов одновременно. Например, по его мнению, можно предусмотреть, что один страховщик обязан выплатить возмещение при возникновении убытков в застрахованном имуществе, а другой - при наступлении ответственности за причинение вреда третьим лицам. В принципе, данное мнение заслуживает вниманияс точки зрения теории и интересно для страхового права в целом. Но с точки зрения практики оно является дискуссионным, так как законодатель в ст. 953 ГК РФ, регламентируя порядок передачи в сострахование страхового риска, имеет в виду только один страховой интерес. Это следует исходя из прямого толкования нормы закона. Причем данное положение предусмотрено и ст. 12 Закона о страховом деле, которая указывает, что в сострахование передается один и тот же объект страхования, а не несколько.

Данная регламентация  законодателя вполне разумна, так как  для сострахования существенным является разделения риска страховой выплаты, а не разделение объектов страхования. Это прямо следует из  нормы закона, в которой речь идет только о долевой ответственности состраховщиков за выплату страхового возмещения.

Следовательно, если придерживаться возможности передать в сострахование два объекта страхования и более, то для страховщиков в этом случае теряется экономический смысл страхования. Страховщикам проще поделить объекты страхования путем вступления в самостоятельные обязательственные отношения по отдельным договорам страхования, чем обязательства по выплате страхового возмещения, или же в рамках одного договора сострахования поделить между собой ответственность по страховому возмещению. Другими словами, если речь идет о разделении объектов страхования, каждому страховщику целесообразно заключить самостоятельный договор на один объект страхования.

2. Необходимость, сущность, роль и термины перестрахования

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших  чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных  факторов приводит при некоторых  весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность  проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования  небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых  сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования  страхового портфеля, при­ведения потенциальной  ответственности по совокупной страховой  сумме в соответствие с финансовыми  возможностями стра­ховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование  риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров  страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых  операций.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым  бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми  участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его  полностью или частично в перестрахование  другому стра­ховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестра­ховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

Перестрахование является настолько  специфической областью отношений  по поводу страхования, что выработало свою терминологию. Наиболее распространенными  терминами, применяемыми в перестраховании, являются следующие:

Перестрахователь — страховщик, принявший на страхование риски и передавший часть этих рисков вместе с частью страховой премии по этим рискам другому страховщику. Взамен он получил обязательство возмещения части расходов, вызванных наступившими по этим рискам страховым случаям. Перестрахователя называют также передающей компанией или цедентом. Перестраховщиком называют страховщика, принявшего в перестрахование риски. Перестраховщика называют также цессионарием или цессионером, а процесс передачи рисков в перестрахование — цессией (англ. cession). Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику), который, в свою очередь, может передать его следующему страховщику (перестраховщику). Эта операция третичного и последующих размещений рисков получила название ретроцессия (англ. retrocession), а страховщик, принявший риски в порядке последующих за цессией размещения рисков получил название ретроцессионария или ретроцессионера. Перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцедентом.

Как правило, страховые общества не имеют возможности создать  сбалансированный портфель рисков и  полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так  как либо количество объектов страхования  небольшое, либо условиями страхования  покрываются различного рода опасности, которым застрахованные объекты  могут подвергаться одновременно при  наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов, землетрясений, пожаров и т.д.) . Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование. При перестраховании страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Страховщики обязаны соблюдать  нормативные соотношения между  активами и принятыми ими страховыми обязательствами для обеспечения  своей платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются  Федеральной службой страхового надзора. Страховщики, принявшие обязательства  в объемах, превышающих возможности  их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и страховых  резервов . При этом должно соблюдаться следующее условие:

S= (A- Y) • 5%: 100%,

где S — сумма, на которую  страховщик имеет право заключать  договоры по данному виду страхования;

А — величина активов  страховщика;

Y — размер уплаченного  уставного капитала;

5% — нормативное процентное  отношение поступивших страховых  взносов к уплаченному уставному  капиталу по данному виду страхования.

Если данное условие не соблюдается, страховщик обязан передать в перестрахование часть риска.

В настоящее время происходит постоянный рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования, связанный со стремительным развитием  промышленности, разработкой новых  технологий и систем (увеличение стоимости  авиации, судоходства, развитие дорогостоящего космического страхования, страхование  компьютерных систем и т.п.), хотя при  этом в России доля страховых премий в расчете на население значительно  ниже, чем за рубежом.

Ни одна страховая компания не может принять на страхование  подобные риски, не имея твердого перестраховочного  обеспечения сверх сумм, которые  она может держать на своей  ответственности. Во многих случаях  емкость отдельных страховых  рынков оказывается недостаточной  для того, чтобы обеспечить страхование  в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе  в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между страховщиками.

Перестрахование — значительно  более однородный вид бизнеса, и  сравнение объемных показателей  перестраховщиков более корректно. Показатели убыточности перестраховочных компаний зачастую ниже, чем уровень выплат прямых страховщиков.

Основные задачи при организации  перестрахования — выработка  подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного  предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой .

Существует большое количество разнообразных форм и методов  перестрахования.

По форме способа передачи риска различают факультативное и облигаторное перестрахование.

По способу распределения  риска между цедентом и цессионарием различают:

- Пропорциональное перестрахование  с двумя основными разновидностями:  квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance).

-Непропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента убыточности (англ. stop loss).

3.Сострахование и перестрахование.

Перестрахование – страхование  одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховщик, заключивший  с перестраховщиком соответствующий  договор, остается ответственным перед  страхователем в полном объеме ( ст. 13 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). По международной страховой  терминологии перестрахователь именуется  цедентом, а перестраховщик – цессионарием или цессионером. Процесс передачи риска в перестрахование называется цессией. При третичном размещении (передаче) риска цессионер именуется ретроцедентом , а процесс передачи – ретроцессией. Перестраховщик, принимающий третичное размещение риска, называется ретроцессионарием или ретроцессионером. Основное отличие перестрахования от сострахования состоит в том, что, во- первых, стороной по договору перестрахования наряду с перестраховщиком может быть только прямой страховщик(цедент), но никак не страхователь. Между страховщиком и страхователем никогда не возникает прямых правоотношений. Во- вторых, сострахование представляет собой простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя ответственность по нему в определенных долях. В случае перестрахования риск распределятся совершенно иным образом, отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами.

Основа сострахования обычно – взаимность, тогда как перестрахование осуществляется на профессиональной основе. Это означает, что перестраховочная защита в виде цессии предоставляется профессиональными страховщиками, которые задекларировали перестрахование своим основным видом деятельности. Иными словами, сострахование – простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя в определенных долях ответственность по нему. В случае с перестрахованием риск распределяется совершенно иным образом, существенно отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами. Большая или меньшая доля ответственности при перестраховании поступает в иную систему распределения. Кроме всего прочего, она и регулируется особым образом, в то время как на сострахование распространяется действие страхового законодательства.

Страховой бизнес создан для  уменьшения рисков экономической деятельности, но он сам по себе является весьма рискованным  видом предпринимательства. Поэтому  возникает необходимость страховать самого страхователя. Для этого система  первичного страхования дополняется  системами сострахования и перестрахования.

Первичное страхование –  это предоставление страховой защиты клиентам из других отраслей (физическим и юридическим лицам). Большинство  страховых компаний занимается именно первичным страхованием.

Заключение.

Перестрахование — это  передача риска от страховщика другому. Оно используется в случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые возможности первичного страховщика. Перестраховываться могут отдельные договоры страхования или части страхового портфеля по видам страхования. Передача риска на перестрахование сопровождается передачей соответствующей части страховой премии. Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Перестраховочная организация участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком.

Важная особенность перестрахования  состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Перестраховочная организация участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком. Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором. В качестве перестраховщика могут выступать другие страховые организации, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные организации. Как правило, каждая страховая организация одновременно передает и принимает договоры на перестрахование. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых организаций в принятии на страхование крупных рисков. Рынок перестрахования интернационален по своей природе; практически все крупные российские страховщики перестраховывают свои риски за рубежом, преодолевая, таким образом, ограниченные финансовые возможности внутреннего страхового рынка.

Сострахование – это страхование по одному и тому же договору объекта страхования несколькими страховщиками, т. е. дробление ответственности по рискам между этими прямыми страховщиками. При наступлении страхового случая в возмещении возникшего ущерба (убытка) принимают участие все страховщики, подписавшие страховой полис (договор). При этом каждый несет ответственность перед страхователем лишь в определенной доле (части) общей страховой суммы.

Управление делами по данному  страховому полису передается, как  правило, ведущему страховщику (лидеру страхования), который несет большую  долю ответственности и уполномочен  от имени всех участвующих в нем  коллег принимать заявление страхователя и получать страховую премию. Но представительские полномочия, которыми пользуется ведущий страховщик, не меняют, однако, того положения, что между каждым страховщиком, подписавшим страховой полис, и страхователем в силу такого страхового полиса действуют соответствующие гражданские правоотношения. Сострахование иногда порождает так называемое двойное страхование, запрещаемое законодательством в отраслях страхования ущерба.

Список использованной литературы.

1. ФЗ от 18.07.2011 №236 «Об организации страхового дела в РФ»

2. Налоговый кодекс РФ

3. Гражданский кодекс РФ

4. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова /Страхование: учебник для студентов вузов/ под ред. - М. : ЮНИТИ, 2008. - 511 c.

5. Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков /Страхование– 2008.

6. Логвинова И. Л. /Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике/— М.: Анкил, 2010.

7.  А.А. Гвозденко. “Основы страхования”, М., “Финансы и статистика”, 2007.

8. А.И. Худяков /Теория страхования/– Статут, 2010.