Содержание

ВВЕДЕНИЕ 2

1 Теоретические основы перестраховаия 3

1.1 Сущность и функции перестрахования 3

1.2 Специфика заключения договоров перестрахования 6

1.3 Виды договоров перестрахования 10

2 Совершенствование системы перестрахования в России 13

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 16

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 18 
 
 

Введение

     Задача  обеспечения финансовой устойчивости требует от страховщика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышается с ростом объема страховых операций; незаключения договоров на страховые перестрахование суммы, превышающие возможности страховщика гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

     Однако  каждой отдельно взятой страховой организации  очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель; увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами может привести к тому, что размеры страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии. В связи с этим для большинства страховых организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам.

     Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Перестраховщик принимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечении страховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делается определяющей.

     1. Теоретические основы перестрахования

     1.1 Сущность и функции  перестрахования

     В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 13) дается следующее определение: «Перестрахованием  является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

     Сущность  перестрахования состоит в передаче первым (прямым) страховщиком части или всех страховых рисков (обязательств) другому (перестраховщику) с целью гарантированного производства страховых выплат страхователю.

     Перестрахование — это независимый вид страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем зашиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов.

     Перестрахование расширяет возможности прямого  страховщика, представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование.  

     Перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью:

• Риск случайных убытков:

1. неравномерные колебания в размере страховых выплат,

2. неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года,
3. природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).

• Риск изменений:

1. колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
2. технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.

• Риск ошибок:

1. неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).

     Процесс, связанный с передачей части  ответственности от одного страховщика к другому, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Соответственно передаваемый риск — это цедируемый, или перестраховочный, риск. Страховщик, передающий риск, — перестрахователь, или цедент. Страховщик, принимающий риск, — перестраховщик, или цессионер (цессионарий).

     Риск, переданный в перестрахование, может  быть полностью или частично перераспределен еще раз. Причем размещений риска в перестрахование может быть столько, сколько потребуется, чтобы весь риск получил полную страховую защиту страховыми резервами целой группы страховщиков. Передаваемый в дальнейшее перестрахование цедированный риск в этом случае будет называться ретроцедированным риском. Перестраховщик, отдающий риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховщик, принимающий этот риск, — ретроцессионером (ретроцессионарием). Сам процесс передачи риска в этом случае представляет собой ретроцессию. 

     Экономическая природа перестрахования  состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.

     Значение  перестрахования  в современном  мировом страховом  хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций:

1. предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
2. вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
3. обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
4. защита годового баланса страховщика;
5. участие в налоговом планировании прямого страховщика;
6. предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
7. влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
8. предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

     Перечисленные основные функции перестрахования  раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению  к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика.

     Перестрахование, выполняя свои специфические функции, служит необходимым условием стабилизации страховых операций, расширения емкости страховщиков, повышения их финансовой устойчивости, а также участия страховщиков в международной деятельности, что неизбежно способствует нормальному функционированию страхового рынка в целом.

     1.2 Специфика заключения  договоров перестрахования

     В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — цедент (перестрахователь) передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне — перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

     Из  приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность.

     Договор перестрахования имеет ряд специфических  черт. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

     Одной из отличительных черт договора перестрахования  является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

     Принцип доброй воли выражается в том, что  страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

     Элементами  договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.

     Независимо  от того, с кем заключен договор  перестрахования и на какую сумму, всю ответственность по оригинальному риску перед страхователем несет его прямой страховщик. Отказ перестраховочной компании от своих обязательств по каким-либо причинам не освобождает цедента от ответственности перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

     Заключение  и исполнение договора перестрахования  требует соответствующей письменной формы исполнения обязательств, которые возложены на стороны договора перестрахования.

     Оферта  к заключению договора перестрахования. Документы, которые служат основой для подписания договора перестрахования, являются кратким изложением наиболее важных условий и информации о деловом предложении и называются слипом. Слип высылается перестрахователем потенциальным перестраховщикам, в нем содержится информация о наиболее важных положениях и условиях договора. В нем определяются вид страхования, тип перестрахования, количество линий лимита перестрахования, размер удержания, местонахождение риска, подлежащего перестрахованию, ожидаемая страховая премия. Если перестраховщик соглашается перестраховать риск, то он указывает в слипе долю или сумму своей ответственности, дату и подписывает его. Как документ, слип не имеет юридической силы, но при последующем оформлении договора перестрахования служит доказательством времени заключения цессионером сделки.

     Заключение  договора перестрахования. Когда стороны согласовали соответствующие сроки и условия, должен быть подготовлен текст договора. Согласовав текст, стороны подписывают договор. Как правило, договоры перестрахования вступают в силу 1 января. Дальнейшие изменения к договору согласовываются либо в дополнениях, либо при обмене корреспонденцией. Подписывается договор либо сторонами непосредственно, либо уполномоченными ими представителями.

     Участники перестрахования предпочитают разрешать  возникшие разногласия во внесудебном порядке, исходя из существующей практики и правил, принятых в перестраховании. Большинство из этих правил постепенно трансформировались в стандартные оговорки, включающиеся с незначительными изменениями практически во все договоры перестрахования.

     Наиболее  распространенными являются следующие оговорки:

     1) оговорка об обязанности цессионера следовать решениям и действиям цедента и об участии в судьбе цедента. Суть данного условия состоит в том, что перестраховщик будет подвержен тем же внешним обстоятельствам, что и цедент, если эти обстоятельства возникли не по вине страховщика.

     2) оговорка об участии в судьбе — это оговорка о разделении оригинального риска между страховщиком и перестраховщиком. Участие в судьбе подразумевает, что обе стороны договора перестрахования обязаны вносить свою долю в покрытие убытка, как оговорено, в соответствии с их «судьбами».

     3) оговорка об ошибках и упущениях. Эта оговорка подразумевает, что неумышленные ошибки и упущения, допущенные цедентом при ведении договора, не лишают его прав на перестраховочное покрытие.

     4) оговорка о праве на проверку. В соответствии с данной оговоркой перестраховщик имеет право на проверку документов цедента — его бухгалтерских отчетов и другой документации, относящейся к договору перестрахования.

     5) оговорка о помощи в урегулировании убытков. Данная оговорка предусматривает, что обо всех заявляемых убытках страховщик обязан информировать перестраховщика с приложением всей информации, которая представляется перестраховщику существенной для решения вопроса об ответственности и размере убытка.

     6) оговорка о совместном урегулировании убытков. Согласно этой оговорке перестраховщик обязан оказывать страховщику необходимую помощь в урегулировании убытков. Он имеет право за свой счет принимать меры по установлению ответственности и размера убытка.

      7) арбитражная оговорка. Стороны, подписавшие договор, практически всегда успешно, т.е. взаимовыгодно, улаживают расхождения во мнениях по поводу толкования и исполнения договорных отношений. Тем не менее необходим специальный орган для решения спорных вопросов в случае, когда эти вопросы не могут быть улажены иными путями. 

     1.3 Виды договоров  перестрахования

     Длительное  развитие перестраховочных отношений  сформировало ряд типов перестраховочных договоров.

     По  форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования можно  разделить на три вида:

     1) факультативные (необязательные);

     2) облигаторные (обязательные);

     3) факультативно-облигаторные, или договоры  «открытого покрытия»                                                                  Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Такой договор предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

     Отрицательная сторона факультативного  перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

     Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

     Перестраховочные  платежи по договору облигаторного  перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

     Факультативно-облигаторная – смешанная (переходная) форма договора перестрахования, называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

     Перестраховочные  платежи по договорам открытого  покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

     Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски.

   В целом договоры перестрахования  делятся на две  основные группы:

1. пропорциональное перестрахование;
2. непропорциональное перестрахование.

     Договор пропорционального  перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска.

     Основные  виды договоров пропорционального перестрахования:

• квотный, или долевой;
• эксцедентный, или лимитный;
• квотно-эксцедентный, или смешанный.

     Наиболее  простой вид пропорционального  перестрахования - договор квотный, или долевой. Согласно его условиям цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость перестрахования всех, даже небольших рисков, не представляющих для страховщика опасности.

     Определяющим  фактором в механизме перестрахования  по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание». Оно представляет собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности только определенную часть (лимит) страхуемых рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба и называется эксцедентом.

     Договоры  эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем квотного перестрахования, так как являются более выгодными для перестрахователя.

      Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

     В отличие от пропорционального, где главным тезисом является пропорциональное распределение ответственности по рискам, непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности сторон (перестрахователя и перестраховщика) по убытку. Иными словами, в нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховой суммы. Назначение непропорционального перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

     Сущность  непропорционального  перестрахования заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки, но до согласованного в договоре уровня, это превышение подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается определенный лимит, или верхняя граница ответственности

     2. Совершенствование системы перестрахования в России

     Сложность ситуации на отечественном страховом  рынке обусловила проблемы развития отечественного перестрахования. При  ограниченности и невысоком качестве клиентской базы отечественных страховщиков рост капитализации отечественных поставщиков перестраховочных услуг и увеличение ёмкости  размещаемых за рубежом перестраховочных программ защиты их портфелей приводят не столько к повышению качества предоставляемой клиентам перестраховочной защиты, сколько к обострению конкурентной борьбы за передел узкого рынка. Это ведёт к отдельным проявлениям демпинга, коррупции, к снижению эффективности  перестраховочных операций и, в конечном счёте, к подрыву доверия к отечественному перестрахованию в целом, что, в свою очередь, существенно ограничивает возможности импортозамещения в перестраховочной деятельности.

         Ключевой вопрос сегодня – это качество роста операций по реальному перестрахованию, поскольку главные проблемы отечественного перестрахования связаны с недостаточной развитостью его экономических основ и, прежде всего, реального прямого страхования.

         Очевидно, что отечественный перестраховочный  рынок нуждается в расширении  своей воспроизводственной базы  за счёт вовлечения в сферу  своего обслуживания новых групп  потребителей.

      Другой  проблемой рынка перестрахования является то, что для перестрахования рисков гражданской ответственности, которые характеризуются крупными, а порой и катастрофическими убытками, требуется очень существенное реальное перестраховочное покрытие. Это относится, прежде всего, к страхованию гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, страхованию экологических и других рисков, где существует высокая опасность причинения страхователем значительного вреда третьим лицам и окружающей среде. Кроме того, во многих случаях перестрахование у зарубежных перестраховщиков невозможно, поскольку они требуют детальной оценки рисков, которую не всегда можно предоставить им. Необходимым условием решения названных задач на данном этапе развития страхового рынка является создание национальной перестраховочной компании с тем, чтобы все страховые организации, осуществляющие деятельность по страхованию определенных видов ответственности (прежде всего, по обязательным видам), должны в бесспорном порядке перестраховывать определенную (в процентах) часть рисков, принятых на страхование, в этой компании.

     Следующая проблема – это сложная кадровая ситуация в отечественном страховании и перестраховании.

     Кадровая  проблема на российском страховом рынке  действительно существует, и она весьма серьезна. Необходимо последовательно добиваться полноценной практической реализации принятых поправок в законе об организации страхового дела, которые требуют наличия высшего экономического или финансового образования у руководителей страховых организаций.

     Это серьезная проблема. Ее нерешенность подрывает доверие и на страховом  рынке, и на рынке перестраховочных услуг.

     Мировой рынок перестрахования основывается на глобальном перераспределении рисков, поэтому катастрофические убытки, где бы они ни происходили, вызывают всплеск цен на перестраховочную защиту по всему миру. Это совершенно нормальное и естественное явление с глобальной точки зрения, однако, с точки зрения российского перестраховочного рынка, это негативный фактор, препятствующий развитию.

     Видится два пути решения  проблемы:

     Во-первых, следует наращивать ёмкости отечественного перестраховочного рынка, что позволит меньше рисков передавать в перестрахование за рубеж. С этой целью либо активно стимулируют увеличение уставных капиталов страховых компаний, либо создают в той или иной форме перестраховочную компанию, обладающую сверх большой ёмкостью.

     Во-вторых, надо перестраховать рынки на тех  площадках, которые в меньшей  степени, чем европейский континентальный  и лондонский рынки, покрывают убытки по американским портфелям рисков. Однако опыта в урегулировании убытков с другими рынками пока довольно мало, и поэтому традиционными партнерами российских перестрахователей за рубежом по-прежнему являются западные перестраховщики, передача рисков которым связана с рядом трудностей.

     Вместе  с тем независимые рейтинги необходимы для перестрахователей как единственный источник информации о финансовой устойчивости и платежеспособности перестраховщика. Поэтому независимые рейтинги для перестрахователей – это единственный источник объективной информации, которую можно использовать в управленческих целях. 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Сущность  перестрахования состоит в передаче первым (прямым) страховщиком части или всех страховых рисков (обязательств) другому (перестраховщику) с целью гарантированного производства страховых выплат страхователю. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием.