Современные тенденции в наличном денежном обращении в Российской Федерации

Содержание

 

 

 

 

Введение            3

1. Денежная система Российской Федерации.       4
1. Эволюция денег в России.         4
2. Особенности налично-денежной эмиссии в России на современном этапе  7
3. Элементы защиты банкнот Банка России.       9
2. Современные тенденции в наличном денежном обращении

в Российской Федерации         14

Заключение           29

Список используемой литературы       30

Приложение           31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

 

Наличное денежное обращение является важнейшим элементом экономики любой страны, в том числе и Российской Федерации. Наличные деньги по-прежнему остаются одним из главных платежных средств. Доля наличных денег в структуре платежных инструментов, используемых населением при расчетах в сфере розничной торговли, исключительно велика.

На территории России платежи осуществляются в виде наличных и безналичных  расчетов. Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую, выступая то в качестве наличных денежных знаков, то в виде записей на банковских счетах. В условиях активного развития электронных технологий некоторые экономисты высказывали предположение о постепенном исчезновении наличных денег и их замене электронными аналогами. Однако в развитых странах потенциал наличности далеко не исчерпан и объем платежей наличными деньгами составляет 70% и более. В Европе шесть из семи трансакций совершается наличными деньгами в России этот показатель составляет около 97%.

Российские граждане в настоящее время предпочитают использовать именно наличные деньги в качестве основного платежного средства.  По оценкам независимых экспертов в 2011 году именно наличные деньги будут обслуживать более 2/3 розничных платежей во всем мире¹, поэтому на сегодняшний день тема настоящего исследования актуальна. Наличное денежное обращение – важнейший элемент экономики страны, т.к. осуществляют непрерывное движение в сфере обращения, связанное, прежде всего с исполнением функций средства накопления и платежа.

Целью данного исследования является изучение наличного денежного обращения в России.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить задачи:

1. Изучить эволюцию денег в России;
2. Выявить особенности налично-денежной эмиссии в России на современном этапе;
3. Изучить элементы защиты банкнот Банка России и виды подделки банкнот;
4. Выявить современные тенденции в наличном денежном обращении в Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Денежная система в Российской Федерации

 

 

 

1.1. Эволюция денег в России

 

 

 

История российских денег, как в зеркале, отражает:

• особенности становления и развития российского государства;
• его географическое положение между Западной Европой и Азией и в течение длительного времени отсутствие выхода к морю;
• относительно позднее открытие собственных руд, содержащих драгоценные металлы;
• тесную связь в XVIII—XIX веках с Германией, «поставлявшей» не только невест русским императорам, но и правила ведения финансового хозяйства.

Эти, а также ряд других причин обусловили основные этапы эволюции денег России:²

1. Использование с древнейших времен в качестве денежного материала привозных золота и серебра. Среди славянских племен имели хождение римские серебряные денарии (I—III вв.) и серебряные драхмы правителей Ирана из династии Санасидов (IV—VII вв.). С конца VIII века в денежном обращении находились серебряные дирхемы Арабского халифата. В XI—XII веках получили хождение (особенно в Северо-Западной Руси) западноевропейские денарии, которые на Руси называли кунами (от древлянского слова, обозначавшего куницу) со времен использования древних «меховых» денег;

2. Формирование денежной системы на Руси в IX—X веках, когда закрепились основные названия русских денежных единиц: гривна кун (68,22 г серебра), которая равнялась 25 кунам (арабским дирхемам), или 20 ногатам (дирхемам более тяжелого веса), или 50 резанам (частям разрезанной гривны);
3. Чеканка в конце X — начале XI веков (запоздалая по сравнению с другими

государствами) собственных русских монет из золота и серебра: златников и сребреников Владимира Святославича и других князей. Период изготовления и обращения русских монет был коротким (около 20 лет) из-за отсутствия разведанных серебряных и золотых месторождений;

4.«Безмонетный период» с середины XII до середины XIV веков в связи 
с междоусобными войнами и монголо-татарским нашествием. Лишь в западные 
области Руси поступали западноевропейские монеты, а в восточные и юго-восточные области привозились золотоордынские серебряные дирхемы. Для международной торговли и крупных платежей во внутренней торговле стали использоваться серебряные слитки, получившие название гривен серебра. Их разновидности: новгородские (имевшие наибольшее хождение), киевские, черниговские, литовские гривны.

В качестве мелких платежных единиц использовались старые дирхемы и денарии, их обломки, а также различные товары-деньги: шкурки пушных зверей, вытертые негодные шкурки, собранные в связку и скрепленные княжеской печатью, стеклянные бусы, раковины каури.

С XIII века новгородский слиток серебра в форме бруска весом около 200 г стали называть рублем (часть разрубленной гривны). Он состоял из 13 гривен, каждая из них — из 7 бел или 28 кун;

5. Более поздний по сравнению с другими странами переход во второй половине XIV—XV веках от денег «по весу» к деньгам «по счету». Литье рублей-слитков прекратилось в первой половине XV века. До этого, со второй половины XIV века, в Москве при Дмитрии Донском чеканили на весовой основе рубля свои серебряные монеты, получившие название «деньги», или «денги», а также «полуденги». В начале XV века чеканка денег началась в Новгороде и Пскове, где выпускались также «четверетцы», по весу равные 1/4 «денги», в других городах — еще и «пулы» — медные монеты для мелкой торговли;

6. Формирование общерусской денежной системы в конце XV века на базе наиболее крупных московской и новгородской систем с их номиналами. В основу был положен счетный рубль, равный 100 новгородкам, или 200 московкам, или 400 полушкам. Деление русского обращения на московское и новгородское прекратилось только к концу XVI века;
7. Установление в XVI веке государственной монополии на денежную чеканку после проведения первой денежной реформы Елены Глинской (1535 г.). Первоначально монеты изготовлялись откупщиками-денежниками, а после 1420 года — денежными дворами, открытыми в Москве, а затем в Новгороде;

8. Длительное существование в XVII веке архаичной денежной системы, о чем говорят названия монет: «рубль», «полтина», «гривна», «алтын», «копейка», «денга», «полушка», «полуполушка», «пул», «мортка», «резник». Начало изменению этой системы было положено денежной реформой 1653-1654 годов, в результате которой были введены в обращение серебряный рубль, медная полтина, алтын и грош.

Монетная система, построенная  по десятичному принципу (наиболее передовая в Европе), стала формироваться только после монетной реформы Петра I (1698-1704 гг.);

9. Преобладание в истории российских денег XIX века периода использования системы серебряного монометаллизма, окончательно установившейся в результате денежной реформы Канкрина (1839-1843 гг.). В качестве основной денежной единицы на этом этапе был узаконен серебряный рубль, монеты из других металлов оценивались по стоимости серебра.

Система золотого монометаллизма была установлена лишь к концу XIX века в результате денежной реформы, проводимой С.Ю. Витте (1895-1897 гг.). После этой реформы вся серебряная монета превращалась в разменное средство при золотом рубле;

10. Относительно слабое по сравнению с другими государствами применение в XIX веке кредитных денег, особенно эмитируемых коммерческими банками.

Идея выпуска в России ассигнаций возникла в 40-х годах XVIII века в период царствования Елизаветы Петровны, однако была отвергнута Сенатом, который нашел предосудительным, что вместо денег в обращении будут ходить "бумажки".

После восшествия в 1761 году на престол Петра III государственная казна была пуста, в связи с чем в мае 1762 года был обнародован указ о выпуске банковских билетов, замещающих металлические деньги. Были заготовлены билеты достоинством 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей, но выпуску их помешал переворот, организованный женой императора, в результате которого Петр III был убит, а на престол была возведена Екатерина II.

Манифест Екатерины II от 29 декабря 1768 года возвестил: "Мы с удовольствием  приступаем к учреждению в Империи нашей променных банков и надеемся, что оказываем через то новый знак материнского ко всем нашим подданным попечения". Выпускаемые с 1769 года ассигнации использовались в основном для финансирования расходов войны с Турцией.

1 января 1769 года были учреждены  два банка: в Санкт-Петербурге и в Москве. На банки был возложен обмен медных денег на государственные ассигнации четырех достоинств: 25, 50, 75 и 100 рублей. Их печатали черной краской на белой бумаге с водяными знаками, с изображениями российских императоров. Замена бумажных банкнот проводилась нечасто /раз в 10-25 лет/.

Указом от 13 февраля 1868 года было принято  решение о введении в обращение  государственных кредитных билетов достоинством 1, 2, 3, 10, 25, 50 и 100 рублей. Что касается кредитного билета достоинством в 10 рублей, то его новые образцы еще вводились в 1898 и 1909 годах. Эмитируемые с 1 июля 1841 года кредитные билеты (с 1860 г. — созданным Государственным банком), в сущности, оставались бумажными деньгами, так как выпускались не для кредитования товарооборота, а для покрытия непроизводительных государственных расходов.

Вплоть до реформы 1895-1897 годов Государственный банк выпускал кредитные билеты для предоставления их царскому правительству в виде ссуд под облигации государственных займов.

К 1904 году почти ²/₃ денежной массы в России приходилось на золотые деньги. Депозитные деньги практически отсутствовали из-за недостаточного использования российскими банками безналичных расчетов и их инструментов (чеков, жироприказов). Если в Великобритании к началу XX века эти расчеты получили широкое распространение, то в России они только начали организовываться. При отделениях Государственного банка стали создаваться расчетные отделы, где взаимные денежные претензии торгово-промышленных фирм погашались бухгалтерской проводкой по счетам. Основными безналичными платежными средствами были коммерческие векселя фирм;

11. Неустойчивость денежного обращения в царской России в начале XX века из-за дефицитности бюджета и платежного баланса, большая внешняя задолженность и соответственно большая зависимость от иностранного капитала. Данное положение имело место, несмотря на высокое обеспечение выпускавшихся кредитных билетов золотым запасом: со времени денежной реформы 1895-1897 годов и до Первой мировой войны — более 100%.

Значительная часть золота не попадала в страну, а оставалась на счетах Казначейства и Государственного банка в заграничных банках. К 1913 году правительство держало на счетах заграничных банков около 650 млн. руб. золота и иностранных активов Государственного банка.

Огромный золотой запас  к 1914 году в размере 1,7 млрд. руб. почти  наполовину был сформирован путем получения внешних займов. За 1898-1913 годы ввоз золота составил 772 млн. руб.³;

12. Жесткая эмиссионная денежная система России в начале XX века по сравнению с системами других стран (Франции, Германии) вела к ее удорожанию и слабой эластичности. Эмиссия бумажных денег обусловливалась не экономическими потребностями, а состоянием золотого запаса. Для восполнения нехватки денежных знаков стали совершаться вексельные операции Казначейства. Широко использовались частные долговые обязательства: векселя, торговые обязательства и др. Государственный банк и иные кредитные учреждения проводили такие вексельные операции, как учет векселей и выдачу ссуд под их обеспечение. В 1906 году были введены почтовые переводы на любую сумму;

13. Советский период. Первые годы советской власти были отмечены расстройством денежной системы. В сфере обращения находились царские кредитные билеты, думские деньги, "керенки", ценные бумаги и "совзнаки", не пользовавшиеся доверием у населения. В Наркомфине велась дискуссия по поводу названия советской денежной единицы: гривна, целковый или червонец. С ноября 1922 года началось поступление в обращение банкнот номиналом 1, 2, 3, 10, 25 червонцев. Одновременно выпускались и золотые червонцы в виде монет, которые использовались в основном для внешнеторговых операций. В 1925 году 1 червонец был приравнен к 10 рублям.

В 1937 году была выпущена новая серия  банкнот номиналами 1, 3, 5 и 10 червонцев. На них впервые появился портрет вождя мирового пролетариата Ленина. Червонцы имели хождение в СССР до 1947 года. В 1947 году И.В. Сталин провел денежную реформу, по которой старые банковские билеты были заменены новыми, выраженными в рублях. Старый червонец был приравнен к одному новому рублю. В обращение поступили денежные знаки следующих номиналов: 1, 3, 5, 10, 25, 50 и 100 рублей. 50-рублевая купюра в целом повторяла знаменитые "николаевские" 100 и 500 рублей.

В 1961 году, в результате очередной реформы, в оборот были выпущены денежные знаки нового образца - банкноты достоинством 1, 3, 5, 10, 25, 50 и 100 рублей. Обмен денег производился с 1 января по 1 апреля 1961 года без ограничений, при этом новый рубль приравнивался к 10 старым.

В ходе денежной реформы 1991 года /известной как павловской/ были изъяты из обращения 50- и 100-рублевые купюры образца 1961 года. Обмен изымаемых купюр на новые был произведен за три дня и сопровождался существенными ограничениями: не более 1000 рублей на человека, а сумма наличных денег, доступных для снятия в Сбербанке СССР, - не более 500 рублей. С целью проведения реформы были выпущены новые купюры 50 и 100 рублей, затем появились банкноты достоинством 1, 3, 5 , 10,  200, 500, 1000 рублей. В 1992 году были выпущены банкноты нового образца номиналом 200, 500 рублей, ставшие последними купюрами с изображением Ленина. В 1991 году в обращение поступил новый тип монет номиналом 1, 5 и 10 рублей, а также 10 и 50 копеек. Впервые в истории советского денежного обращения на монетах отсутствовал государственный герб. Монеты, получившие название "монеты ГКЧП", находились в обращении около года.

В 1992 году были выпущены монеты РФ нового образца, в том числе и 10 рублей. Монета 10 рублей была изготовлена из медно-никелевого сплава, диаметром 21 мм. На лицевой стороне монет располагалось изображение двуглавого орла. В том же году появились банкноты достоинством в 5000 и 10000 рублей. Но это были уже не советские, а российские деньги;

14. Современный этап⁴. В 1993 году было прекращено хождение денег образца 1961-1992 годов. В обращении используются только банкноты образца 1993 года достоинством 100, 200, 500, 1000, 5000, 10000, 50000 рублей. 10-рублевая монета образца 1993 года стала самой мелкой монетой, а самой крупной монетой - 100-рублевая.

В 1995 году была произведена постепенная  замена денежных знаков на купюры современного рисунка достоинством 1, 5, 10, 50 и 100 тысяч рублей. Позднее появилась купюра достоинством 500 тыс. рублей. Банк России отказался от чеканки рубля в монетах.

В 1997 году правительство и ЦБ РФ провели деноминацию рубля. 1 новый  рубль равнялся 1000 старых рублей. Деноминация оставила все рисунки российских купюр теми же, уменьшив их номинал в одну тысячу раз. В 1998 году в обращении снова появились монеты. Монета номиналом 10 рублей образца 1997 года /комбинированная/ имеет массу 8,40 г. Является биметаллической: белый сердечник чеканится из мельхиора, а желтое внешнее кольцо - из медно-цинкового сплава /латуни/. Находится в обращении и сейчас.

С 1 января 1998 года и по настоящее время в обращении находятся банкноты достоинством 5 /полностью изъята из обращения/, 10, 50, 100, 500 рублей. В 2001 году появилась банкнота достоинством 1000 рублей, а в 2006 году - 5000 рублей. Все банкноты несколько раз были модифицированы.

 

 

 

1.2. Особенности налично-денежной эмиссии в России на современном этапе

 

 

 

На протяжении длительного  времени эмиссионные операции в  нашей стране осуществлял Госбанк СССР через систему кассовых и кредитных планов, а также баланса доходов и расходов населения. Правительство устанавливало предельный размер выпуска денег в обращение как сальдо поступлений и выдачи наличных денег по кассовому плану.

Прогноз кассовых оборотов (кассовый план) формировался на основе заявок клиентов о планируемой величине получения наличных денег в предстоящем периоде на строго определенные цели и в пределах установленных пропорций в зависимости от суммы выручки от реализации товаров и услуг. Составлялся эмиссионный баланс Госбанка СССР, который отражал состояние и результаты регулирования денежного обращения. В балансе учитывались операции по выпуску денег в обращение, операции по изъятию денег, эмиссионное сальдо как результат первых операций. Наличный и безналичный денежный оборот был разграничен, предполагалось использование различных методов и инструментов управления им.

Что касается наличной денежной эмиссии, то в современных условиях произошел отказ от разделения кассового и денежно-кредитного планирования и переход к анализу и прогнозированию состояния денежного обращения по денежным параметрам (агрегатам), которые дают представление о динамике совокупного денежного оборота и необходимости выпуска денег в обращение.

Потребность хозяйственного оборота в денежных средствах  прогнозируется путем установления контрольных цифр минимальных и максимальных границ прироста денежной массы.

В России эмиссионным центром является Центральный банк РФ (Банк России), в соответствии с законодательством он:

• монопольно проводит эмиссию наличных денег;
• прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет;
• создает резервные фонды банкнот и монет;
• устанавливает правила хранения, перевозки, инкассации денег для кредитных организаций;
• устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения⁵.

Центральный банк использует экономико-математические модели функций спроса и предложения денег и дает оценку оптимальной на данном этапе емкости совокупного денежного оборота и потенциального предложения денег. Плановые показатели лимитов по объему выпуска наличных денег в обращение отдельно не устанавливаются. Центральный банк при осуществлении эмиссионных операций исходит из потребностей хозяйственного оборота и государства.

Выпуск наличных денег в обращение представляет собой процесс, складывающийся из нескольких этапов⁶:

1. составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;
2. изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;
3. организация рынка фондов денежной наличности;
4. транспортировка денежной наличности;
5. собственно выпуск денег в обращение.

Эмиссию наличных денег проводят центральный банк и его подразделения расчетно-кассовые центры — РКЦ). Они создаются в различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в РКЦ открываются резервные фонды и оборотные кассы.

В резервных фондах хранится запас  денежных знаков, предназначенных для  выпуска в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом.

В оборотные кассы РКЦ постоянно  поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из них постоянно выдаются наличные деньги.

Таким образом, деньги в оборотных  кассах пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении.

Если сумма поступлений наличных денег в оборотные кассы РКЦ превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они вводятся из оборотных касс РКЦ в их резервные фонды. Резервными фондами РКЦ распоряжаются территориальные управления (городские, областные, республиканские) центрального банка.

Если в результате действия банковского  мультипликатора у данного коммерческого  банка возрастает величина денег  на депозитных счетах, то увеличивают  потребность клиентов в наличных деньгах и свободный резерв коммерческого банка.

Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать коммерческим банкам наличные деньги в пределах их свободных резервов. Поэтому если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастет потребность в наличных деньгах, а поступление денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастет, то РКЦ вынуждены будут увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого они на основе разрешения территориального управления центрального банка переведут наличные деньги из резервного фонда в оборотные кассы РКЦ. Для данных РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом по стране эмиссия наличных денег может и не произойти.

Сведениями о том, произошла  или не произошла в данный день наличная эмиссия, располагает только центральный банк, где составляется ежедневный эмиссионный баланс. Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих банков, т.е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребования.

Следовательно, наличные деньги, трансформируясь  в безналичные деньги, находящиеся  на депозитных счетах, представляют собой составную часть денежной массы, созданной коммерческими банками в результате действия механизма банковского мультипликатора.

 

 

 

1.3. Элементы защиты банкнот Банка России

 

 

 

Бумажные денежные знаки (банкноты), являющиеся законным платежным средством, часто подвергаются подделке. Для этого используются разнообразные технические средства и материалы. В распоряжении фальшивомонетчиков имеется самая современная техника, позволяющая изготавливать поддельные банкноты с высоким качеством их воспроизведения.

Подделка банкнот предполагает выбор соответствующей подложки и других материалов, нанесение изображений, а также имитацию необходимых элементов защиты. При всем многообразии способов воспроизведения отдельных составных частей и реквизитов банкнот можно определить два основных вида их подделки:

• переделка банкнот меньшего номинала в банкноты большего номинала путем изменений полиграфического оформления на той же бумажной подложке (с одной или обеих сторон подлинной банкноты малого номинала определенными способами полностью или частично удаляют элементы оформления и на их место наносят изображение банкноты более высокого достоинства). Основная опасность данного вида подделок заключается в использовании бумаги подлинных денежных знаков;
• изготовление новых банкнот на основе бумаг потребительского назначения с подделкой полиграфического оформления под подлинные банкноты (все элементы банкнот и их реквизиты воспроизводят с подлинных денежных знаков). Такие подделки определяются по отсутствию необходимых элементов технологической защиты бумаги-основы.

Для полиграфического оформления поддельных банкнот наиболее часто используются способы полиграфической печати и копировально-множительные процессы, а также соответствующие данным способам технические средства и материалы.

Основным способом полиграфической  печати при изготовлении поддельных банкнот является офсетная печать. Кроме того, известны случаи использования для этой цели способа трафаретной печати. Отличия в способах нанесения отдельных изображений и реквизитов исследуемых банкнот от настоящих могут служить основанием для вывода об их подделке. Достаточно серьезную опасность представляют подделки банкнот с использованием современной множительной техники, при этом наибольшее применение находят электрофотографические аппараты (ксерокопирование). Эта опасность обусловлена высоким качеством воспроизведения цветных изображений. 

Необходимые элементы защиты имитируются на поддельных банкнотах указанными выше способами и могут быть определены соответствующими методами. При этом следует иметь в виду, что комплекс защитных элементов на конкретной банкноте в полном объеме воспроизвести не удается. Поэтому успех в определении подделки зависит от наличия сведений о защитных особенностях конкретной банкноты и полноты проводимых исследований.

Для затруднения фальсификации  и облегчения диагностики подделок банкноты должны быть обеспечены высокими защитными свойствами. Это достигается внесением в них комплекса защитных элементов в результате использования специальных технологических приемов при изготовлении банкнот, определенным сочетанием способов и приемов нанесения полиграфического оформления, а также применением специальных материалов.

Таким образом, можно условно  выделить 3 вида защиты:

1. Технологическая  защита представляет собой комплекс признаков, которые можно обнаружить визуально. Эти элементы защиты вносят в отдельные части банкнот с помощью специальных технологических приемов. Признаками технологической защиты являются: композиционный состав бумаги – подложка (бывает  бумажная и полимерная); цветные волокна; конфетти; водяной знак; защитная нить; голограммы/кинеграммы.

2. Полиграфическая  защита заключается в использовании различных способов и приемов полиграфической печати, комбинация которых в совокупности с другими видами защиты существенно затрудняет подделку и облегчает ее обнаружение. В банкнотах данный вид защиты доминирует по количеству используемых защитных элементов.

3. К физико-химической защите относятся: магнитная краска (ферромагнитный компонент); свечение в ультрафиолетовых лучах (люминофоры); инфракрасная краска.

Данный вид защиты основан на использовании добавок химических веществ при создании банкнот, наличие которых может быть определено специальными методами.

Рекомендации  по проведению исследований денежных знаков:

При проведении исследований необходимо проверить не менее 5-6 основных признаков подлинности. В процессе исследования рекомендуется сравнить сомнительную банкноту с подлинной того же достоинства или с банкнотой той же серии, ищут различия, а не сходство. Осмотр банкноты следует начинать в условиях рассеянного дневного (или искусственного освещения), который позволяет наиболее полно и точно определить многие характеристики.

При изучении банкноты при  проходящем свете изучается водяной знак, защитная нить и совмещенные изображения, нанесенные на лицевой и оборотной сторонах банкноты, а также их соответствие описанию и образцу. При определении цветовых характеристик совмещенных изображений рекомендуется исследования в проходящем свете чередовать с исследованиями в отраженном свете. В отдельных случаях определяют окрашенные волокна в составе бумаги. С помощью лупы изучают микротексты на нити, а также качество совмещённых изображений.