Специфика банковского менеджмента

БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ Специфика  банковского менеджмента

 

Менеджмент – это рыночная модель управления экономикой, ориентированная  на извлечение максимальной прибыли  при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.

 

Банки – структурообразующий элемент рыночной экономики. Эффективное управление банками – основа устойчивости всей кредитнофинансовой системы.

 

Банковский менеджмент представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.

 

Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком. Эта специфика состоит в сле дующем:

 

•               содействие движению финансовых резервов;

 

•               извлечение прибыли за счет использования  преимущественно привлеченного  капитала;

 

•               высокий уровень конкуренции  на финансовых рынках;

 

•               своеобразие банковского продукта;

 

•               высокие риски всех банковских операций;

 

•               наличие внешнего регулирования  и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;

 

•               необходимость использовать передовые  информационные системы.

 

Функции банковского менеджмента:

 

•               выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;

 

•               координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;

 

•               организация технологического цикла  банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и  активами и т.д.).

 

Принципы  банковского менеджмента:

 

•               учет макроэкономических факторов и  конъюнктуры финансо вого рынка;

 

•               учет нормативных требований Центрального Банка;

 

•               ориентация деятельности на рыночный спрос, на услуги кредитный организаций;

 

•               оптимизация доходности и рисков банковских операций;

 

•               сочетание принципов централизации  и децентрализации в управлении.

 

Несмотря  на высокую степень регулируемости банковской дея тельности, каждый банк представляет собой самоуправляемую систе му , имеющую свои особенности.

 

Процесс управления кредитной организацией включает:

 

•               постановку целей;

 

•               анализ управленческой деятельности;

 

•               планирование;

 

•               прогнозирование;

 

•               организацию и регулирование  деятельности всех подразделе ний банка;

 

•               мотивацию деятельности персонала;

 

•               мониторинг 1 (слежение), контроль и  учет.

 

Виды банковского менеджмента:

 

•               стратегический (общий);

 

•               финансовый;

 

•               менеджмент персонала.

 

Стратегический (общий) менеджмент включает определение об щей концепции  развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.

 

Финансовый менеджмент – управление финансовоэкономической деятельностью  банка.

 

Финансовый менеджмент включает:

 

•               управление капиталом;

 

•               управление активами и пассивами;

 

•               управление ликвидностью;

 

•               управление доходностью;

 

•               управление банковскими рисками;

 

•               финансовое планирование и бюджетирование ;

 

•               система учета и информации.

 

Менеджмент персонала – управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.

 

Финансовый менеджмент в банке

 

Управление капиталом 

 

Управление капиталом предполагает:

 

•   обоснование его достаточности  в соответствии с объемом,

структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля

рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются соб 

ственные средства. В любом случае банки с высокой долей капитала

считаются более надежными и  конкурентоспособными;

 

•    выбор оптимального для  данного момента способа наращи

вания капитала. Различают следующие  способы:

 

-         важнейший  внутренний источник роста капитала  – прибыль. Ее размер связан с дивидендной политикой банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении старых акционеров и привлечении новых, поэтому доходность акций должна быть не ниже доходности других инвестиций с аналогичной степенью риска;

 

-         увеличение установленного капитала банка в форме АО возможно за счет повторных эмиссий акций, что связано с высокими эмиссионными издержками.1

 

-         привлечение  суббординированных кредитов.

 

•    учет стоимости и рисков привлечения сре дств кл иентов и

других кредитных организаций.

 

Окончательный выбор источника  увеличения капитала делается с учетом совокупности различных факторов.

 

11.2.2.       Управление  активами и пассивами 

 

Управление активами и пассивами  предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ли квидности, доходности и риска.

 

При организации депозитных операций следует:

 

•         разнообразить  депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;

 

•         особое внимание уделять срочным депозитам, которые  в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;

 

•         постоянно  отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных сче тах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам пе реводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит);

 

•         сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);

 

•         проводить  процентную политику, обеспечивающую привлече ние клиентов – вкладчиков и процентную маржу (разницу между  взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках.

 

Управление активами предполагает:

 

1. Диверсификацию активных операций  по степени их ликвидности.

Выделяют:

 

•         высоколиквидные  активы – первичные резервы 1 (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);

 

•         вторичные  резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в  пользу банка со сроком погашения  в течение 30 дней;

 

•         остальные  ссуды;

 

•         ценные бумаги негосударственных эмитентов;

 

•         основные средства (здания и оборудование) –  неликвидные активы.

 

2.     Отслеживание рисков  и их снижение, создание резервов  на возможные потери по активным  операциям. 

 

3.     Поддержание доходности  активов. В зависимости от доходности опе рации делятся на приносящие и не приносящие доход. Доходы, приносящие активы, делятся по признаку их стабильности:

 

•         стабильный доход – кредитные и инвестиционные операции;

 

•         нестабильный доход – консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию.

 

 

 

 

 

.

Основные методы управления активами

 

Все ресурсы банка (собственные  и привлеченные) образуют об щий  фонд средств , который размещается  по активам на основе текущих приоритетов  либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли (рис.50).

 

 

 

 

 

Метод считается рискованным. Им в  отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

 

 

 

Метод распределения активов или  консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на ско рости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам (рис. 51).

 

 

 

Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных центров ликвидности – при быльности.

 

 

 

При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос  на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше уделяют внимания клиентам.

 

Метод научного управления активами, или экономико математический , ориентируется  на максимизацию прибыли при соблю  дении нормативов ликвидности и  диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления акти вами и пассивами лежат так называемые золотые банковские правила.

 

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов является уровень доходности по активным операциям банка.

 

 

Золотые банковские правила

 

•         Краткосрочные  пассивы размещаются в краткосрочные  активы. Долгосрочные пассивы размещаются  в долгосрочные активы.

 

•         Сумма  краткосрочных и среднесрочных  средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.

 

•         Сумма  долгосрочных средств по активу может  превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капи тала. Срок размещения не должен превышать  срок привлечения 2 .

 

•         Структура  активов : чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем  выше его ликвидность.

 

•         Структура  пассивов : чем ниже доля вкладов  до востребования и больше доля срочных  вкладов, тем выше ликвидность.

 

11.2.3.       Управление доходностью банка

 

Управление  доходностью банка предполагает извлечение по актив ным операциям  дохода, достаточного для покрытия:

 

•         издержек по привлечению средств;

 

•         операционных издержек;

 

•         издержек инфляции;

 

•         рисков по доходным операциям (премия за риск);

 

Следует различать понятия, образующие систему финансовых ре зультатов  деятельности банка :

 

•         доходы банка;

 

•         расходы  банка;

 

•         прибыль  банка;

 

•         доходность банка или отдельных операций;

 

•         прибыльность (рентабельность) банка.

 

 

 

Для расчета прибыли выделяют процентные и непроцентные доходы и расходы.

 

Прибыль банка характеризует конечный финансовый результат, отражается по пассивному сч . №703.

 

Балансовая прибыль представляет собой разницу между доходами (сч . №701) и расходами (сч . №702).

 

Убытки (превышение расходов над доходами) отражаются на сч . №704 (А).

 

Банки уплачивают следующие налоги:

 

•         налог  на прибыль и налог на операции с ценными бумагами (отражаются на сч . №70501 – Использование прибыли отчетного года);

 

•         налог  на добавленную стоимость, налог  на имущество, налоги в дорожные фонды, местные налоги и плата за землю (отражают ся по дебету сч . №70209 – Другие расходы).

 

 

Налог на прибыль банка составляет 24% (с 2002 г.).

 

Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается в системе показателей (коэффициентов). К основным показателям  отно сятся:

 

 

11.2.4.       Управление  банковскими рисками

 

Управление банковскими рисками  включает:

 

•         классификацию  рисков по их видам;

 

•         выявление  взаимозависимостей между различными группами рисков;

 

•         определение  целей и принципов управления рисками;

 

•         выделение этапов управления рисками;

 

•    выбор способов снижения рисков.

Риск – вероятность возникновения  убытков или недополучения 

 

доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).

 

Классификация рисков (рис. 52) многовариантна: строится в зависимости от выбранных критериев 1 .

 

 

 

 

 

 

Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие  риски:

 

•      кредитный;

 

•      портфельный (ценные бумаги);

 

•      риск ликвидности;

 

•      риск изменения  процентных ставок;

 

•      валютный (риск изменения  стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении  валютного курса).

 

Управление финансовыми рисками  по МСФО осуществляется в отношении  следующих рисков:

 

•      кредитный;

 

•      рыночный;

 

•      географический;

 

•      валютный;

 

•      ликвидный;

 

•      процентной ставки.

 

Кроме того, выделяются операционные и юридические риски.

 

Цели управления рисками:

 

•      избежать риска;

 

•      удержать риск за инвестором;

 

•      перевести риск на третье лицо.

 

Принципы управления рисками:

 

•      нельзя рисковать  больше, чем может позволить собственный  капитал;

 

•      тщательно просчитывать последствия риска;

 

•      нельзя рисковать  многим ради малого .

 

Этапы управления риском:

 

•      определение сферы  риска;

 

•      количественная оценка риска;

 

•      разработка программы  мероприятий по снижению рисков;

 

•      мониторинг (отслеживание) рисков.

 

Основные способы снижения риска:

 

•      диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);

 

•      лимитирование  – установление лимита (предельных сумм креди тования, расходов и т.п.);

 

•      самострахование  – создание резервных и страховых  фондов за счет кредитной организации;

 

•      страхование –  перенесение части риска на страховую  компа нию, которая возмещает  полностью или частично ущерб  кредитору при возникновении  страхового случая;

 

•      хеджирование ;

 

•      оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.

 

•      создание резервов на возможные потери.

 

 

 

11.2.5.       Современные  системы финансового управления 

 

Цель финансового управления –  обеспечение контроля за уровнем  расходов и повышение рентабельности деятельности кредитной органи зации.

 

Задачи финансового управления:

 

•               оптимизация затрат;

 

•               создание эффективной системы финансовой диагностики и оперативного мониторинга  рентабельности банковских продуктов  и ра боты отдельных подразделений кредитной организации;

 

•               разработка нормативной базы для  внутреннего управления и формализации процедур управления расходами, доходами, прибылью;

 

•               автоматизация аналитических систем.

 

 

Методы финансового управления

 

•               диверсификация активов и пассивов по суммам, срокам, цене с целью оптимизации  прибыли, рисков, адекватности капитала;

 

•               казначейское управление краткосрочными активами и обяза тельствами путем  создания казначейства. Казначейский отдел осуществ ляет связь с другими подразделениями банка на основе постоянного мониторинга банковских позиций с точки зрения доходов и расходов. Ка значейства возникли в зарубежной банковской практике в начале 80х го дов.

 

Секъюритизация (от англ. securitization ) – метод управления активами и пассивами, основанный на комбинации традиционного, коммерческого (комиссионные доходы) и инвестиционного банковского бизнеса. Секъюритизация предполагает трансформацию свободно обра щающихся активов (ссуд и др. видов дебиторской задолженности) в цен ные бумаги и хеджирование банковских рисков путем участия и финан совых фьючерсах или покупки опционов.

 

Бюджетирование – процесс формирования и мониторинга бюджета (доходов  и расходов), финансовое планирование и управление потоками денежных средств на принципах хозяйственного (коммерческо го) расчета. В практике отечественных банков бюджетирование все чаще используется в последнее время. Теория бюджетирования только фор мируется. Необходимость внедрения бюджетирования связана с автома тизацией процессов управления банком в целом и финансового учета в частности.

 

Бюджетирование предполагает наличие  в организационной структуре  кредитной организации специальных  бюджетных центров учета. В зависимости  от критериев классификации выделяют центры прибыли; центры затрат; центры размещения; центры привлечения; центры поддержки; смешанные центры и т.п.

 

Центры покупают и продают друг другу финансовые ресурсы и услуги либо напрямую, либо через специальное  подразделение внутренний банк, выполняющее функции казначейства. Реально решение сложных задач бюджетирования в современных условиях возможно только на базе его автоматизации, например, использования специализированных технологий типа OLAP ( Online Analytical Processing оперативный анализ данных).

 

Менеджмент персонала

 

Кредитные организации ориентированы  на персоналоемкие виды деятельности. Их эффективность в значительной степени определяется количеством  и качеством услуг, оказываемых  клиентам. Профессионализм сотрудников имеет первостепенное значение.

 

Управление персоналом включает:

 

•         планирование потребности в квалифицированных  сотрудниках;

 

•         составление  штатного расписания и подготовка должностных  инструкций;

 

•         подбор персонала  и формирование коллектива сотрудников;

 

•         анализ качества работы и контроль;

 

•         разработка программ профессиональной подготовки и повыше ния квалификации;

 

•         аттестация сотрудников: критерии, методики, оценки;

 

•         мотивация: заработная плата, премии, льготы, продвижения по службе.

 

Цели развития персонала:

 

•         повышение  квалификации;

 

•         повышение  эффективности труда;

 

•         снижение текучести кадров;

 

•         подготовка необходимых руководящих кадров;

 

•         воспитание молодых способных сотрудников;

 

•         достижение большей независимости рынка  труда;

 

•         адаптация  к новым технологиям;

 

•         рост социальных качеств сотрудников и их удовлетворенности  трудом.

 

Этапы развития персонала:

 

•         повышение  квалификации;

 

•         планирование карьеры;

 

•         структурирование труда (включает как расширение направлений  деятельности, так и углубление профессиональных знаний в целом).

 

Меры по развитию персонала:

 

•         сохранение работоспособности;

 

•         адаптация  персонала к изменяющимся условиям;

 

•         подготовка сотрудников к выполнению более  сложных задач;

 

•         организация  психологической помощи сотрудникам, работаю щим в условиях повышенных рисков.

 

 

Факторы эффективного менеджмента:

 

•   профессиональный рост   обязательное специальное  образование;

 

-      открытость информации о перспективах  профессионального роста; 

 

-      обеспечение возможности роста; 

 

•   мотивация (материаль      материальное вознаграждение – достаточно

ная )                                          высокий уровень заработной платы;

 

-      соответствие оплаты труда его  результатам; 

 

-      престижность работы;

 

-      социальные привилегии за счет  фонда социального развития;

 

•   стиль  руководства           справедливость требований и доброжелатель 

 

ный микроклимат  в коллективе.

 

Современный уровень банковского менеджмента  предполагает создание системы управления персоналом, основанной на кадровой стратегии, учитывающей все многообразие факторов функционирования банка.