Страхование кредитноко риска

     Содержание: 

     Введение 3

     1. Сущность и факторы возникновения  кредитного риска 5

     2. Виды кредитного риска и порядок  управления ими 9

     3. Понятие кредитного портфеля  и его качества 11

     4. Страхование кредитного риска 15

     5. Проблемы и пути снижения кредитных рисков в современных условиях 17

     Заключение 28

     Список  использованной литературы 31

     Введение 

     Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

     Всякая  деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную  долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая  деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

     Риск  представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

     Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

     В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск - риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

           Особое место в  системе управления кредитными рисками  занимает страхование кредитных рисков. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков. Управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса.

     1. Сущность и факторы возникновения кредитного риска 

     Успех деятельности коммерческого банка  зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования  банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

     Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

     Кредитные операции коммерческих банков являются одним 
из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке 
кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов 
кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный 
риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. 
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных 
обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении 
ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются 
на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

     К числу таких операций относятся:

     • предоставленные и полученные кредиты (займы);

     • размещенные и привлеченные депозиты;

     • прочие размещенные средства, включая  требования на получение 
(возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных 
по договору займа;

     • учтенные векселя;

     • уплата кредитной организацией бенефициару  по банковским 
гарантиям, не взысканная с принципала;

     • денежные требования кредитной организации  по сделкам 
финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

     • требования кредитной организации  по приобретенным по сделке правам (уступка требования);

     • требования кредитной организации по приобретенным на вторичном 
рынке закладным;

     • требования кредитной организации  по сделкам продажи 
(покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых 
активов);

     • требования кредитной организации  к плательщикам по оплаченным 
аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных 
аккредитивов);

     • требования к контрагенту по возврату денежных средств 
по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных 
финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, 
если ценные бумаги являются некотируемыми;

     • требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю  по операциям финансовой аренды (лизинга).

     Степень кредитного риска зависит от следующих  факторов:

     • экономической и политической ситуации в стране и регионе, 
т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические 
факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

     • степени концентрации кредитной  деятельности в отдельных 
отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный 
объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

     • кредитоспособности, репутации и  типов заемщиков по формам 
собственности, принадлежности и их. взаимоотношений с поставщиками 
и другими кредиторами;

     • банкротства заемщика;

     • большого удельного веса кредитов и  других банковских контрактов, 
приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

     • концентрации деятельности кредитной  организации в малоизученных, 
новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

     • удельного веса новых и недавно  привлеченных клиентов, 
о которых банк не располагает достаточной информацией;

     • злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

     • принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных 
быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

     • диверсификации кредитного портфеля;

     • точности технико-экономического обоснования  кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

     • внесения частых изменений в политику кредитной организации 
по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных 
кредитов;

     • вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения 
и т.д.

     Поскольку на практике эти факторы могут  действовать в противоположных  направлениях, то влияние положительных  факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном  направлении, то возможно и другое —  отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

     Перечисленные факторы кредитного риска можно  сгруппировать 
как внешние и внутренние.

     К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы 
развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя 
и внутренняя политика государства и возможные ее изменения 
в результате государственного регулирования. К внешним кредитным 
рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, 
инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), 
риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может 
точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении 
кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных 
убытков как прямого, так и скрытого характера.

     Внутренние  факторы могут быть связаны как  с деятельностью 
банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

     К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента 
на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного 
портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке 
кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных 
курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), 
досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного 
договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.

     Следует отметить, что указанные выше внешние  факторы кредитного 
риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

     Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных 
с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного 
характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, 
репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Виды кредитного риска и порядок управления ими 

     Факторы кредитного риска являются основными  критериями его 
классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются 
внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов 
с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.

     Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

     К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные 
со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд 
заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся 
следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

     Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении 
малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических 
и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности 
банка.

     Индивидуальные  кредитные риски включают риск кредитного 
продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого 
контрагента.

     Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, 
во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку 
и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания 
кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

     Технология (механизм) оказания конкретной кредитной  услуги, 
которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой 
определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита 
также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования 
по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита 
характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных 
рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует 
риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения 
очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной 
задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных 
кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания 
проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

     Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, 
включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая 
принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы 
самой кредитной организацией из-за неправильного выбора 
вида ссуды и условий кредитования.

     Совокупный  кредитный риск, или риск кредитного портфеля 
банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности 
определяются прежде всего сущностью таких понятий, как «кредитный 
портфель» и «качество кредитного портфеля».

     К числу дискуссионных проблем, связанных  с этим видом кредитного 
риска, относятся:

     • понятие кредитного портфеля;

     • его структура;

     • понятие качества кредитного портфеля;

     •методы оценки его качества, включая степень совокупного 
кредитного риска. 

     3. Понятие кредитного портфеля и его качества 

     Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется 
в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы 
банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с ссудными 
операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный 
портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая 
совокупность.

     В нормативных документах регламентирующих отдельные стороны управления кредитным  портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды 
(лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные 
бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или 
не обращаются на организованном рынке.

     Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих 
кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как 
депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная 
бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным 
движением стоимости и отсутствием смены собственника. 
Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения 
стоимости.

     Сущность  кредитного портфеля банка можно  рассматривать 
на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный 
портфель — это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

     Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся 
к толкованию термина «качество».

     Качество  — это:

     1) свойство или принадлежность, все,  что составляет сущность 
лица или вещи;

     2) совокупность существенных признаков,  свойств, особенностей, 
отличающих предмет или явление от других и придающих ему 
определенность;

     3) то или иное свойство, признак,  определяющий достоинство 
чего-либо.

     Следовательно, качество явления должно показывать его отличие 
от других явлений и определять его достоинство.

     Качественное  отличие кредитного портфеля от других портфелей 
коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах 
кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение 
стоимости между участниками отношений, а также денежный характер 
объекта отношений.

     Совокупность  видов операций и используемых инструментов 
денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом 
рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного 
характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать 
цели деятельности банка — получению максимальной прибыли 
при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства 
кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. 
Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков 
конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его 
качества.

     Под качеством кредитного портфеля можно  понимать такое свойство 
его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный 
уровень доходности при допустимом уровне кредитного 
риска и ликвидности баланса.

     Рассмотрим  содержание отдельных критериев  оценки качества 
кредитного портфеля.

     Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным 
портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта 
у кредитора или контрагента носящий совокупный характер. Кредитный 
портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные 
юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая 
задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

     Оценка  степени риска кредитного портфеля имеет следующие 
особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

     • от степени кредитного риска отдельных  сегментов портфеля, 
методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, 
связанные со спецификой сегмента;

     • диверсифицированности структуры  кредитного портфеля 
и отдельных его сегментов.

     Во-вторых, для оценки степени кредитного риска  должна применяться 
система показателей, учитывающая множество аспектов, которые 
следует принять во внимание.

     Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью 
функционирования банка является получение максимальной прибыли 
при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является 
одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного 
портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие 
доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, 
ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так 
как главным является возврат основного долга. В отечественной практике 
регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности 
кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

     Доходность  кредитного портфеля имеет нижнюю и  верхнюю границу. 
Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи — покрытия издержек по содержанию банка.

     Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку  уровень 
ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде 
всего, качеством кредР1тного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля 
кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность 
банка.

     В пользу применения предложенных критериев  оценки качества 
кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности 
и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск 
элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: 
ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным 
заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить 
высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам 
кредитного характера, также приносит невысокий процентный 
доход.

     Таким образом, кредитный риск не может  являться единственным 
критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие 
качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками 
ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев 
будет изменяться от условий, места функционирования банка, 
его стратегии. 
 
 
 
 
 
 

     4. Страхование кредитного  риска 

     Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование  может использоваться как для  защиты от кредитного риска, так и  для его минимизации.

     Уменьшение  или устранение кредитного риска достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его не возврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на заемщика.

     При страховании защита интересов банка-кредитора  заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или  неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.