Страхование от несчастных случаев. Страхование финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков

Дальневосточный филиал автономной некоммерческой организации профессионального  образования Центросоюза Российской Федерации "Российский Университет  Кооперации" 

 

 

   

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

 

Реферат

 

 

по специальности "Страхование"  

 

на тему: 

 

"- страхование от несчастных случаев

- страхование финансовых рисков

- страхование предпринимательских  рисков" 

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

 

Выполнил: студент гр. ЗКМ-81 Касьянова  Диана Вячеславовна 

 

Руководитель: Щербатюк Л. В. 

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

 

Хабаровск, 2012

Введение

 

 

Страхование как сфера финансовой деятельности возникло из разделения общественного труда и развивалось  по мере осознания человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества.

 

В условиях перехода к рыночной экономики  страхование принадлежит к числу  наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

 

Страхование принадлежит к числу  наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

 

В обществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего финансовые средства (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается  в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых  случаев. В отличие от социального страхования, где застрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческом страховании перераспределение происходит только между членами конкретного страхового фонда, уплатившими в него страховые премии.

 

Мы рассмотрим три вида страхования:

- страхование от несчастных  случаев

- страхование финансовых рисков

- страхование предпринимательских  рисков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Страхование от несчастных  случаев

1.1 Необходимость страхования.

      Страхование представляет  собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Это позволяет сделать следующие  выводы.

1. Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

    Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная,  акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).                                                                                      

     Если клиентов устраивают  эти условия, то они подписывают  договор страхования установленной  формы и однократно  или регулярно  в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором. 

      Другая сторона  (субъект) страхового экономического  отношения - это юридические или  физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Статья 5 закона “О страховании”.   

      Страхователями признаются  юридические лица и дееспособные  физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

      При наступлении  страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

      Из анализируемых  определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

В мировой практике он получил название полис.

    Полис - документ (именной  или на предъявителя), удостоверяющий  заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплотить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

      Понятие договора  страхования имеется в статье 15 закона “О страховании”.

    Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

      Договор страхования  может содержать и другие условия,  определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям  действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

 

1.2  Общие основы  и принципы  классификации по  объектам страхования  и роду  опасностей.

 

   Страхование проводится  специализированными страховыми  организациями, которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанной страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. Это - организованная классификация страхования. Однако существо страховых отношений выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду опасностей.

      Страхование  охватывает различные категории  страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

      Под классификацией  обычно понимают иерархически  подчиненную систему взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей. Классификация страхования призвана решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.

      В основе  любой классификации должны быть  такие критерии, которые пронизывают  все взаимосвязанные звенья. В  основу классификации страхования положены три категории: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование.

      Можно дать следующее определение всеобщей классификации страхования по объектам страхования. Это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

      Все звенья  классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята - отрасль, среднее -  подотрасль, низшее - вид страхования.

    Все звенья  классификации охватывают формы  проведения страхования - обязательную  и добровольную.

 

1.3  Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования.

Классификация по роду опасностей.

 

      В основе деления  страхования на отрасли лежат  принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. В имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности; при страховании уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность. Если в связи с последствиями определенных событий жизненный уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По страхованию ответственности в качестве объекта выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Когда, например, при авто аварии владелец средств транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда он обязан оплатить соответствующие расходы пострадавшему. При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая организация. То же при страховании ответственности по погашению задолженности.

Объектами страхования предпринимательских  рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения, но вой техники и технологии.

      Между тем деление  страхования на указанные отрасли  еще не позволяет выявить те  конкретные страховые интересы  предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выделение из отраслей - подотрасли и виды страхования.

      Имущественное страхование  делиться на несколько подотраслей,  в зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

      Страхование уровня  жизни граждан имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих,  служащих и колхозников и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

      По страхованию  ответственности подотраслями являются: страхование задолженности, и  страхование на случай возмещения  вреда, которое также называют  страхованием гражданской ответственности. 

      В страховании  предпринимательских рисков - две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов.

    К прямым потерям относятся,  например, потери от простоя оборудования, к косвенным - страхование от  перерывов в торговле, страхование  упущенной выгоды.

     Для вступления страховщика со страхователями в определенные страховые отношения страховые интересы страхователей должны получить свое выражение в потребности застраховать те или иные объекты от тех возможных опасностей, которые угрожают этим объектам.

      При выяснении видов страхования происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Видом страхования называется страхование  конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.

      Видами имущественного  страхования являются, например, страхование  строений, животных, домашнего имущества,  средств транспорта и т.д. В  качестве видов социального страхования выступают: страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца и т.д. По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев и другие. По страхованию ответственности - страхование непогашения кредита или другой задолженности. Виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуг, что видно из приведенных выше вариантов данного страхования.

      Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Поэтому социальное страхование, страхование строений и некоторых сельхоз. животных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране являются обязательными.

      Оптимальное  сочетание обязательного и добровольного  страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

    Классификация  имущественного страхования по  роду опасностей предусматривает выделение четырех звеньев, которые не находятся между собой в иерархической связи:    

1. Страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество и т.п.
2. Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий.
3. Страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных

Страхование от аварий, угона и  других опасностей средств транспорта.

      Указанные  звенья, которые также называют  видами страхования в рамках  данной классификации, отражают  различия в объеме страховой  ответственности при страховании соответствующих объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки методов определения ущерба и страхового возмещения.

 

1.4  Принципы обязательного и добровольного страхования.

 

      Обязательную форму  страхования отличают следующие  принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:                                  

- перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;                                                                                 - объем страховой ответственности;                                         

- уровень или нормы страхового  обеспечения;           

- порядок установления тарифных  ставок или средние размеры  этих ставок с предоставлением  права их дифференциации на  местах;                              

   - периодичность внесения  страховых платежей;          

   - основные права страховщиков  и страхователей.     

      Закон,  как правило,  возлагает проведение обязательного  страхования на государственные  органы.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
3. Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.
4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.
5. Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.
6. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

      По обязательному  личному страхованию в полной  мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса (например, по обязательному страхованию пассажиров).

    Добровольная форма страхования  построена на соблюдении следующих  принципов:

1. Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты  и наиболее  общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.
4. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.
5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

    Страховое обеспечение  по добровольному страхованию  зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

      Действующее в  настоящее время условия всех  видов страхования выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных стран. Они постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции между страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как существенных, так и несущественных условий страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Страхование финансовых  рисков                          

    

2.1. Сущность, виды и критерии  риска

 

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных

потерь, вытекающая из специфики тех  или иных хозяйственных операций.

Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски.

     Финансовые риски  — это коммерческие риски.  Риски бывают чистые и

спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого

результата. Спекулятивные риски  выражаются в возможности получения  как

положительного, так и отрицательного результата. Финансовые риски —  это

спекулятивные риски. Инвестор, осуществляя  венчурное вложение капитала,

заранее знает, что для него возможны только два вида результатов: доход  или

убыток. Особенностью финансового  риска является вероятность наступления  ущерба

в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой

сферах, совершения операций с фондовыми  ценными бумагами, т.е. рис­ка, который

вытекает из природы этих операций. К финансовым рискам относятся кредитный

риск, процентный риск, валютный риск; риск упущенной финансовой выгоды.

     Кредитные риски —  опасность неуплаты заемщиком основного долга и

процентов, причитающихся кредитору.

     Процентный риск —  опасность потерь коммерческими  банками, кредитными

учреждениями, инвестиционными фондами  в  результате превышения процентных

ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по

предоставленным кредитам.

     Валютные риски представляют  собой опасность валютных потерь, связанных с

изменением курса одной иностранной  валюты по отношению к другой, в  том числе

национальной валюте при проведении внешнеэкономических, кредитных и других

валютных операций.

     Риск упущенной финансовой  выгоды — это риск наступления  косвенного

(побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате

неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование) или остановки

хозяйственной деятельности.

    

   

2.2. Способы снижения степени  риска.

 

Финансовые риски разрешаются  с помощью различных средств  и способов. Средствами

разрешения финансовых рисков являются избежание их, удержание, передача,

снижение степени. Избежание риска означает простое уклонение от

мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска для инвестора

зачастую означает отказ от прибыли. Удержание риска — оставление риска

за инвестором, т. е. на его ответственности. Так, инвестор, вкладывая

венчурный капитал, заранее уверен, что он может за счет собственных  средств

покрыть возможную потерю венчурного капитала. Передача риска говорит  о

том, что инвестор передает ответственность  за финансовый риск кому-то другому,

например страховому обществу. В данном случае передача риска произошла путем

страхования финансового риска. Снижение степени риска означает сокращение

вероятности и объема потерь.

При выборе конкретного средства разрешения финансового риска инвестор должен

исходить из следующих принципов.

1. Нельзя рисковать больше, чем  это может позволить собственный  капитал.

2. Надо думать о последствиях  риска.

3. Нельзя рисковать многим ради  малого.

Реализация первого принципа означает, что прежде чем вкладывать капитал,

инвестор должен:

- определить максимально возможный  объем убытка по данному риску;

- сопоставить его с объемом  вкладываемого капитала;

- сопоставить его со всеми  собственными финансовыми ресурсами  и определить,

не приведет ли потеря этого капитала к банкротству инвестора.

Объем убытка от вложения капитала может  быть равен объему данного капитала,

быть меньше или больше его. При  прямых инвестициях объем убытка, как правило,

равен объему венчурного капитала.

При портфельных инвестициях, т. е. при покупке ценных бумаг, которые можно

продать на вторичном рынке, объем  убытка обычно меньше суммы затра­ченного

капитала.

Реализация второго принципа требует, чтобы инвестор, зная максимально

возможную величину убытка, определил  бы, к чему она может привести, какова

вероятность риска, и принял бы решение об отказе от риска (т. е. от

мероприятия), о принятии риска  на свою ответственность или о  передаче риска

на ответственность другому  лицу.

Действие третьего принципа особенно ярко проявляется при передаче

финансового риска. В этом случае он означает, что инвестор должен определить

приемлемое для него соотношение  между страховым взносом и  страховой суммой.

Страховой взнос (или страховая  премия) — это плата за страховой  риск

страхователя страховщику, согласно  договору страхования или в силу

закона. Страховая сумма — это  денежная сумма, на которую застрахованы

материальные ценности (или гражданская  ответственность, жизнь и здоровье

страхователя).

Риск не должен быть удержан, т. е. инвестор не должен принимать на себя риск,

если размер убытка относительно велик по сравнению с экономией на страховом

взносе.

Для снижения степени финансового  риска применяются различные  способы:

- диверсификация;

- приобретение дополнительной  информации о выборе и результатах;

- лимитирование;

- страхование (в том числе хеджирование) и др.

 

2. Валютные риски и методы  их страхования

    

2.1. Валютные риски при заключении  стан­дартных контрактов

 

Предприятия и организации, непосредственно  выходящие на внешний ры­нок,

сталкиваются с опасностью валютных потерь из-за резкого колебания курсов

иностранных валют. Валютные риски  существуют при ведении расчетов как в

свободно конвертируемых валютах (СКВ), так и в клиринговых валютах, а также

при осуществлении товарообменных сделок. Различают два основных валютных

риска: риск наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной

валюте и риск убытков при  переоценке активов и пассивов, а  также балансов

зарубежных филиалов в национальную валюту.

Риск наличных валютных убытков  существует как при заключении контрактов, так

и при предоставлении (или получении) кредитов и состоит в возможности

изменения курса валюты сделки по отношению к рублю (и, соответственно,

изменения величины поступлений или  платежей при пересчете в рубли).

Указанные валютные риски (до и после  заключения контракта) различаются по

характеру и существующим возможностям их предупреждения. Так, первый вид

риска (до подписания контракта) —близок  к ценовому риску или риску  ухудшения

конкурентоспособности, связанному с  изменением валютного курса. Он может  быть

учтен уже в процессе ведения  переговоров. В частности, в случае резкого

изменения валютного курса в  период проведения переговоров предпри­ятие может

настаивать на некотором изменении  первоначальной цены, которое компенсировало

бы (полностью или частично) изменение курса. Однако после подписания

контракта (если в него не включена соответствующая валютная ого­ворка)

подобные договоренности уже невозможны.

Собственно валютный риск (риск, связанный  с изменением валютного курса  в

период между подписанием контракта (и платежей по нему) в валюте экспортера

вследствие понижения курса  иностранной валюты к национальной или увеличения

стоимости импортного контракта в  результате повышения курса иностранной

валюты по отношению к рублю. На практике указанный риск может быть устранен

путем применения различных методов  страхования валютных рисков. Риск