Введение.

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным  спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между  собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или  утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими  непредвиденными опасностями экономической  жизни.

      Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства  каждого собственника имущества  и товаропроизводителя за свое  материальное благополучие. На этой  почве закономерно возникла идея  возмещения материального ущерба  путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно  взятый собственник попытался  возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать  материальные или денежные резервы,  равные по величине стоимости  своего имущества, что естественно,  разорительно.

      Между тем жизненный  опыт, основанный  на многолетних  наблюдениях, позволил  сделать вывод  о случайном характере  наступления чрезвычайных  событий и неравномерности  нанесения ущерба. Было замечено, что  число заинтересованных  хозяйств, часто бывает  больше числа пострадавших  от различных опасностей. При таких условиях  солидарная раскладка  ущерба между заинтересованными  хозяйствами заметно  сглаживает последствия  стихии и других  случайностей.

При этом, чем  большее количество хозяйств участвует  в раскладке ущерба, тем меньшая  доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

      Наиболее примитивной формой  раскладки ущерба было натуральное  страхование. За счет запасов  зерна, фуража и других однородных, легко делимых  продуктов,  формируемых путем натуральных  подушных взносов, оказывалась  материальная помощь отдельным  пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось  естественными рамками однородности  и делимости, формируемых с  его помощью натуральных запасов,  поэтому по мере развития товарно-денежных  отношений оно уступило место  страхованию в денежной форме.

      Раскладка ущерба в денежной  форме создавала широкие возможности,  прежде всего для взаимного  страхования, когда сумма ущерба  возмещалась его участниками  на солидарных началах либо  после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного  года. Взаимное страхование в  условиях капитализма стало закономерно  перерастать в самостоятельную  отрасль страхового дела. Если  при взаимном страховании еще  не формировался заранее рассчитанный  с помощью теории вероятности  страховой фонд, то в дальнейшем  вероятная средняя величина возможного  ущерба, приходящаяся на каждого  участника страхования, стала  применяться в качестве основы  страховых взносов для заблаговременного  формирования страхового фонда. 

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

      Термин “страхование”, выражающий  перераспределительные отношения,  по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других  смысловых значений этого слова.  В частности, выражение “страхование”  (страховка, подстраховка) иногда  употребляется в значении поддержки  в каком-либо деле, гарантии удачи  в чем-либо, обеспечения безопасности  людей при проведении опасных  работ, при выступлениях гимнастов  и акробатов, а также запаса  прочности и надежности сооружений  и механизмов и т.д. В данном  случае этот термин употребляется  в значении инструмента возмещения  ущерба.      

      Перераспределительные отношения,  присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием  страхового фонда с помощью  заранее фиксированных страховых  платежей, с другой - с возмещением  ущерба из этого фонда участникам  страхования. Поскольку указанные  перераспределительные отношения  связанны с движением денежной  формы стоимости, экономическая  категория страхования является  составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений  при страховании состоит в  вероятном характере этих отношений.  Вероятность ущерба лежит в  основе построения страховых  платежей, с помощью которых формируется  страховой фонд. Использование средств  страхового фонда связанно с  наступлением и последствиями  страховых случаев.  

  Что такое страхование. 

Согласно статьи 2-й федерального закона “О страховании”.

      Страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных  событий (страховых случаев) за  счет денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых или страховых  взносов (страховых премий).

Страхование - это  экономическое отношение, в котором  участвуют как минимум две  стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или  частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом  событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).                                                                                      

Если клиентов устраивают эти условия, то они                  подписывают договор страхования  установленной формы и однократно  или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые  премии (платежи, взносы) в соответствии с договором. 

      Другая сторона (субъект) страхового  экономического отношения - это  юридические или физические (отдельные  частные граждане) лица, называемые  страхователями.

Страхователями  признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками  договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

      При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека  с переломом и т.д.), при котором  страхователю нанесен ущерб (экономический  или его здоровью), страховщик  в соответствии с условиями  договора выплачивает страхователю  компенсацию, возмещение.

      Cтраховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

В мировой практике он получил название полис.

Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить  страхователю при наступлении страхового события определенную условиями  договора сумму денег (страховую  компенсацию или возмещение).

Договор страхования является соглашением между  страхователем и  страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при  страховом случае произвести страховую  выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор  страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные  сроки.

      Договор страхования может содержать  и другие условия, определяемые  по соглашению сторон, и должен  отвечать общим условиям действительности  сделки, предусмотренным гражданским  законодательством Российской Федерации. 

  классификации по объектам страхования и роду опасностей. 

Страхование проводится специализированными страховыми организациями, которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанный страховой  рынок. Тем самым страхование  в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. Это - организованная классификация  страхования. Однако существо страховых  отношений выражается с помощью  классификации по объектам страхования  и роду опасностей.

 Страхование  охватывает различные категории  страхователей. Его условия отличаются  по объему страховой ответственности;  оно может проводиться в силу  закона или на добровольных  началах. Для упорядочения указанного  разнообразия страховых отношений  и создания единой взаимосвязанной  системы и необходима классификация  страхования.

 В основу  классификации страхования положены  две  категории: различия в  объектах страхования и в объеме  страховой ответственности. В  соответствии с этим применяются  две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование.

 Можно дать  следующее определение всеобщей  классификации страхования по  объектам страхования. Это иерархическая  система деления страхования  по отраслям, подотраслям и видам,  которые являются звеньями классификации.

  Все звенья  классификации располагаются так,  чтобы каждое последующее звено  являлось частью предыдущего. За высшее звено принята - отрасль, среднее -  подотрасль, низшее - вид страхования.

Все звенья классификации  охватывают формы  проведения страхования - обязательную и добровольную. 

Классификация по роду опасностей.

В основе деления  страхования на отрасли лежат  принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых  отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование  уровня жизни граждан, страхование  ответственности и страхование  предпринимательских рисков. В имущественном  страховании в качестве объекта  выступают материальные ценности; при  страховании уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность. Если в связи с последствиями  определенных событий жизненный  уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По страхованию ответственности  в качестве объекта выступает  обязанность страхователей выполнять  договорные условия по поставкам  продукции, погашению задолженности  кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен  другим лицам. Когда, например, при авто аварии владелец средств транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда он обязан оплатить соответствующие  расходы пострадавшему. При страховании  ответственности соответствующее  возмещение вреда производит за него страховая организация. То же при  страховании ответственности по погашению задолженности.

Объектами страхования  предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные  потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев оборудования, упущенная  выгода по несостоявшимся или неудавшимся  сделкам, риск внедрения, новой техники  и технологии.

 Между тем  деление страхования на указанные  отрасли еще не позволяет выявить  те конкретные страховые интересы  предприятий, организаций, граждан,  которые дают возможность проводить  страхование. Для конкретизации  этих интересов необходимо выделение  из отраслей - подотрасли и виды  страхования.

 Имущественное  страхование делиться на несколько  подотраслей, в зависимости от  форм собственности и категории  страхователей: страхование имущества  государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных  и общественных организаций, имущество  граждан.

  Страхование уровня жизни граждан имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

  По страхованию  ответственности подотраслями являются: страхование задолженности, и  страхование на случай возмещения  вреда, которое также называют  страхованием гражданской ответственности. 

  В страховании предпринимательских рисков - две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов.

К прямым потерям  относятся, например, потери от простоя  оборудования, к косвенным - страхование  от перерывов в торговле, страхование  упущенной выгоды.

 Для вступления  страховщика со страхователями  в определенные страховые отношения  страховые интересы страхователей  должны получить свое выражение  в потребности застраховать те  или иные объекты от тех  возможных опасностей, которые угрожают  этим объектам.

  При выяснении видов страхования происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.

  Видом страхования  называется страхование  конкретных однородных  объектов в определенном  объеме страховой  ответственности  по соответствующим  тарифным ставкам. 

  Видами имущественного страхования являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта и т.д. В качестве видов социального страхования выступают: страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца и т.д. По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев и другие. По страхованию ответственности - страхование непогашения кредита или другой задолженности. Виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуг, что видно из приведенных выше вариантов данного страхования.

  Страхование  может проводиться в обязательной  и добровольной форме. Общество  в лице государства устанавливает  обязательное страхование, то  есть обязательность внесения  соответствующим кругом страхователей  фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения  материального ущерба или оказание  иной денежной помощи задевает  интересы не только конкретного  пострадавшего лица, но и общественные  интересы. Поэтому социальное страхование,  страхование строений и некоторых  сельхоз. животных у граждан,  страхование военнослужащих, пассажиров  и некоторые другие виды страхования  в нашей стране являются обязательными.

  Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение  четырех звеньев, которые не находятся  между собой в иерархической  связи:    

1. Страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество.
2. Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий.
3. Страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных
4. Страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта.

Указанные звенья, которые также называют видами страхования  в рамках данной классификации, отражают различия в объеме страховой ответственности  при страховании соответствующих  объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки методов  определения ущерба и страхового возмещения. 

  Принципы обязательного  и добровольного  страхования. 

      Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:                                                                    - перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;                                                                                 - объем страховой ответственности;                                         

     - уровень или нормы страхового  обеспечения;           

     - порядок установления тарифных  ставок или средние размеры  этих ставок с предоставлением  права их дифференциации на  местах;                              

   - периодичность внесения страховых платежей;          

   - основные права страховщиков и страхователей.     

  Закон,  как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные органы.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
3. Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.
4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.
5. Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.
6. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

      По обязательному личному страхованию  в полной мере действуют принципы  сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения.  Однако оно имеет строго оговоренный  срок и полностью зависит от  уплаты страхового взноса (например, по обязательному страхованию  пассажиров).

Добровольная  форма страхования построена  на соблюдении следующих принципов:

1. Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее  общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.
4. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.
5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

  Основные виды  страховании и  их характеристики

Социальное  страхование

Одним из объективных факторов развитИя общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание член» общества, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам, направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

Система отношений, с помощью  которых формируются  и расходуются  фонды денежных средств  для материального  обеспечения указанных  лиц, представляет собой  социальное страхование.

Социальное страхование  как система, регулируемая государством, возникает при капитализме, отражает объективные потребности и интересы его развитая. В дальнейшем место и роль социального страхования значительно возрастают, что обусловливается увеличением количества и качества требуемых услуг, ростом их стоимости и в связи с этим расширением границ социальной деятельности государства.

В социально-политическом аспекте социальное страхование  представляет собой способ реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильцу, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или инвалидности, и регулируются действующим законодательством.

Организация социального  страхования базируется на следующих основных принципах: всеобщность обеспечения граждан по социальному страхованию, причем в наибольшей доле за счет средств предприятий, организаций и государства, оптимальное сочетание интересов личности, трудовых коллективов и общества в целом при использовании средств социального страхования; управление последним через организации трудящихся. Социальное страхование, предполагает активную роль профессиональных союзов, других общественных организаций в формировании и использовании соответствующих целевых фондов.

Важнейшая задача социального  страхования заключается  в создании необходимых  условии для воспроизводства  трудовых ресурсов.

Во-первых, предоставляемое  из фондов социального страхования материальное обеспечение, медицинское обслуживание нетрудоспособных членов общества содействуют восстановлению трудоспособности работников и возвращению их к активной деятельности в различных отраслях и сферах народного хозяйства. Реабилитация инвалидов, создание для них возможности заниматься общественно полезным трудом также обеспечивают занятость, снижают нагрузку на государственные источники финансирования соответствующих социальных программ. Пенсионное обеспечение строится таким образом, чтобы за счет лиц пенсионного возраста добиться относительного расширения трудовых ресурсов, плавной смены поколений трудоспособного населения, рационального его распределения по отраслям, территориям, сферам экономики.

Во-вторых, за счет средств социального страхования  содержатся временно безработные лица, осуществляется их переобучение и переквалификация. Последствия научно-технической революции, развивающейся в рамках рыночной экономики, требуют постоянного увеличения денежных выплат временно безработным, расширения социальных программ по их материальной поддержке и трудоустройству. Данная область социального страхования в настоящее время выступает как важнейшее условие осуществления процесса воспроизводства трудовых ресурсов. 

  Медицинское страхование 

Медицинское страхование  является формой социальной защиты интересов населения в случае потери здоровья от любой причины. Медицинское страхование связано с компенсацией расходов граждан, обусловленных получением медицинской помощи, а также иных расходов, связанных с поддержанием здоровья. Это определяет особенность объектов страхования, в качестве которых выступают расходы по лечению застрахованного, связанные:

с посещением врачей-специалистов и принятием необходимых процедур и другого лечения в амбулаторных условиях; приобретением медикаментов; пребыванием в стационарном медицинском учреждении; получением стоматологической помощи и зубным протезированием; проведением профилактических мероприятий. До недавних пор медицинское страхование являлось составной частью государственного обязательного социального страхования, проводимого за счет средств предприятий и учреждений. При потере здоровья застрахованные рабочие, служащие или колхозники имеют право на денежное пособие по месту работы в размере до полного заработка в зависимости от своего трудового стажа на весь период нетрудоспособности в пределах четырех месяцев. Если нетрудоспособность застрахованных продолжается свыше четырех месяцев, то они переводятся на пенсию по инвалидности. Указанные пособия и пенсии позволяют застрахованным полностью или частично возмещать потери в своих семейных доходах, связанные с временней, длительной или постоянной нетрудоспособностью. Такая система медицинского страхования в составе социального страхования действует у нас в условиях бесплатного здравоохранения, то есть оказания гражданам бесплатной медицинской помощи в больницах и поликлиниках.