Страхование сельскохозяйственных культур

Министерство сельского  хозяйства Российской Федерации

ФГОУ ВПО «Пензенская  ГСХА»

Кафедра «Финансы и кредит»

Реферат

по дисциплине «Страхование»

на тему:

«Страхование сельскохозяйственных культур».

                                                                                 Выполнила: студентка 431 гр.

                      Погорелова Елена

Проверила:.Лапина М.А.

Пенза, 2012 

План

Введение

1. Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений
2. Методы определения ущерба и страхового возмещения
3. Определение ущерба и выплата страхового возмещения по страхова-нию сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений
4. Государственная поддержка страхования сельскохозяйственных культур

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Сельскохозяйственное производство - стратегическая отрасль экономики, которая находится в большой зависимости от влияния природно-климатических и погодных условий, поэтому как никакая другая нуждается в страховой защите.

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений.

Законодательство о страховании  складывается из норм Гражданского Кодекса, ряда федеральных законов, посвященных  страхованию или его отдельными видами (Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), указов Президента (Указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»), приказов и инструкций.

Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества  и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества.

Сельское хозяйство наиболее тесно связано с природой и  подвержено воздействию ее стихии. Поэтому по сравнению с другими  видами деятельности сельское хозяйство в большей степени нуждается в страховой защите. В сельскохозяйственное страхование включаются страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, страхование поголовья животных, страхование зданий, сооружений, машин, инвентаря и оборудование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств.

Вообще нужно сказать, что доля страхования сельскохозяйственных рисков в общем портфеле страховых  взносов по предыдущим годам составляет около 2 %, а по первым 9 месяцам 2010 года так и вообще только 1%.  Это может свидетельствовать о том, что с точки зрения страховщика это не самая интересная и не самая приоритетная сфера. 

1. Страхование  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений

Страховыми организациями, входящими в систему Рогосстраха, заключаются договоры добровольного страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Налоговый Кодекс Российской Федерации Часть вторая №117-ФЗ от 5 августа 2000

Обязательной формы страхования  является страхование тогда когда  мы знаем что будет какое-то чрезвычайное ситуация например большой набег  саранчи на угодья рано наступит зима, будет гран и т.д.

Обязательное страхование  в РФ проводилось до 1998 года. Но и  сейчас по некоторым видам пытаются его вести 

Хотя в настоящее время  преобладает добровольное страхование.

Страхование урожая обеспечивает надежную страховую защиту сельскохозяйственному производителю и позволяет ему: минимизировать убытки, полученные в результате воздействия природных рисков; получить кредитные ресурсы, семенной материал, удобрение, средства защиты растений, ГСМ, сельскохозяйственную технику.

На страхование принимаются  объекты страхования представляющие следующие сельскохозяйственные угодия:

- зерновые;

- технические угодия;

- овощи продовольственные;

- фуражирные угодия;

- картофель и овощи;

- семенные культуры;

- урожай виноградников,  садов и хмеля;

- плодоносный куст;

- клубника;

- тепличные культуры;

- рассадники, питомники;

- прививочный материал;

Для угодий, урожай которых, собирается несколько раз в год, страхование включает расходы, понесенные для целой годовой продукции.

Страховые риски:

- заморозки озимых культур;

- осенние заморозки;

- наводнения (поднятие уровня  воды);

- град;

- прямое последствие проливных  дождей (промывание почвы, оголение  корней сельхоз. культур, смыв  в результате ливня, повреждения  или гибель молодых веток, стеблей,  цветов, падения фруктов);

- чрезмерная и продолжительная  засухи;

- пожар в результате  грозовой молнии;

- оползни засеянных участков;

- ранние осенние заморозки;

Необычными погодными  условиями являются: действие знойных  ветров, вызывающих неполное опыление растений. Неблагоприятным последствием ливней продолжительных дождей, влияющих на снижение урожая, следует также считать не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян и корнеклубнеплодов в почве, смыв, занос посевов, задержку в созревании и уборке урожая и т.п.

При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции  по сравнению со средним урожаем  с 1 га за последние 5 лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочной (договорной, рыночной) цены, устанавливаемой в договоре страхования. При пересеве или подсеве погибших культур размер ущерба определяется с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных культур.

Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по желанию страхователя может быть застрахован от указанных выше рисков только на случай полной гибели посевов, посадок на всей или части площади  культуры. При этом размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов  культуры.

Договоры страхования  урожая сельскохозяйственных культур  заключаются не позднее начала сева (посадки). Страхование урожая, выращиваемого в защищенном грунте, проводится до начала производственного цикла (посева, посадки), а урожай многолетних насаждений и самих насаждений (деревьев, кустов) - до ухода их в зиму (прекращение вегетации).

Страховые взносы исчисляются  по каждой культуре (группе культур) путём  умножения стоимости урожая со всей площади посева (посадки) на тарифную ставку. Тарифные ставки по культурам различные и дифференцированы по регионам в зависимости от убытков, причиняемых стихийными бедствиями.

Страховые взносы по договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений могут уплачиваться единовременно  в размере годового взноса или  в рассрочку, причём последний взнос  должен быть уплачен не позднее календарного срока, установленного для приёма на страхование сельскохозяйственных культур по данному договору.

Величина страховой суммы  устанавливается договоренностью  сторон (страховщик-страхователь) до уровня технологических расходов, необходимых для реализации продукции указанной в договоре страхования.

В некоторых случаях страхователи (застрахованные), которые оплачивают страховые взносы единовременно, при заключении договора страхования, могут иметь право на скидку до 10% от размера страхового взноса с условием заключения договора до 30 апреля для осенних культур, до 31 мая для весенних культур и соответственно до 31 июня для плантаций.

Возможны и другие сроки  уплаты взносов, если это предусмотрено  договором страхования.

Заключение договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

Общие положения: В соответствии с законодательством и гражданским Кодексом Российской Федерации, Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», нормативными документами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, настоящие Правила регулируют отношения, возникающие между Страховщиком и Страхователем по поводу страхования сельскохозяйственных и многолетних культур, выращиваемых и принадлежащих юридическим лицам.

По договору страхования  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений Страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить Страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (Выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в объекте страхования либо убытки в связи с иными имущественными интересами Страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

Страховщик - Страховая Организация, осуществляющая страховую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Лицензией на настоящий вид страхования, выданной федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Страхователи - юридические  лица, являющиеся сельскохозяйственными предприятиями любых организационно- правовых форм собственности, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации (государственные, кооперативные, арендные, фермерские), владеющие государственным актом на пользование землей, осуществляющие производственный процесс по выращиванию сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, за сохранность которых несут материальную ответственность, заключившие со Страховщиком договор страхования.

Имущество (сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения) может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (Страхователя или Выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у Страхователя (Выгодоприобретателя) интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.

Страхователь вправе заменить Выгодоприобретателя, названного в  договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом Страховщика.

Выгодоприобретатель не может  быть заменен другим лицом после  того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил Страховщику требование о выплате страхового возмещения.

Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей  профессиональной деятельности сведения о Страхователе, Выгодоприобретателе, их имущественном положении.

За нарушение тайны  страхования Страховщик в зависимости  от рода нарушенных прав и характера  нарушения несет ответственность  в порядке, предусмотренном нормами  гражданского законодательства Российской Федерации.

2. Методы определения  ущерба и страхового возмещения

Для обоснованного решения  вопроса о выплате страхового возмещения первостепенное значение имеет  установление факта наступления  стихийного явления и вызванной  им гибели или повреждения посевов (посадок). Исходным моментом для этой работы служит получение страховой организацией письменного сообщения о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур.

Основным документом для  решения вопроса о выплате  страхового возмещения служит акт о  гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

Организации страхования  составляют акты на все страховые  случаи гибели или повреждения сельскохозяйственных культур, о которых сообщали хозяйства.

Акт состоит из трех разделов. В первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур: какая культура погибла или повреждена; в результате какого стихийного бедствия; когда оно произошло; площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры.

Во втором разделе по каждой культуре показываются планировавшееся  хозяйственное назначение; посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению (например, посевы на зерно использованы после повреждения на зеленый корм или для выпаса скота); полученный урожай основной продукции.

В третьем разделе акта отражаются дополнительные данные о  площадях культур, пересеянных и подсеянных другими культурами, стоимость затрат на пересев (подсев) и др.

Причины гибели или повреждения  сельскохозяйственных культур при  составлении актов уточняются на основании мате риалов о влиянии  метеорологических и других природных условий в данной местности на состояние сельскохозяйственных культур и насаждений. В необходимых случаях берутся заключения организаций и предприятий, принимающих и перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию (хлопкоочистительные, табачно-ферментационные и другие заводы, элеваторы, хлебоприемные пункты и т.д.).

Фактическая площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур  при составлении акта определяется по данным отчетов сельскохозяйственных предприятий о сборе урожая сельскохозяйственных культур, о ходе уборки урожая, сева озимых и вспашки зяби, заключительного отчета об итогах сева под урожай данного года, о севе яровых культур, производственно-финансового плана хозяйств на текущий год и других материалов.

Размер фактически полученной продукции, устанавливается по данным бухгалтерского учета хозяйства  о сборе и оприходовании продукции  в текущем году. Урожайность сельскохозяйственных культур записывается в акт в том же измерении, в котором она учитывалась при определении средней урожайности для исчисления страховых платежей (первоначально оприходован ном, зачетном весе и т.п.).

В акте на отдельные виды многолетних насаждений или группы приводятся уточненные данные о причинах гибели насаждений, год посадки, год ввода насаждений в эксплуатацию, количество полностью погибших деревьев (кустов) или площадь полностью погибших насаждений, сведения о балансовой (инвентарной) стоимости насаждений за вычетом амортизации, а также об остатках после раскорчевки их. Площадь посадок многолетних насаждений определяется по данным годового от чета, инвентаризационной описи этих насаждений, отчета об их закладке, инвентарных карточек учета основных средств и т.д.

Подлежащий возмещению ущерб  определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы.

Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли  повреждение и гибель и уборка не производилась.

В зависимости от того, произошла  ли полная гибель урожая или его  снижение и как использовалась поврежденная культура - для получения планировавшейся основной продукции или для других целей - выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле

У = С3 * П

Где У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С3 - средняя стоимость  застрахованного урожая культуры с 1 га;

П - общая площадь посева под урожай текущего года.

В случаях, когда произошло  снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая:

У = (С3 -Ст. г) П

Где Ст. г - средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид:

У = (С3 - (Ц + В) / П) П

Где В - валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

Ц - закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.

3. Определение  ущерба и выплата страхового  возмещения по страхованию сельскохозяйственных  культур и многолетних насаждений

При наступлении страхового случая страхователь обязан в письменной форме в течение установленного договором срока сообщить об этом страховщику. В своем сообщении страхователь указывает название погибших и поврежденных сельскохозяйственных культур, время и вид стихийного бедствия, от которого произошла гибель (повреждение) культуры, его продолжительность, интенсивность, характер повреждения растений (дается краткое описание по каждой культуре), фазу развития растений на момент бедствия, размер площади, на которой культура повреждена, а также площадь культуры, намеченной к пересеву (подсеву).

Страховщик проверяет  сообщение о гибели или повреждении  посевов по материалам гидрометеорологической службы и других организаций, ведущих" наблюдение за воздействием на сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения метеорологических и иных природных явлений, болезней и вредителей растений в данной местности, устанавливает причины и обстоятельства страхового случая. При необходимости он может выезжать в хозяйство для осмотра поврежденных посевов и обоснованности полученного от страхователя сообщения о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур или гибели многолетних насаждений.

Страховщик, получивший письменное сообщение о страховом случае, обязан составить акт установленной  формы.

Акт составляется в течение  установленного договором срока  со дня наступления обычных сроков уборки культуры при полной ее гибели на всей площади посева (посадки) или  установления факта полной гибели многолетних насаждений. [3.c.306]

При повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений акт составляется в указанные  сроки после оприходования всего  полученного урожая данного года, а по культурам, продукция которых  полностью продается государству, — после окончания продажи всей продукции культуры.

Если стихийными бедствиями повреждены культуры с неодинаковыми  сроками созревания и уборки урожая, акты составляются в отдельности  на каждую культуру. При повреждении  нескольких культур, сроки уборки которых примерно совпадают, оформляется один акт на все культуры данной группы.

Акт о гибели самих многолетних  насаждений составляется только на случай их полной гибели.

В случаях когда недобор урожая сельскохозяйственной культуры (группы культур) в хозяйстве обусловлен не страховыми причинами (нарушениями агротехнических правил по обработке почвы, занижением нормы внесения минеральных удобрений в почву, нарушениями нормы высева семян и др.), страховое возмещение не выплачивается. Страховщиками в данных Случаях составляется акт произвольной формы, в котором отражаются причины недобора урожая по сельскохозяйственной культуре.

На основании данных акта страховая организация определяет ущерб страхователя в связи с недобором урожая в результате действия стихийных бедствий. Размер ущерба исчисляется в зависимости от того, как были приняты на страхование сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения: по отдельно взятой культуре или группе культур.

Ущербом считается стоимость  количественных потерь уро-основной продукции  культуры (группы культур) на реей пощади посева в хозяйстве, определенная как разница между стоимостью урожая на 1 га, принятой при заключении договора страхования, и стоимостью фактически полученного урожая данного года. При этом стоимость фактически полученного урожая исчисляется по ценам, которые были приняты в расчет при заключении договора страхования.

В случае пересева или подсева  сельскохозяйственных культур размер ущерба определяется с учетом средней  стоимости затрат Ha стоимости фактически полученного урожая вновь посеянных (подсеянных) культур. Средняя стоимость затрат на пересев и подсев на 1 га определяется страховыми организациями по установленным в сельском хозяйстве нормам исходя из стоимости работ, проводимых при пересеве (подсеве), и стоимости семян вновь посеянных культур. [3.c.308]

Ущерб, связанный с дополнительными  затратами на пересев погибшей или  поврежденной культуры и потерей  части урожая вследствие посева новой менее ценной культуры, отдельно не устанавливается, так как он входит в общий ущерб по культуре в целом.

Ущерб, связанный с потерями урожая по отдельным сельскохозяйственным культурам, определяется по-разному. Некоторые зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, овес, горох и др.) и подсолнечник высеваются для различного хозяйственного использования их продукции: на зерно, зеленый корм, силос и сено. Ущерб, нанесенный культурам, высеянным для получения зерна, в случае их гибели или повреждения определяется отдельно от ущерба, нанесенного им посевами на зеленый корм, силос или сено. Ущерб по перечисленным выше культурам, высеваемым для получения сена, зеленого корма и силоса, устанавливается вместе с ущербом, нанесенным однолетним сеяным травам, или кукурузе на силос, или силосным культурам (кроме кукурузы).

В случае гибели или повреждения  многолетних сеяных трав, высеваемых в хозяйстве для различного использования их продукции (на сено, зеленый корм и семена), ущерб определяется в целом по культуре с учетом всех видов полученной продукции. Если многолетние сеяные травы из-за повреждения убираются не в соответствии с первоначальным назначением, стоимость урожая с 1 га в среднем за последние пять лет для определения ущерба пересчитывается исходя из фактического использования трав.

В случаях гибели подпокровных посевов многолетних трав, дающих урожай в данном году, ущерб определяется отдельно от других трав в расчете на убранную площадь исходя из стоимости урожая, принятой для исчисления страховых взносов при заключении договора.

При гибели или повреждении  урожая однолетних сеяных трав размер ущерба исчисляется исходя из уточненной посевной площади, за исключением площади трав, используемых (независимо по какой причине) на выпас скота.

Если наступает гибель или повреждаются в результате страхового случая посевы льна-долгунца, конопли, кенафа и других лубяных культур, выращиваемых для получения двух основных видов продукции, ущерб определяется в целом по культуре с учетом стоимости урожая обоих видов продукции (семян, соломки или стебля).

Ущерб при гибели или повреждении  сахарной свеклы, высеваемой хозяйством для различного использования (фабричная и на корм скоту), устанавливается в целом по культуре с учетом обоих видов полученной продукции. Для определения размера ущерба исчисляется средневзвешенная стоимость урожая с 1 га в среднем за последние пять лет исходя из фактической площади уборки урожая на различное использование продукции и фактической стоимости урожая, полученной по обоим видам продукции, в данном году.

При повреждении или гибели урожая многолетних насаждений ущерб  определяется отдельно по каждой их группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, ягодники, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Размер ущерба исчисляется в расчете на площадь плодоносящих насаждений.

Нередко хозяйства пересевают технические культуры, такие, как  табак и некоторые другие, после  их гибели или повреждения теми же культурами, но других сортов, цена на продукцию которых различна. В  этих случаях стоимость урожая вновь посеянной культуры при определении ущерба устанавливается с учетом фактически полученной продукции культуры другого сорта и соответствующей на нее цены (закупочной, договорной, реализационной, рыночной), установленной при заключении договора.

Ущерб в случаях гибели или повреждения овощных культур открытого грунта устанавливается отдельно по каждой культуре, площадь посева и урожайность которой учитываются раздельно (капуста, огурцы, помидоры, свекла столовая, морковь, лук на репку, зеленый горошек и др.).

Урожай с 1 га в среднем  за последние пять лет по каждой овощной культуре, по которой размер ущерба исчисляется отдельно, определяется на основании данных учета урожайности  сельскохозяйственных культур. Стоимость среднего пятилетнего урожая и урожая текущего года по каждой культуре исчисляется по той цене, по которой определялась стоимость урожая при заключении договора страхования.

Ущерб устанавливается в  целом по всей группе прочих овощных  культур, площадь посева и урожайность которых отдельно в отчете хозяйства не отражаются (салат, шпинат, укроп, щавель, перец, петрушка, сельдерей, пастернак, редька, брюква, репа, редис и др.).

Средний урожай с 1 га за последние  пять лет прочих культур определяется в целом по группе по данным учета урожая сельскохозяйственных культур.

Стоимость среднего пятилетнего  урожая и урожая текущего года по группе прочих овощных культур исчисляется  по средневзвешенной цене, принятой для  страхования.

Размер ущерба в результате гибели или повреждения овощных  культур защищенного грунта определяется как разница между стоимостью урожая в среднем с 1 га за последние пять лет и стоимостью фактически полученного урожая этих культур в данном году. Если в закрытом грунте выращиваются помимо овощей цветы, рассада и другие культуры, то ущерб определяется отдельно по каждой группе культур.

При гибели питомников (плодовые, виноградные и т. п.), а также  маточников размер ущерба исчисляется с учетом полностью погибших саженцев подвоев (дичков) плодовых культур и маточников отдельно по каждому виду продукции.

Стоимость продукции каждого  вида рассчитывается по цене, принятой для определения их стоимости  при заключении договора. Размер ущерба при гибели сеянцев и саженцев исчисляется в расчете на фактически выкопанную площадь (поле выкопки).

При страховании многолетних  насаждений ущерб определяется только в тех случаях, когда в результате стихийных бедствий происходит полная гибель всех или отдельных деревьев (кустов) на площади посадки. Если от стихийного бедствия погибнут ветки, побеги, лоза деревьев и кустов плодово-ягодных и других многолетних насаждений, это может повлиять на урожай плодов, ягод и т. д. в данном году и должно учитываться при определении ущерба, нанесенного урожаю плодово-ягодных насаждений.

Ущерб в связи с полной гибелью деревьев (кустов) плодово-ягодных и других многолетних насаждений в результате стихийных бедствий устанавливается на основании данных акта о гибели многолетних насаждений.

Размер ущерба исчисляется  по видам насаждений исходя из их балансовой стоимости за вычетом износа.

При гибели многолетних насаждений учитываются остатки, пригодные  как материалы или на топливо. Стоимость этих остатков определяется из акта на списание многолетних насаждений, составленного хозяйством.

В размер ущерба, нанесенного  хозяйству, не включается стоимость  насаждений, которые до стихийного бедствия или события подлежали  списаний» с баланса в связи с их полной амортизацией, реконструкцией, естественным отмиранием, порчей и т. д.

4. Государственная  поддержка страхования сельскохозяйственных культур

С 1 января 2012 года вступил  в силу Федеральный закон от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной  поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства".

В этом году согласно 260-ФЗ осуществлять страхование имеют право только страховые организации, входящие в  объединение страховщиков, которое разрабатывает и утверждает единые для всех своих членов правила работы. Отныне объединение страховщиков выполняет функции гаранта платежеспособности всей системы в случае банкротства одного из них. Для этого будет сформирован фонд компенсационных выплат, который наполняется за счет перечисления страховщиками части полученной страховой премии. Размер отчислений устанавливается объединением страховщиков, но не может быть менее 5% от полученных страховых премий.

Кроме того, закон установил, что страховщик теперь может расходовать на ведение своего бизнеса лишь 20% от полученной премии, остальные 80% направляются на формирование резервов для выплаты страхового возмещения.