Сущность и экономическое содержание страхования

1. Сущность и экономическое содержание страхования.

     Страхование  – одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

     Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие.

     Поскольку было замечено, что, во-первых, чрезвычайные события возникают случайно и  ущерб наносится неравномерно, во-вторых, число заинтересованных лиц (хозяйств) чаще всего бывает больше числа пострадавших от различных опасностей, поэтому закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Так возникло страхование.

     Страхование является особой экономической категорией.

     Термин  страхование выражает перераспределительные  отношения по поводу возмещения ущерба.

     Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием  страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой – с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.

     Страхование является составной частью категории  финансов, поскольку названное перераспределение  отношений связано с движением  денежной формы стоимости. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятности их характера. В основе построения страховых платежей, формирующих страховой фонд, лежит вероятность ущерба. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

     Ограниченность  знаний о законах развития природы  и общества вносит элемент случайности  в жизнедеятельность человека. Еще  Адамом Смитом замечено влияние случайных  факторов на цену производства, величину прибыли, заработной платы и т.д. В экономической теории не отрицается влияние на факторы производства различных опасностей, увеличивающих риск их воспроизводства, вследствие чего в центре товара, помимо издержек производства и обращения, находят отражение потери, связанные с опасностями кругооборота капитала, в том числе и его части – трудового.

     Предпринимательская деятельность сопряжена с риском потерять жизнь, здоровье и имущество. Причем время и масштаб этого  события заранее не могут быть оценены. Случайные факторы – редкое явление, тем не менее ущерб для производства и других видов жизнедеятельности они могут принести весьма ощутимый или даже непоправимый.

     С целью возмещения ущерба от случайных  опасностей собираются средства. К.Г. Воблый отмечал: “Меновое хозяйство имеет фонд для покрытия этих издержек, но фактически он распределяется несоответственно понесенным убыткам от случайных опасно-стей именно потому, что человек не может регулировать их наступление и силу разрушительного действия”. Таким образом, для нормального хода воспроизводства в стоимости товара находит отражение и ущерб, связанный со случайными опасностями. Иначе невозможно было бы восстанавливать разрушенные материальные ценности, а риск потери накопленного богатства, здоровья и жизни людей убил бы всякий интерес к его воспроизводству. Причем с увеличением масштабов производства, вовлечением в этот процесс новых достижений науки и техники, возрастает предпринимательский риск потери имущества и жизни. Таким образом, страхование становится необходимым условием воспроизводства и жизнедеятельности вообще.

     Не  случайно в той связи в западной экономической литературе предпринимательский  доход трактуется как плата за риск от вложения капитала.

     Непредвиденные  обстоятельства, сопровождающие хозяйственную  и бытовую деятельность человека, создают необходимость в мерах предупреждения или подавления некоторых случайных событий и ограничения силы их действия. Первый вид борьбы называют превенцией (предупреждение), второй – репрессией (подавление). Превентивные меры заблаговременно подготавливают общество к возможным ущербам от неблагоприятных событий (например, санитария, гигиена, профилактические прививки, противопожарные мероприятия, разработка правил техники безопасности и другие защитные мероприятия). Репрессивные меры появились как немедленная реакция людей на факт наступления опасного события или его последствий. Таким образом, действия, связанные со случайными обстоятельствами жизнедеятельности человека, становятся частью его быта и культуры. Грозящая опасность вынуждает человека, группу людей или общество в целом объединяться для противодействия ущербу, нанесенному стихией.

     С этой целью путем создания производственных запасов для обеспечения возможных  потерь накапливаются материальные и денежные средства. Однако сбережения могут покрыть ущерб опасного исхода только в случае, если они равны стоимости имущества или эквивалентны стоимости затрат на восстановление здоровья. Поэтому сбережение как способ борьбы с опасностями может достичь цели, если известны: сила и размер ущерба, время наступления опасности, возможность для накопления необходимой суммы.

     Как способ финансового обеспечения  борьбы со стихийными силами природы  и общества человечество изобрело систему  страхования. Причем эта система  эволюционировала от идеи создания сбережений индивидов к идее создания обладающих более широкими возможностями коллективных фондов для борьбы с потерями, а от них и к общественным и государственным мерам экономической безопасности. Во всех случаях в основе страхования лежит идея создания, еще до наступления страхового события, фонда, способного при любых обстоятельствах покрыть возможный ущерб.

     Страхование представляет собой  механизм защиты от рисков, связанных  с общественным производством, стихийными бедствиями, утратой здоровья и рядом значительных жизненных обстоятельств, требующих значительных финансовых средств, которых в нужный момент может не оказаться. Случайный характер наступления чрезвычайных обстоятельств и непосильного ущерба для отдельного человека создает условия для солидарной, замкнутой ответственности за возможный ущерб. Этими обстоятельствами определяют необходимость и общественную значимость страхования.

     Понятие случайности наступления события – важнейший элемент страхования, но это не означает, что любой случай может стать основой страхового события. Для события страхования характерны следующие признаки: случайность проявления, возможность оценки ущерба, повторяемость, предсказуемость в массе явлений, возмездность в пределах средств страхового общества, юридическая защита договоров страхования.

     Случайным называется то событие, в отношении  наступления которого не имеется  достаточных знаний или некоторые  сопутствующие ему обстоятельства неизвестны, или эти обстоятельства так сложны, что не поддаются учету. К.Г. Воблый утверждает, что случайным является то, что мы вполне хорошо понимаем, причины чего мы точно знаем, но наступление чего мы не в состоянии регулировать и направлять его по нашему плану. Далее он развивает эту мысль: “Неизвестность причин, их непостоянство обусловливает случайность события, неправильность его наступления и неравномерность его действий”.

     В повторяемости однородных событий  наблюдается определенная закономерность, которая улавливается законом случайных  чисел или законом больших  чисел. На базе этого закона устанавливается вероятность наступления случайных событий. Оценка вероятности случайного события имеет важное значение для страхования при определении стоимости страхования, оценке риска страхования, потоков страховых взносов и выплат в целом по страхованию и отдельным его видам. Очевидно, что страхование редких явлений – весьма рискованное занятие для сторон, договаривающихся об условиях страхования.

     Страхование случайных событий порождает  негативное отношение к этому  виду деятельности не только населения, но и видных экономистов. Так, например, для К.Ф. Германна страхование  – это лотерея с неопределенными тиражами. С этой точки зрения тот, кто пострадал, – выиграл, а кто избежал несчастья – проиграл.

     Ближе всего страхование к сбережениям  и, в более общей форме, к финансам, хотя общее, пожалуй, только в том, что там и там мы имеем дело с накоплением. Однако накопления в сбережении осуществляются единолично, в произвольной форме пополняются и изымаются, а к моменту опасного события их может и не хватить. В страховании платежи отдельных участников принимают общественный характер, потребление может наступить в любой момент, равно как и вообще не наступить. Страховые взносы имеют, в известной мере, принудительный характер, чтобы не лишиться определенных прав, оговоренных договором, при наступлении страхового события. В период срока действия договора страхования застрахованное лицо может, в основном, пополнять страховой фонд, но под залог страхового полиса может также и пользоваться кредитом по некоторым видам страхования.

     Таким образом, страхование, как наиболее развитая форма сбережения, с ростом уровня производства, общественного самосознания вытесняет сбережения или используется параллельно, решает вопросы самосохранения или защиты от неблагоприятных обстоятельств для жизни и имущества людей. В свою очередь, созданные фонды страхования вкладываются в такие виды деятельности, которые под гарантии закона позволяют по крайней мере их сохранить и обеспечить действенную защиту интересов граждан.

     В энциклопедическом словаре страхование определяется как система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные суммы в связи с наступлением определенных событий. 

2. Сущность страхования как системы экономических отношений.

     Страхование как вид деятельности в современных  экономических отношениях имеет  весьма многосторонний характер. Во-первых, для контрагентов страхования, во-вторых, для денежного оборота, в-третьих, обеспечивает материальную основу защиты прав людей.

     С экономической точки зрения страхование  осуществляет перераспределительные  функции, связанные с формированием  страхового фонда за счет фиксированных страховых платежей, которые привязаны к возможному наступлению страхового случая, имеющего вероятностный характер. Наконец, в процессе перераспределения участвует замкнутый круг лиц, принимающих солидарную ответственность по возмещению ущерба от случайных обстоятельств.

     О месте страхования экономическая  наука не выработала единого мнения. Его относят либо к сфере производства, либо к сфере потребления, либо к  сфере обращения.

     Отнесение страхования к сфере производства связано с риском предпринимателей и включением в стоимость продукта также затрат по страхованию. Более распространенным является отнесение страхования к сфере потребления, на том основании, что оно является последней стадией в цикле существования продукта. Процесс потребления материальных благ может быть целесообразным или нет, то есть может не удовлетворять ту или иную потребность, поэтому в целях сокращения бесполезного уничтожения благ организуется деятельность по их охране. В этой связи страхование рассматривается вместе с потреблением.

     Отнесение страхования к сфере обращения  делает его сходным с категориями  финансов и кредита. Л.И. Рейтман  определяет, что страхование является не только финансовой, но частично и  кредитной категорией.

     Поскольку страхование связано со случайными процессами, его можно рассматривать как предмет интереса математики, поскольку же оно носит массовый характер, его относят к объектам статистики. Если выделить социальную значимость риска, то страхование можно отнести к сфере интересов социальных наук, права и т.д. Выделяя в объекте страхования стоимость ущерба, страхование рассматривают как объект интересов экономической науки. При этом использование положений математики, статистики, социологии и права рассматривают как инструменты достижения страхованием безубыточной деятельности.

     Некоторые экономисты полагают, что страхование  должно быть поставлено в политической экономии как самостоятельный предмет  исследования в общем ряду с учением  о производстве, обращении, распределении  и потреблении.

Признаки  страхования.

     1. Перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска, связанного с возмещением ущерба.

     2. Солидарная, замкнутая раскладка суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование.

     Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса.

     3. Перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значит число подлежащих страхованию объектов. Только при этих условиях возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

     Раскладка ущерба во времени в связи со случайным  характером возникновения событий  выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может  не быть несколько подряд, и точное время наступления их неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда в благоприятные годы с тем, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

     4. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.

     Страховые платежи определяются на основе страховых  тарифов, состоящих из двух частей – нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и накладных расходов на содержание страховой компании.

     Размер  нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный  период (5 или 10 лет) в масштабе определенной территории. Поэтому вся сумма  нетто-платежей возвращается в форме  возмещения ущерба в течение принятого  в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств приближает страхование в категории кредита.

     Страховой фонд выступает в качестве составной  части системы резервных фондов общества. Он предназначен для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого чрезвычайными событиями.

     Система резервных фондов:

     1) резервы широкого назначения;

     2) страховые фонды.

     В качестве специфических страховых  фондов выступают: бюджеты государства, фонды социального страхования, фонды государственного внутреннего и иностранного страхования, фонды кооперативных, акционерных и взаимных страховых организаций, фонды государственного социального обеспечения.

Формы и методы образования  страхового фонда.

     Исторически категория страхования возникла раньше идеи создания страхового фонда. Первоначально сумма ущерба возмещалась участниками страхования на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года.

     В дальнейшем страховой фонд стали рассчитывать на основе теории вероятности и формировать из страховых взносов, вычисленных как вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования.

     Страховой фонд – специфический фонд, направление которого можно только предположить, но не предусмотреть точно, поскольку заранее невозможно определить ни размеры ущерба, ни время наступления страхового случая.

     Страховой фонд может формироваться:

     1) за счет государственных (централизованных) средств, то есть в государственном бюджете планируются резервные фонды, расходуемые по решению правительства;

     2) методами самострахования (путем  создания непосредственно на  предприятиях децентрализованных  страховых резервов, которые накапливаются  и расходуются по усмотрению хозяйства);  

     3) за счет взносов предприятий,  фирм, хозяйств, населения, которые  расходуются строго на определенные  цели.

     С помощью страхования как одного из методов образования и распределения  страхового фонда достигается высокая  степень эффективности использования средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.

     Страховые компании свои денежные средства могут  предоставлять в виде кредитов, вкладывать в предприятия, то есть получать дополнительную прибыль от инвестиционной деятельности.

Страховой риск и страховые  тарифы.

         Страховой фонд распределяется между участниками его создания. Выплаты из этого фонда производятся страхователями только при наступлении конкретных событий, предусмотренных договором страхования. Обычно это непредвиденные случайности, причинившие материальный ущерб или ущерб здоровью. Задачей страховщика является оценка возможности или вероятности наступления этих событий, которые связаны с возмещением материального ущерба страхователю в денежной форме. Правильность такой оценки и сделанных из нее выводов позволяет создать страховой фонд, достаточный для выплаты страховых сумм и страхового возмещения.

     Вероятность или возможность наступления  страхового случая носит название страхового риска. Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности  по договору страхования. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, рассчитанную на 100, 1000 руб. или в % к ее абсолютной величине. Тарифные ставки рассчитываются на основе анализа статистики страховых случаев, количественных показателей, выплат страховых сумм и страхового возмещения, их динамики и взаимосвязи.

     Совокупность  тарифных ставок называется тарифом. Тарифы служат системой цен, по которой реализуются  услуги страховых компаний, в форме  заключенных договоров страхования.

     Тарифная  ставка, по которой заключается договор  страхования, носит название брутто-ставки, которая состоит их двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

     Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, взрыва, аварии и др. Нагрузка необходима для покрытия накладных расходов страховщика для проведения страхования. Она включает в себя расходы на ведение дела, связанные со страхованием. 

3. Основные понятия и термины страхования

     В связи с проведением страхования  возникает совокупность сложных специфических отношений, связанных с проявлением различных страховых интересов участников страхования, разнообразием подлежащих страхованию объектов, наличием широкого круга страховых случаев, охватываемых страхованием и другими факторами. Каждый страховой термин выделяет характерные черты и соединение определенной группы страховых отношений. 

     Страховые понятия и термины, выражающие наиболее общие условия  страхования. 

     Страховая защита

     1. Это экономическая категория,  отражающая совокупность специфически распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материально производству или жизненному уровню населения стихийными бедствиями и др. чрезвычайными событиями.

     2. Совокупность перераспределения отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства (страховая защита с/х производства, жизни, здоровья, доходов населения). 

     Страховой интерес

     1. Экономическая потребность, заинтересованность участвовать в страховании. Она проявляется в связи с рискованным характером общественного производства, стремлением к страховой защите имущества или доходов, жизни, здоровья, трудоспособности.

     2. Страховая сумма, в которую  оценивается ущерб в связи  с возможной гибелью или уничтожением имущества. Указанной сумме ущерба и соответствует страховой интерес владельца имущества.

     Страховщик – организация, проводящая страхование и принимающая на себя обязательства возместить ущерб или выплатить страховую сумму страхователю или другим лицам, участвующим в страховании. Страховщик ведает созданием и расходованием средств фонда страхования.

     Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователь имеет право по закону (обязательное страхование) или договору (добровольное страхование) получить при наступлении страхового случая возмещение (страховую сумму), а также обеспечить его получение другим лицом (в страховании ответственности и личном страховании).

     Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом страховой защиты по личному страхованию.

     Застрахованный  может быть одновременно и страхователем, если заключает договор в отношении самого себя и уплачивает взносы. Если же договор заключается в отношении другого лица, то страхователь и застрахованный являются разными лицами. Например, в страховании детей в качестве страхователя выступают родители, а застрахованными являются дети.

     Выгодоприобретатель – лицо, назначенное страхователем в качестве получателя страховой суммы по личному страхованию на случай смерти.

     Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает другим страховщикам в целях выравнивания процесса раскладки ущерба и сохранности необходимой финансовой устойчивости страховых операций.

     Перестраховщик – страховое или перестраховое общество, принимающие риски (объекты) в перестрахование.

     Перестрахователь – страховая организация, принявшая на страхование риск (объект) и передавшая его частично в перестрахование другой страховой компании (перестраховочной).

     Объект  страхования – в личном страховании – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан; в имущественном страховании – материальные ценности; в страховании ответственности – имущественные интересы третьих лиц, которые могут быть нарушены в хозяйственной деятельности.

     Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев.

     Страховое обязательство – документ страховой организации (страховщика), подтверждающий факт страхования. В зарубежных странах и операциях, проводимых с иностранными участниками, – страховой полис. 

     Страховые термины, связанные  с процессом формирования страхового фонда. 

          Страховая оценка – термин имущественного страхования, под которым понимается определение стоимости объекта для целей страхования.

     Страховая оценка в имущественном страховании  служит основной для всех последующих  расчетов: определения страховой  суммы, страховых платежей, размера  ущерба и страхового возмещения.

     Условия страхования обычно строятся так, чтобы  была застрахована остаточная стоимость имущества. Страховая оценка может быть ниже действительной стоимости, но не может быть выше первоначальной или восстановительной.

     Страховая сумма – сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и трудоспособность. Исходя из страховой суммы, по действующим ставкам исчисляются страховые платежи.

     В личном страховании страховой суммой называют также конкретный размер денежных средств, выплачиваемых при наступлении  страхового случая.

     Страховой взнос – сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятие обязательства возместить материальный ущерб или выплатить страховую сумму при наступлении определенных событий в жизни застрахованного. Аналогичные понятия – страховой платеж, страховая премия.

     Страховые термины, связанные с расходованием средств страхового фонда. 

     Страховой риск

     1. Вероятность нанесения ущерба  от страхового случая. Исчисленная  математически, эта вероятность  является основной для построения  страхового тарифа.