Сущность и классификация электронных денег. 2

Министерство образования  РФ

Государственное образовательное  учреждение 
Высшего профессионального образования

Тамбовский государственный  университет им. Г. Р. Державина

Академия экономики и  управления

Кафедра учета, финансового  контроля и аудита

Реферат  по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

на тему: «Сущность и классификация электронных денег»

Выполнила:

студентка 308 группы

Владимирова Е.Ф.

Тамбов 2011

Содержание

Введение…………………………………………………………………….…….3 стр.

1. Сущность электронных денег...……………………………………….……..4 стр.

1.1 Интерпретации понятия «электронные деньги»……..………………….…4 стр.

1.2  Определение и сущность  электронных денег………………….……..……6 стр.

1.3 Свойства электронных  денег………………………………………….……..9 стр.

1.4 Функции электронных  денег………………………………………….…….11 стр.

1.5 Распространение и риски  электронных денег……………………….……..13стр.

2. Классификация электронных  денег…………………………………….……15 стр.

Заключение……………………………………………………………………….19 стр.

Список использованных источников……………………………………..…….20 стр.

Введение

В настоящее время достижения научно-технического прогресса позволяют  делать покупки, не покидая своей  квартиры (рабочего места). Стало это  возможным благодаря такому достижению в области информационных технологий как всемирные компьютерные сети. В настоящий момент в нашем  государстве, в отличие от более  развитых государств, данная сфера  находится на ранней стадии развития. Электронные платежные системы  позволяют приобретать желаемый товар независимо от местонахождения  покупателя и продавца. Многие полагают, что электронные деньги (в дальнейшем ЭД) это пластиковые карты (дебетовые или кредитные), позволяющие вместо наличных денег расплачиваться ими в магазинах и прочих учреждениях. Однако, пластиковые карты наподобие широко распространенных Visa, MasterCard, Cirrus не являются электронными деньгами как таковыми. Это всего лишь средство доступа к счету, открытому в банке, эмитировавшем данную карту и являющемся участником какой-либо из названных одноименных систем.

Данная тема весьма актуальна, так как  ЭД всё больше внедряются в нашу жизнь.

Целью данного реферата является раскрытие сущности и рассмотрение классификации ЭД.

В связи с поставленной целью, выделяются следующие задачи:

- рассмотрение различных  трактовок определений ЭД 

- рассмотрение свойств   ЭД

-рассмотрение функций  ЭД

- распространение ЭД

-рассмотрение классификации  ЭД

1.1 Интерпретации понятия «электронные деньги»

«Традиционные интерпретации. С момента появления первой официальной публикации по электронным деньгам Европейского валютного института (Европейского центрального банка) в мае 1994 г. и по настоящее время – период адаптации национальными законодательствами новых стран ЕС требований Европейской директивы по электронным деньгам - характеристика электронных денег на институциональном уровне не претерпела значительных изменений. Тем не менее до сих пор не существует ясного и однозначного определения электронных денег, которое правомерно было бы использовать на межнациональном уровне

Обычно электронные деньги определяются как требование на эмитента, хранящееся в форме электронного файла (scrip) на микропроцессорной карте или жестком диске компьютера

В теоретическом плане  электронные деньги рассматриваются как хранилища 
информации о стоимости, которая обращается в потоках платежей Можно выделить три основные традиционные трактовки электронных денег, которые часто используются как взаимодополняющие - электронные деньги как дематериализованная форма банковского билета; как предоплаченный финансовый продукт; как средство обмена.

Электронные деньги как дематериализованная форма банковского билета Данная трактовка, по сути, основывается на товарной теории денег, предполагающей, что деньги, являясь всеобщим товарным эквивалентом, выступают гак форма стоимости. Поэтому эмиссия электронных денег осуществляется посредством превращения денежной стоимости, заключенной в бумажном билете, в электронную форму (рис 1).

Электронные деньги как предоплаченный финансовый продукт. Такая трактовка (рис. 2), как правило, используется для преодоления затруднений, возникающих при характеристике электронных денег в качестве модифицированной формы денежной стоимости.

Электронные деньги как средство обмена. Данный подход предполагает, что главное различие между традиционными и электронными деньгами состоит в том, что последние не эмитируются центральным банком, а представляют собой лишь обещание частного эмитента об уплате эквивалентной (указанной в требовании на него) суммы в традиционных деньгах (рис 3). »[8;10]

Д.Е. Евсюков в одной  из своих работ дает наиболее полное и учитывающее основные особенности , на его взгляд, определение электронным деньгам.

«Электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который:

а) представляет собой денежное обязательство эмитента:

б) выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;

в) не требует использования при трансакции банковских счетов;

г) принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;

д) информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Пункт «а» отражает правовой подход к определению электронных денег, пункт «д» - технологический, пункт «в» характеризует свойство электронных денег, которое отличает их от систем удаленного доступа к счету, а пункт «г» - от одноцелевых чиповых карт, например, телефонной компании.» [1;54] 

1.2 Определение и сущность электронных денег

«На протяжении последних десятилетий ничто не развивалось так стремительно, как компьютерные технологии и электронные коммуникации. В настоящее время информационные технологии и в первую очередь Интернет широко применяются в бизнесе. Прогресс в информационных технологиях сделал возможным появление современных платежных систем, использующих последние технологические достижения и позволяющих осуществлять 
банковские платежи, не выходя из дома, расплачиваться в 
магазине пластиковой карточкой и приобретать товары через Интернет. С развитием современных платежных систем связано возникновение так называемых «электронных», или «цифровых» денег (electronic money, electronic cash, digital cash).

По определению Банка  международных расчетов (г. Базель), электронные деньги – это «хранимая  стоимость (stored value) или предоплаченные продукты (prepaid products), где запись об имеющихся в распоряжении потребителя средствах или стоимости хранится на устройстве, находящемся во владении потребителя». Электронные деньги могут «использоваться для осуществления платежей через POS-терминалы, прямых перечислений между двумя устройствами или через открытые компьютерные сети, такие как Интернет».

Экспертами Европейского Центрального банка под электронными деньгами в широком смысле понимается «электронный  запас денежной стоимости (electronic store of monetary value) на техническом устройстве, который может быть широко использован для осуществления платежей компаниям иным, нежели эмитент, без обязательного использования при трансакции банковских счетов, но действую как предоплаченный инструмент на предъявителя (prepaid bearer instrument) ».»[1;51]

«Однако ни одно из данных определений нельзя признать унифицированным, в равной степени удовлетворяющим целям денежной теории и бизнес-практики. Можно выделить несколько подходов к определению электронных денег, в рамках которых интерпретация электронных денег различается. Условно их можно разделить на европейский, североамериканский и азиатский.

В рамках европейского подхода (страны ЕС) электронные деньги рассматриваются как новая форма денег, которая требует особого режима регулирования их эмиссии и обращения. Согласно определению Банка международных расчетов термин «электронные деньги» обозначает «предоплаченные или хранящие стоимость финансовые продукты, в которых информация о фондах или стоимости, доступной потребителю для многоцелевого использования, хранится на электронном устройстве, находящемся в его владении». Данное определение включает как предоплаченные карты (prepaid cards), также известные как электронные кошельки (electronic purses), так и предоплаченные программные продукты (prepaid software products), используемые в компьютерных сетях, также известные как цифровые наличные (digital cash).

В рамках североамериканского подхода (США, Канада) электронные деньги не рассматриваются в качестве новой формы денег, а трактуются как новый вид финансовых или платежных услуг, предоставляемых либо кредитными, либо иными институтами. Согласно широкому определению электронных денег, предлагаемому «Актом об унификации денежных услуг» (Uniform Мопсу Service Act), термин «электронные деньги» относится к деньгам или денежным субститутам, которые преобразованы в информацию, хранимую на микрочипе или персональном компьютере, для того, чтобы они могли быть переданы по информационным сетям, таким, как Интернет. В более узком смысле электронные деньги рассматриваются в качестве денежной стоимости (хранимой стоимости), определяемой отдельно от термина «деньги». Так, денежная стоимость выступает как средство платежа, но не является при этом универсально принимаемым и не предусматривает обязательный обмен на традиционные денежные формы. Таким образом, в США электронные деньги чаще всего уподобляют другим предоплаченным финансовым продуктам, таким, как дорожные чеки или денежные приказы.

В рамках азиатского подхода (Япония, Сингапур, Тайвань) в настоящее время не используется однозначное определение электронных денег. В странах, придерживающихся этого подхода, электронные деньги часто рассматриваются либо в качестве новой формы депозита, либо в качестве близкого их заменителя. Например, Банк Японии совместил в определении электронных денег два наиболее распространенных подхода. Согласно этому определению электронные деньги представляют собой электронное средство платежа, хранящее денежную стоимость в электронной форме (или право требования денежной стоимости), эмитированную в обмен на наличные или депозитные деньги». В целом анализ официальных публикаций позволяет заключить, что электронные деньги рассматриваются в большинстве азиатских стран как одна из новых форм банковского долга (новый вид депозита), используемых в качестве средства платежа.»[2;29]

«Сущность электронных денег является предметом дискуссии. По мнению ряда специалистов-практиков и| ученых, это безналичные деньги. Другие считают электронные деньги наличными деньгами, а третьи относят их к обоим видам. Наиболее обоснованна точка зрения, согласно которой электронные деньги - это электронный аналог наличных денег в виде файла, записанного на электронный носитель. Это связанно с тем, что электронные деньги главным образом обслуживают бытовые и микросделки.

Электронные деньги бывает двух видов на основе аппаратных средств (hardware based e-money) и на основе программного обеспечения (software based money). Среди 20 систем электронных денег, применяемых коммерческими банками и компьютерными информационно технологическими фирмами, наиболее крупные: система «Mondex» - на основе смарт-карт (электронный «кошелек») - относится к первому виду и система «Digicash», основанная на Интернете, относится ко второму виду. В России крупнейшие системы электронных денет - это «WebMoney Transfer», «Яndeх Деньги», «Кредит Пилот», «Рапида».»[5;19]

«Термин «электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации розничных платежей.

Под понятием «электронные деньги» ошибочно понимают традиционные банковские карты (как предавторизованные (микропроцессорные), так и с 
магнитной полосой), либо предоплаченные карты предприятий торговли, сервиса, услуг, содержащие сведения о «предварительно оплаченных товарах,  
услугах», к которым, в частности, относятся одноцелевые карточные продукты, предлагаемые телефонными и бензозаправочными компаниями, отдельными сетями магазинов или транспортными компаниями. Главная причина ошибочности такого суждения - отсутствие точного определения понятия «электронные деньги», раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев отнесения указанных продуктов к «электронным деньгам».»[6;30]

В настоящее время согласно Федеральному закону Российской Федерации от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ г. Москва "О национальной платежной системе" приняты следующие определения.

«Электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций;

Электронное средство платежа - средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств;»[7; гл.1 ст.3 п.18,19]

1.3 Свойства электронных денег

«Основным препятствием на пути широкого внедрения электронных денег является относительно низкая степень соответствия электронных денег желательным денежным свойствам. Эволюция денег наглядно показала, что деньги должны обладать рядом свойств, делающих их наиболее пригодными среди других благ для использования в данном качестве. Свойства электронных денег базируются на традиционных свойствах денег, развивая и усложняя их. Можно выделить по меньшей мере двенадцать желательных свойств электронных денег:

1)Удобство. Электронные деньги должны быть просты при использовании в обоих направлениях - как при их получении, так и при их расходовании. 
Простота использования электронных денег должна привести к их массовости 
и далее - к широкой принимаемости;

2)Безопасность. Протоколы осуществления трансакций должны гарантировать высокий уровень безопасности посредством использования криптографических технологий. Иными словами, должна быть обеспечена как защита целостности информации, так и защита от ее несанкционированного воспроизведения. Например, плательщик должен иметь возможность перевести электронные деньги получателю без опасения, что они будут изменены или скопированы;

3)Анонимность (приватность). Требование трансакционной анонимности является важным условием осуществления электронных трансакций. 
Анонимность гарантирует секретность трансакций на нескольких уровнях. 
Плательщик и получатель электронных денег должны иметь право оставаться полностью невидимыми при непосредственном осуществлении платежа 
(хотя последнее, безусловно, будет вызывать критику со стороны правоохранительных органов). Это свойство может сделать использование текущего законного средства платежа (наличных денег ЦБ) в значительной степени неуместным;

4)Универсальность. Электронные деньги  должны быть хорошо известными и принимаемыми в широкой коммерческой зоне. Эта характеристика подразумевает узнавание эмитента и доверие к нему со стороны покупателей и продавцов. Здесь первостепенное значение имеет торговая марка (брэнд) эмитента. В условиях существования нескольких эмитентов электронных денег (т. е. конкуренции между ними) держатель электронных денег должен иметь возможность использовать предпочитаемую им денежную единицу за пределами локальной зоны своего проживания;

5)Оффлайновая совместимость. Обмен между двумя сторонами электронными деньгами должен предусматривать возможность работы в режиме оффлайн. Это означает, что держателю электронных денег не нужно прямого подключения к линии связи для совершения платежа. Плательщик должен иметь возможность свободно переводить денежную стоимость получателю в любое время без аутентификации третьей стороной;

6)Поддержка микроплатежей. Электронная платежная система должна 
не только технически поддерживать возможность проведения платежей низкого номинала (речь идет о платежных операциях на сумму от 0,001 до 
10 долл.), но и обеспечивать рентабельность проведения таких платежей;

7)Двусторонность. Должна существовать возможность передачи электронных денег другим пользователям. Двусторонние платежи должны осуществляться без участия в них третьей стороны, авторизующей сделку, как 
это имеет место в случае с системами расчетов по пластиковым картам;

8)Портативность. Использование электронных денег не должно зависеть от физического местоположения их держателей. Они должны перемещаться не только по компьютерным сетям, но и из компьютерных сетей в другие устройства хранения денежной стоимости (например, электронный 
кошелек). Держатели электронных денег должны иметь возможность носить 
их с собой и использовать в случае необходимости в других сетях и с использованием иных средств доступа. Обращение электронных денег не должно быть ограничено рамками закрытой частной компьютерной сети;

9)Делимость. Электронные деньги должны делиться на части. Их держатели должны иметь возможность обращаться к эмитенту или в электронное разменное бюро для размена электронных денег более высокого номинала на электронные деньги более низкого номинала;

10)Долговечность. Электронные деньги не должны иметь срока годности. Они должны сохранять свою стоимость неизменной и быть защищены от 
обесценения или уничтожения. Должна существовать гарантия, что эмитент 
не снизит достоинство электронных денег (не обесценит их) или не выведет 
их из обращения. Держатели электронных денег должны иметь возможность хранить электронные знаки стоимости невредимыми в течение длительного 
времени, а затем при необходимости возвращать в обращение;

11)Разменность. Электронные деньги на начальной стадии развития 
должны обязательно конвертироваться в наличные деньги, эмитированные Центральным банком. При этом курс обмена может быть как фиксированным, так и рыночным;

12)Свободная единица стоимости. Электронные деньги должны предусматривать возможность деноминирования в негосударственной валюте. 
Эмитенты должны иметь право выпускать, а пользователи - использовать 
электронные деньги, деноминированные в любой новой денежной единице, 
которая будет конкурировать с электронными деньгами, выпущенными государством.

Рассмотренные выше желаемые свойства электронных денег являются 
базисными для удовлетворения двух важнейших характеристик денег, 
во-первых, быть высоко ликвидным активом и, во-вторых, иметь стабильную 
покупательную способность. Заметим, что в настоящее время ни одна из действующих систем электронных денег не удовлетворяет всем указанным 
выше свойствам. В то же самое время следует отметить, что электронные 
деньги, находящиеся в обращении сегодня, уже обладают рядом важных характеристик, к числу которых относятся: возможность достижения анонимности платежа; возможность безусловного распоряжения собственными 
средствами и обеспечение платежей с минимальными издержками.»[3;69]

1.4 Функции электронных денег

«Как известно, сущность денег проявляется в их функциях. Рассмотрим функции электронных денег, чтобы определить их экономическую сущность. В экономической литературе принято выделять пять функций денег мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и средство мировых расчетов («мировых денег»).

Функция денег как меры стоимости означает, что деньги, выступая как всеобщий эквивалент, определяют «меновую стоимость товаров и услуг» 
(цену товара, услуг). Так, можно сделать вывод о том, что электронные деньги выполняют эту функцию меры стоимости, выступая при этом знаком меновой стоимости (знаком цены). Однако при использовании электронных денег в глобальной сети Интернет исчезает внутренняя стоимость материальных денег, поэтому существует мнение о том, что электронные деньги выполняют функцию только масштаба цен, а не функцию меры стоимости. Но, по мнению автора, функция денег как меры стоимости состоит в том, что они выражают стоимость товаров. Выражение стоимости товара в деньгах (или электронных деньгах) – это его цена. Так как электронные деньги требуют тоже определенных затрат для их увеличения (например, время, трафик и пр.). Соответственно, электронные деньги выполняют функцию и меры стоимости, и масштаба цен.

Функция денег как средства обращения. Товарное обращение (Т-Д-Т) включает два самостоятельных акта, разделенных во времени и пространстве. 
Роль посредника, позволяющего преодолеть разрыв во времени и пространстве и обеспечить непрерывность процесса производства, выполняют деньги. По мнению автора, электронные деньги выполняют данную функцию, обращаясь между эмитентами, получателями и плательщиками.

Функция денег как средства платежа (Т-Д-Т). В условиях развитого товарного хозяйства продажа товаров с условием отсрочки платежа становится необходимым элементом хозяйственной жизни и составной частью производственного процесса. В качестве средства платежа деньги способны обслуживать не только движение товара, но и движение капитала.

Электронные деньги на сегодняшний  день являются необходимым элементом Интернет - пространства, как и наличные деньги в реальном мире. Для постоянных пользователей Интернета необходимо такое платежное средство, которое бы было удобнее, быстрее, дешевле и безопаснее использовать именно в Интернет - пространстве. Развитие электронных денег можно обосновать законом экономии общественного труда, требующего экономии издержек денежного оборота, повышения надежности, удобства и скорости движения денег. Электронные деньги на сегодняшний день скорее выполняют функцию универсального средства платежа. Данная универсальность заключается в том, что электронные деньги могут быть использованы в сети Интернет, в отличие от наличных денег. Также они являются одним из самых надежных (безопасных) средств платежа в сети, чего нельзя сказать о пластиковых картах или 
депозитных деньгах. Мгновенность оплаты - еще одно свойство электронных денег, которое отличает их от депозитных денег.

Выполнение электронными деньгами функции средства накопления и сбережения означает, что электронные деньги сохраняются после продажи 
товаров и услуг и обеспечивают покупательную способность в будущем. Как показывает практика, электронные деньги в какой-то степени способствуют экономному расходованию денежных средств (это объясняется и некоторыми психологическими факторами). Однако следует отметить, что эта функция является в некоторой степени ограниченной, поскольку проценты по ним не начисляются, чего нельзя сказать о кредитных деньгах. На данный момент развитие электронных денег реально. В будущем вполне возможно, что электронные деньги будут размешаться пользователями в виртуальные банки под проценты в целях сохранения стоимости электронных денег в будущем.

Выпуск и обращение  электронных денег подразумевают использование Интернета, это уже подразумевает использование их в глобальной сети, без ограничения для каких-либо стран, наций, народов. Изначально создание электронных денег было проведено с идеей использования их в качестве единых мировых денег. В будущем возможно вытеснение электронными деньгами существующих сегодня «реальных» денежных средств. Тогда роль мировых денежных единиц в любой точке земного шара будут исполнять глобальные электронные деньги. В настоящее время денежные средства, выпушенные центральным банком какой-либо страны, утеряли возможность выполнять данную 
функцию. Ранее функцию мировых денег выполняли монеты из таких драгоценных металлов, как золото и серебро.»[4;49]

1.5 Распространение и риски электронных денег

«Реакция разных экономических групп населения будет отличаться при появлении новых средств платежа. Другими словами, скорейшего распространения электронных денег следует ожидать в обществах, где средний уровень дохода относительно высок и потребители стремятся дифференцировать свои финансовые вложения по видам активов. По мере развития технологий, затраты, связанные с использованием электронных денег для осуществления сделок, будут снижаться, что приведет к росту спроса на этот актив. Определенную роль может также сыграть эффект сети.

В форме электронных денег технически возможно начислять процентный доход на балансы. Большая доходность электронных денег в сравнении с бумажными может способствовать их использованию при покупке товаров, доля которых в расходах потребителей велика. Следовательно, можно ожидать, что спрос на обычные деньги сохранится только для мелких сделок. Однако это противоречит практике; электронные деньги используются преимущественно 
для небольших сделок. Так, например, одна голландская организация, эмитирующая электронные деньги, добилась резкого увеличения спроса на них исключительно благодаря тому, что с их помощью удобно оплачивать парковку автомобилей. Тем не менее, можно предположить, что при распространении альтернативных средств платежа они будут востребованы и для осуществления крупных покупок. На взгляд автора, препятствием для этого служат институциональные и технологические ограничения, например, установление лимита на объем электронных денег, к которому может быть осуществлен единовременный доступ.»[10,]

Не малое влияние на распространение оказывают риски, влияющие на всех пользователей ЭД.

«Электронные деньги на сегодняшний день являются эффективным средством обращения, что выражается в сокращении материальных и временных затрат, которые несут банки, торговые предприятия и население. В связи с  перечисленными преимуществами электронные деньги являются привлекательным средством платежа по сравнению с другими платежными инструментами. Актуальность рассмотрения вопроса рисков электронных 
денег связана с глобализацией процессов движения товаров, работ, услуг, людей и конечно, капиталов в глобальной сети Интернет.

В связи с тем, что электронные  деньги несут в себе серьезные риски, способные обернуться значительными финансовыми потерями для их пользователей, рассмотрение данного вопроса позволит определить и эффективность развития электронных денег.

Можно выделить пять основных видов рисков электронных денег (ЭД) — риск утраты ликвидности, кредитный риск, правовой риск, операционный риск и риск потери управляемости — а также факторы их определяющие» [9;39]

«Вместе с тем существуют риски, оказывающие прямое воздействие на потребителей электронных денег. По мнению автора, это такие риски, как:

• финансовый риск — это риск, связанный с невыполнением эмитентом электронных денег своих денежных обязательств (риск и потребителя, и продавца);

• риск утраты анонимности конфиденциальных данных пользователя электронных денег. При оплате электронными деньгами отсутствует принцип авторизации. Электронные деньги не являются именными, и в результате ни банки, ни эмитенты, ни какая-либо сторонняя, в том числе государственная организация не в состоянии проследить процесс движения электронных денег в обращении. В то же время у пользователей имеется техническая возможность формировать журнал платежей для контроля и удостоверения операций в спорных ситуациях. Если такая база данных пользователя будет «взломана», то вся конфиденциальная информация может быть утрачена;