Сущность кредита, его формы и функции

Реферат 
 
 
 

На тему: Сущность кредита, его формы и функции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Студент 4 курса 
 
 
 
 

Москва 2011. 
 

Содержание. 
 
 
 

Введение………………………………………………………………………..3

1. Сущность, функции  и роль кредита в рыночной экономике…………………..4

2. Функции и  принципы кредита……………………………………………….6

3. Формы и  виды кредита…………………………………………………………8

4. Кредитный договор и его содержание…………………………………....11

Заключение……………………………………………………………………13

Список литературы…………………………………………………………...14

Введение.   

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку  кредитные отношения в современных  условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов  денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций».

     Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму  функционирования, что требует более  радикальных преобразований в денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела  необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной  сфере, разработать и реализовать  принципиально новые подходы  к управлению денежным обращением страны.

     Наиболее  характерные черты кредитной  сферы - перенасыщение оборота платежных  средств, утрата кредитом своего назначения. Произошли изменения в структуре  кредитных вложений за последние  годы. Доля кредитов, предоставляемых  на восполнение недостатков бюджетных  ресурсов, увеличилась, а удельный вес  кредитов, предоставляемых народному  хозяйству, снизился.

     Все эти факты говорят о том, что  необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое  состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать  опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить  реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной  основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как  потребительский, коммерческий, различные  формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики  нашей страны, сделает ее более  эффективной. 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике.

     В настоящее время под кредитом понимается «экономическая сделка, при которой один пантер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности».

     Экономическую основу возникновения кредита составляет многообразие форм собственности, существование обособленных экономических субъектов. Причинами служат ограниченность потребляемых жизненных благ и необходимость их постоянного создания. Непосредственными условиями кредита выступают, во-первых, наличие у одних субъектов временно свободных ценностей, а у других — острой потребности в них, во-вторых, социально-экономическое разделение труда.

     Кредитные отношения между субъектами возникли в условиях первобытнообщинного строя задолго до появления товарно-денежных отношений. Объектами займа были орудия труда, предметы труда, предметы потребления, одалживаемые отдельными членами группы, рода у соседей на определенный срок с возвратом. Платой за пользование заемными ценностями были устная благодарность, материальная плата, различные услуги. В силу низкого развития производства предоставление во временное пользование ценностей было сопряжено с большим риском. Не только плата за пользование, но и возврат ценностей часто отсутствовали. Поэтому в отношениях субъектов кредита появляется залог (различные ценности, в том числе и рабочая сила), который передается кредитору до момента возврата. Дальнейшее развитие кредита — это преобразование его элементов и механизма кредитования.

                 С возникновением товарно-денежных отношений, во-первых, ссуда, плата, залог, как правило, приобретают стоимостную денежную оболочку, во-вторых, случайная потребность в различных средствах становится постоянным явлением, в-третьих, с ростом объемов производства увеличиваются размеры временно свободных жизненных ценностей, совокупность которых образует ссудный фонд. 

          Суть кредита заключается в предоставлении одним субъектом другому ссудного фонда на условиях возвратности, срочности и платности.

     Любая кредитная сделка сводится к взаимодействию двух субъектов (партнеров, агентов) по поводу объекта. Субъекты подразделяются на активных и пассивных. К активным относятся владельцы временно свободных ценностей, ссужая которые они становятся кредиторами. Субъекты, нуждающиеся в ценностях, являются пассивными участниками и называются заемщиками (должниками). Кредиторами и заемщиками могут быть физические лица, организации, государства, межгосударственные организации, неформальные образования. В рыночной экономике кредиторы выступают продавцами, а заемщики — покупателями специфического товара — объекта кредитных отношений.

     В качестве объекта выступают различные жизненные ценности: продукты, услуги, денежные средства, права и др. В условиях товарно-денежных отношений эти блага, во-первых, получают стоимостную оценку, во-вторых, имеют собственника, в-третьих, имеют целевое назначение — приносить доход кредитору и удовлетворять насущную потребность заемщика. Объект кредитных отношений — ссудный фонд, или просто ссуда. На рынке ссуда становится товаром, цена которого — ссудный процент. Его ставка или норма представляет отношение годового дохода на ссудный капитал к величине ссуды.

     Взаимодействие  кредиторов-продавцов и заемщиков-покупателей по поводу купли-продажи ссудного фонда образует кредитный рынок. Его масштабы и характер определяются количеством и особенностями субъектов и объекта кредитных отношений. В процессе дальнейшего социально-экономического развития общества, усложнения рыночных связей и зависимостей появляется группа неосновных участников кредитных отношений. Важнейшие из них — это гаранты (поручители) кредита, страховщики и другие посредники. При этом гарантами могут выступать государство в лице органов власти, организации (в основном банки) и физические лица.

     Цель  кредита состоит в получении  дохода путем использования временно свободных жизненных ценностей.

     Форма функционирования кредита — планомерность, означающая предварительную согласованность кредитных сделок.

     Механизм  кредита сводится к системе формирования и использования ссудного фонда.

     Таким образом, кредит — это система  купли-продажи ссудного фонда с целью получения дохода. Ее содержание заключается в предоставлении ссуды одним субъектом другому, т.е. во временном перераспределении благ и смене собственников на определенных условиях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Функции и принципы кредита.

     Кредит  выполняет следующие основные функции:

• распределительную;
• эмиссионную;
• контрольную.

     Распределительная функция кредита заключается во вторичном распределении ресурсов экономических субъектов на возвратной основе. Она выражается в передаче временно свободных денежных средств физических лиц, организаций, государственных и межгосударственных структур другим субъектам для удовлетворения их потребностей (приобретения ценностей, осуществления инвестиций и т.д.).

     Распределение осуществляется между:

• физическими лицами, юридическими лицами, государственными, межгосударственными структурами и кредитными организациями;
• финансово-кредитными институтами и бюджетами;
• иностранными юридическими и физическими лицами и бюджетами.

     Содержание  эмиссионной функции (замещения наличных денег) заключается в создании платежных средств, которые согласно действующему законодательству используются в обращении.

     Контрольная функция состоит в проведении контроля деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ведется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается кредитоспособность и платежеспособность организаций и физических лиц. Кредитор через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и предотвратить задержку или невозврат долга.

     Контрольная функция кредита имеет ряд  специфических особенностей:

• определяется государственными органами власти и центральным кредитным учреждением;
• охватывает движение стоимости в двустороннем порядке, поскольку предполагает возвратность получения средств;
• ведется не только физическими лицами и организациями, но и кредитными институтами.

     Контроль  движения ссудного фонда осуществляется всеми участниками кредитных отношений финансов.

     Кредит  строится на принципах возвратности, срочности и платности.

     Возвратность  означает, что заемные средства должны быть возвращены. Способами обеспечения возврата ссуд могут быть «джентльменские», банковские, государственные и другие гарантии, поручительства, а также залог ценностей. Последний метод наиболее эффективен, поскольку освобождает кредитора от необходимости контролировать деятельность заемщика.

     Принцип срочности кредита требует возвращения ссуды в строго определенный срок. Если срок использования ссуды нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное значение. От соблюдения срока зависит нормальная деятельность кредиторов. Особенно велико его значение для коммерческих организаций и посредников — кредитных структур.

     Принцип платности кредита означает, что заемщик должен уплатить кредитору (физическому лицу, организации, государству) определенную плату (ссудный, коммерческий, банковский процент) за временное заимствование денежных средств. Плата определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства представляет собой передачу части доходов кредитору.

     Размер  ссудного процента зависит от многих факторов. Прежде всего, на него влияет спрос на деньги со стороны экономических субъектов. Чем меньше спрос, тем дешевле кредит. Размер процента определяется также учетной ставкой Центрального банка, а также рядом других параметров кругооборота денежных средств и воспроизводства ценностей. Так, ссудный процент зависит от срока займа. Увеличение срока ссуды повышает риск ее непогашения из-за изменения экономических условий либо финансового состояния заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                      3. Формы и виды кредита.

     В зависимости от видов составных  элементов кредита различается множество его форм и видов. Прежде всего, кредит классифицируется по субъектам отношений. В литературе нет четких критериев отнесения конкретных сделок к той или иной форме. В частности, предоставление коммерческим банком ссуды государству в одних работах называется государственным кредитом (государство — заемщик), в других — банковским кредитом (банк — кредитор). Чтобы избежать подобных неудобств, будем использовать для определения форм кредита понятие «активный субъект» (кредитор).

     Согласно  видам активного субъекта различаются  следующие основные формы кредита: потребительский, коммерческий, банковский, государственный и международный.

     1. Потребительский кредит — кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными не банковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа.

     Предоставляется подобный кредит, как в денежной, так и в товарной форме. Срок пользования кредитными средствами — до трех лет, а процент за его использование — от 10 до 25%.

     2. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров.

     Коммерческий  кредит предоставляется в форме  открытого счета и в вексельной форме. Расчеты по открытому счету представляют собой обычную форму предъявления поставщиком покупателю расчетных документов и открытия счета дебитора без оформления долгового обязательства. Дебиторская задолженность погашается по мере поступления от дебитора денежных средств на расчетный счет поставщика. Понятно, что для получения в такой форме коммерческого кредита требуется большое доверие поставщика к покупателю.

     Особенностью  коммерческого кредита является тот факт, что ссудный капитал  здесь сливается с промышленным. Главная задача — ускорение процесса реализации товаров с целью получения заключенной в них прибыли. Необходимо отметить и тот факт, что процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя.

     3.Банковский кредит осуществляется в денежной форме. Его содержание заключается в предоставлении специальными кредитными  организациями (банками) денежных ссуд населению, юридическим лицам, государству, иностранным субъектам. Банковский кредит является производным от гражданского и коммерческого кредита. Его назначение — перераспределение свободных денежных ресурсов от одной части населения и организаций к другим экономическим 
субъектам. Он имеет более широкий спектр применения. Главное его направление — кредитование субъектов (физических и юридических лиц), занимающихся предпринимательской деятельностью.

     Разновидностью  долгосрочного банковского кредита  служит ипотечный кредит, когда ссуда предоставляется под залог недвижимости (земли, зданий, построек). Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Ссуды также выдаются в рассрочку. В наибольшей степени ипотечный кредит развит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 10 до 25% и более.

     Особую  сферу банковского кредита образует межбанковский кредит, при котором одни банки выделяют ссуды другим банкам. При этом главную роль кредитора в последней инстанции играет государственный (центральный) банк.

     4. Государственный кредит охватывает отношения, при которых 
Кредиторами (гарантами) выступают органы государственной власти. Ссуды предоставляются в товарной и денежной формах физическим лицам, организациям, структурам бюджетной системы, иностранным экономическим субъектам (государствам, организациям).  Государственный кредит широко распространен в международных экономических отношениях. Так, общая сумма товарных кредитов России (в основном оружие) Кубе, Ираку, Вьетнаму, Индии, Сирии и ряду других стран достигает к настоящему времени десятков миллиардов долларов.

     5. Международный кредит — это кредит, при котором ссуды выдаются международными организациями: Международным валютным фондом, Мировым банком и др.

     В зависимости от особенностей сделок кредит классифицируется по срокам, обеспеченности, направлениям, размерам, объектам, способу выдачи и погашения и другим признакам.

     По  срокам кредит подразделяется на четыре вида: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный и онкольный.

     Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщиков, связанные с удовлетворением непредвиденных расходов и движением оборотного капитала. Ими считаются ссуды, срок возврата которых по международным стандартам составляет не более одного года. Однако в практике отдельных стран этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

     Средне- и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности экономических субъектов в части приобретения внеоборотных активов. В США, например, срок среднесрочных ссуд не превышает 8 лет, в Германии — до 6 лет, России — от 6 до 12 месяцев. Аналогичная ситуация возникает и с долгосрочными ссудами — в РФ к ним относятся ссуды со сроком более одного года.

     Онкольный кредит — кредит особой срочности, когда ссуды до востребования погашается по первому требованию. Этот кредит выдается банками для сверхкраткосрочных нужд и используется главным образом при биржевых спекуляциях.

     По  обеспеченности различаются необеспеченные (бланковые) и обеспеченные кредиты, которые в свою очередь подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

     По  направлению использования кредиты  бывают:

• потребительские;
• торговые;
• промышленные;
• сельскохозяйственные;
• сезонные;
• инвестиционные;
• бюджетные;
• экспортные;
• импортные.

     По  способу предоставления, в частности, существуют:

• вексельные;
• кредитные линии;
• возобновляемые (револьверные);
• обращаемые (ролловерные);
• консигнации.

     По  размеру ссуды бывают мелкие, средние  и крупные.

     В зависимости от вида объекта различают  товарный, денежный и смешанный кредит.

     По  способу выдачи ссуды разграничиваются на компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае ссуда используется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

     По  методам погашения различают  ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату.

     Кредит  классифицируется также в зависимости  от платности его использования. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Кредитный договор и его содержание. 

     Кредитный договор — письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

     Обычно  кредитный договор содержит следующие  основные разделы.

     1. Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся сторон.

     2. Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.

     В этом разделе указывается точная цель испрашиваемого кредита, так как  контроль за целевым использованием кредита по российскому банковскому законодательству целиком возлагается на коммерческий банк и нецелевое его использование является основанием для прекращения действия кредитного договора и требования банка о досрочном погашении кредита.

     Кроме того, в этом разделе указываются  срок использования кредита и точная дата его погашения, так как после наступления этой даты и непогашения кредита заемщиком в действие вступают штрафные санкции банка к заемщику.

     3. Ссудный процент за пользование кредитом, порядок и сроки его уплат, и порядок изменения процентной ставки.

     Данный  раздел кредитного договора является наиболее важным во взаимоотношениях банка с ссудозаемщиком, по которому обычно и возникают основные разногласия.

        Довольно часто у банков возникает необходимость внесения в кредитный договор изменений, касающихся увеличения процентной ставки за пользование кредитом. Иногда банки ограничиваются направлением клиентам письменного уведомления об изменении процентной ставки. Необходимо иметь в виду, что одностороннее изменение условий договоров не допускается, за исключением случаев, предусмотренных договором. Поэтому при отсутствии в кредитном договоре оговорки о возможности одностороннего (по инициативе банка) изменения процентной ставки за использование кредита или положительного ответа клиента на указанное выше уведомление договор нельзя считать измененным.

     4.  Отчет и гарантии. В этом разделе договора заемщик характеризует свое финансовое положение и гарантирует, что финансовая отчетность, положенная в основу кредитного договора, соответствует действительности.

     Кроме того, в этом разделе отражается обязательство заемщика не уклоняться от банковского контроля. Реализация этого обязательства позволяет банку минимизировать потери, которые могут наступить при ожидаемом банкротстве клиента.

     Контроль  банка осуществляется не только за финансово-хозяйственным положением заемщика, но и за обеспеченностью  кредита. Банк-залогодержатель проверяет  наличие и сохранность предмета залога.

     В процессе осуществления контроля банк имеет право требовать предоставления заемщиком бухгалтерского баланса, различных справок, проводить целевые проверки заемщика и осуществлять иные мероприятия, указанные в договоре. 

     5. Порядок предоставления обеспечения кредита в течение всего срока кредитования. Кредит может быть предоставлен и без обеспечения, но такой раздел предусматривается в большинстве кредитных договоров. Если выдача кредита обусловлена предоставлением его обеспечения, банк заинтересован в его действительности в течение всего срока кредитования заемщика.

     Наличие и сохранность заложенного имущества, и действительность заложенного права проверяются банком в процессе кредитования.

     6. Обязывающие, запрещающие и ограничивающие условия кредитного договора.

     Данный  раздел предусматривает перечень обязывающих, ограничивающих и запрещающих условий, налагаемых банком на действия заемщика на весь срок действия кредитного договора.

     7.  Условия невыполнения кредитного договора. В данном разделе указывается полный и исчерпывающий перечень условий, при которых кредитный договор считается невыполненным. Расширительное толкование данных условий не допускается.

     Форма кредитного договора письменная. Как  правило, это единственный документ, подписываемый двумя сторонами. На практике не встречается случаев, когда кредитный договор оформляется  путем обмена письмами и телеграммами, хотя теоретически это возможно. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Заключение.  

     Кредит  способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения  денег. Вызывая к жизни различные  формы кредитных денег, он может  обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного  развития безналичных расчетов, внедрения  их новых способов. Все это будет  способствовать экономии издержек обращения  и повышению эффективности общественного  воспроизводства в целом. 
            Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. 
             Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. 
             Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. 
             Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. 
             Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. 
Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.