Сущность кредита и этапы его развития

Министерство образования  и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Югорский государственный  университет»

Институт менеджмента  и экономики

Кафедра «Кафедра экономической  теории»

 

 

РЕФЕРАТ

По дисциплине

«Деньги, кредит, банки»

 

На тему: «Сущность кредита и этапы его развития»

 

          

 

 

 

 

 

 

 

   Автор работы:    

                                                                                                                                      

 

 

 

 

Ханты-Мансийск 2013

 

Содержание 

 

 

Введение 3

Сущность кредита. 5

Кредитная политика 6

Принципы кредита 8

Процесс развития кредитных отношений 10

Заключение 14

 

 

Введение

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как  по степени его распространения  и выполняемым функциям,  так  и непосредственным участникам.

       Основным  признаком этапа первичного становления  было полное отсутствие на  рынке ссудных капиталов специализированных  посредников. Ссудным капиталом  является собственность, владелец  которой продает заемщику не  сам капитал, а только право  на его временное использование.

  Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

- полная децентрализация  отношений займа, определяемых  лишь прямой договоренностью  между кредитором и заемщиком;

- ограниченность распространения  (на непроизводственные цели, без  последующей капитализации);

- сверхвысокая нома процента.

      Этот этап  завершился в связи со становлением  капиталистического способа производства.

В этот период развития кредита  на рынке появились ссудные капиталы специализированных посредников в  лице кредитно-финансовых организаций.

Первые банки, возникшие  на базе крупных ростовщических контор, приняли на себя  важнейшие функции, ставшие в последствии традиционными для большинства кредитных институтов: аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе, а также обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц.

                 Растущий уровень интереса на  услуги специализированных посредников  привел к стремительному развитию  банковской системы за счет  перелива капитала в нее из  других сфер деятельности.

                 В настоящее время существует  централизованное регулирование  кредитных отношений в экономике  со стороны государства в лице  центрального банка.

Сейчас структура кредитной  системы России выглядит следующим  образом:

1. Центральный банк России.

2. Банковская система: 

- коммерческие банки; 

- Сберегательный банк  России;

- иные специализированные  банки. 

3. Специализированные кредитно-финансовые  институты: 

- страховые компании;

- негосударственные пенсионные  фонды; 

- инвестиционные компании;

- финансово-строительные  компании.

Кредитные отношения, благодаря  развитию информационных технологий, формированию глобальных банковских сетей, вышли на принципиально новый  качественный уровень. А также распространились на все сферы финансовой деятельности.

                 Актуальность моего реферата  заключается в том, что кредитные  отношения сейчас получили широкое  распространение, как среди юридических,  так и физических лиц.

Целью работы является рассмотреть  сущность кредита, его основные функции  и формы.

               Сущность кредита.

 

       Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

       Условия срочности отражают необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше 3-х месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются окольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется (были распространены в аграрном комплексе США в 19-20 в.в., но в современных условиях не применяются, т.к. из-за них возникают сложности кредитного планирования.).

  Платность кредита выражается в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит выражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

 Устанавливается величина банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение  части прибыли юридических и  дохода физических лиц;

- регулирование  производства и обращения путем  распределения ссудных капиталов  на отраслевом, межотраслевом и  международном уровнях;

- на  кризисных этапах развития экономики  – антиинфляционную защиту денежных  накоплений клиентов банка.

 Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Возвратность  кредита – это необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Это находит свое практическое выражение  в погашении конкурентной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

   Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуально в условиях экономической нестабильности.

Кредитная политика

 

Кредитная политика коммерческого  банка - это комплекс мероприятий  банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

В документе о кредитной  политике любого банка, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия документов о кредитной  политике вытекают из конкретики банков, их целей, рынков, их финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать свою индивидуальную политику, отражающую его конкретные потребности.

Цели кредитной политики: максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных операций в  рамках установленных рисков и в  соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документам; создание надежных и рентабельных постоянных клиентов-кредитополучателей и вкладчиков; обучение и повышение квалификации технического и управленческого  персонала; создание и поддержание  объема кредитов и депозитов, соответствующего потенциальной капитальной и  депозитной базе банка, а также составу  некредитных активов; приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям. [27, с.52]

 

Кредитная политика банка  определяет стандарты, параметры и  процедуры, которыми руководствуются  банковские работники в своей  деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная  политика обычно оформляется документально  и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Политика банка в области  кредитования должна определять основные методы управлении кредитным портфелем: установление лимитов кредитования на одного кредитополучателя и на подразделение банка, установление лимита риска на кредитополучателя  с учетом суммирования риска по заемщику в рамках в целом и пр.

При разработке кредитной  политики банк анализирует множество  факторов, имеющих непосредственное влияние на его деятельность. Среди  них можно выделить макроэкономические факторы и микроэкономические.

Макроэкономические факторы  распространяются на все банки и  определяют внешнюю политику банка. К ним относятся: общее состояние  экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета  и др.; денежно-кредитная политика, проводимая Национальным банком Республики Беларусь; уровень доходов физических и юридических лиц; социальная напряженность; уровень конкуренции; региональная специфика функционирования банка; потребность в кредитах банка  его клиентов и др.

Микроэкономические факторы  определяют внутреннюю политику банка. Основными из них являются: кредитный  потенциал банка; степень рискованности  и прибыльности основных видов кредитов; стабильность депозитов; обеспечение  кредитов; профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка; качество кредитного портфеля; ценовая  политика банка; клиентура банка.

Таким образом, роль кредитной  политики следует понимать как совокупность ее функций, т.е. ожиданий, обоснованно  связываемых с ее разработкой  и применением. Поэтому можно  считать, что функцией кредитной  политики банка в общем плане  является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политикуи оценку человека.

 

Принципы кредита

 

Кредитная политика коммерческого  банка базируется на определенных принципах  кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные  виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся  срочность и возвратность, платность  и диф-ференцированность, обеспеченность и целевая направленность.

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком  не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита  является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение  кредита в полной сумме и процентов  по кредиту в судебном порядке.

Без возврата кредит не может  существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.

Возвратность кредита  тесно взаимосвязана с его  обеспечением, т.е. зависит от способности  заемщика предоставить необходимые  и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита  выражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя обязательств.

Наиболее распространенными  формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными  трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита  значительно легче.

 

Наиболее удобная юридическая  форма - договор поручительства между  банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения  споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.

Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные  свои средства во временное пользование  заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется  банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается  в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между  кредитором и заемщиком в кредитном  договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимостьткредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.

Платность кредита выполняет  следующие функции:

- перераспределение свободных  денежных средств юридических  и физических лиц; 

- регулирование производственного  процесса и обращения путем  перераспределения кредитных ресурсов  на микро- и макроэкономическом  и межгосударственном уровнях; 

- регулирование инфляционных  процессов в кризисные периоды.

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Целевая направленность кредита  распространяется на большинство видов  кредитов, выражая необходимость  целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

Процесс развития кредитных  отношений

 

Еще в  VI веке нашей эры  существовало понятие "кредитования физических лиц". На территории Израиля  до времен правления царя Соломона существовал "личный кредит". Должники по такому кредиту отправлялись в  рабство. Когда на трон взошел царь Соломон, то был издал новый закон по которому отменялось долговое рабство и "должник" расплачивался своим имуществом. На его земле устанавливался специальный столб, который был знаком для окружающих, что его имущество "заложено" в счет погашения долгов перед кредитором. Эти столбы и получили название ипотека ("hypotheke"), которое с греческого переводится как "заклад", "залог".

 

Чаще всего кредиты  брали люди, которые находились в  крайней нужде. После того как  все стали выращивать на земле  продукты для пропитания, человек  столкнулся с проблемой неурожаев. Гарантии того, что человек сможет отдать долг и улучшить свое положение не было никакой. При невозможности отдать долг, он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялся к своему кредитору в "долговое рабство". Это явление, общество в целом, не поддерживало. Главным борцов против него выступила церковь. Священники аргументировали свой протест против зверских процентов с помощью Библии. В Евангелии от Луки написано: "...взаймы давайте, не ожидая ничего..." Следовательно, кредитор не должен был взимать проценты и вообще ожидать возвращения ссуды. К этому добавлялось учение о проценте древнегреческого мыслителя Аристотеля (чью философию средневековая церковь пыталась совместить с христианством). Согласно Аристотелю, процент является противоестественной формой дохода, так как "деньги не могут рождать деньги". Помимо этого, церковь пыталась найти рациональные доказательства неестественности процента. Одним из аргументов был, например, следующий: отданные в долг деньги возвращаются кредитору обратно в целости, процент является платой за время, а время нельзя продавать, так как оно принадлежит Богу. Пользуясь своей властью, церковь пытается покончить с процентом "сверху". В 1179 году папа Александр III издает указ о запрещении "процента" под страхом лишения причастия. В 1274 году папа Григорий X применяет более строгое наказание – изгнание из государства. В 1311 году папа Климент V вводит в качестве наказания отлучение от церкви.

В конце средних веков  государство вообще прекращает свою борьбу против любой формы кредитов. Борьба с кредиторами ведется  с помощью "урегулирования процентной ставки". В 1545 году в Англии максимальная ставка 10% в год. В 1624 году она снижена  до 8%, а в 1652 году – до 6%.

Много веков банковский кредит физическим лицам развивался слабо. Это было обусловлено рядом причин, которые существовали на тот момент в обществе. Вплоть до Второй мировой  войны коммерческие банки развитых капиталистических странах почти  не предоставляли населению денежные ссуды на потребительские цели.

Первые квалифицированные  кредиторы появились в США. В 1920-1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая  одним из предшественников нью-йоркских "City-Corp" и "Bank of America", создала у себя отделы потребительского кредита. Вначале эта банковская группа предоставляла займы частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и тому подобное, но потом приступила к выдаче ссуд на покупку в рассрочку потребительских товаров. После войны сектор кредитования физических лиц стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услуг коммерческих банков. В других западных странах бум в области банковского кредитования потребительских нужд населения начался в конце 50-х годов.

Первые государственные  банки в России - Дворянский и  Купеческий - были учреждены еще  в середине XVIII века. В конце века они были преобразованы в Государственный заемный и Государственный коммерческий. Заемный, как и бывший Дворянский, давал помещикам ссуды под залог имений и крепостных. В 1860 году вместо дореформенных банковских учреждений был организован единый Государственный банк. Этот банк до конца XIX века не имел права самостоятельной денежной эмиссии. Он выпускал кредитные билеты (банкноты) только по распоряжению правительства. В ходе подъема 90-х годов в Государственном банке были накоплены большие запасы золота. Это и послужило основой финансовой реформы 1897 года, согласно которой был введен золотой монометаллизм, то есть основой денежного обращения стало золото. Поскольку в передовых странах к этому времени был именно золотой монометаллизм, реформа существенно облегчала внешнюю торговлю и улучшала внешнеэкономические позиции России.

После отмены крепостного  права, в 1864 году, был основан первый акционерный коммерческий банк. В  середине 70-х годов в стране действовало  уже 39 коммерческих акционерных банков. Такие банки можно было учреждать  только по особому разрешению государства, и их деятельность протекала под  строгим государственным контролем. До конца века число таких банков оставалось прежним - 39.

И все же до конца XIX века особенно активную роль в финансовой жизни играли не акционерные банки, а банкирские дома, деятельность которых  значительно меньше контролировалась государством, чем деятельность акционерных банков.

Деятельность коммерческих банков была разрешена с началом  первых преобразований в СССР в 1988 году. В апреле 1989 года им были изданы «Правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков», содержавшие пять экономических нормативов: соотношение собственных средств банка и его обязательств, соотношение суммы привлеченных банком вкладов граждан и собственных средств банка, максимальный размер кредита одному заемщику и два норматива ликвидности: текущей и среднесрочной [2. С. 156].

Интересы банка и заемщика в процессе кредитования населения  совпадают. Как банку, так и заемщику выгодно повышение эффективности  кредитования физических лиц. Банк может  рассчитывать на увеличение прибыли  от кредитования за счет более обоснованного  принятия кредитных решений и  снижения кредитного риска. Заемщик  может рассчитывать на уменьшение ставки кредитования, целевую направленность рекламы банка на его социальную группу и более взвешенное предъявление к нему требований в случае, если он обратится в банк с заявлением на выдачу ссуды. Тем не менее, методики и технологии, используемые российскими  коммерческими банками при кредитовании индивидуальных заемщиков, пока еще  далеки от высоких западных стандартов. Отсюда следует, что на сегодняшний  день существует объективная необходимость  разработки методик и механизмов, позволяющих повысить эффективность  кредитного процесса. Несмотря на перспективность  и положительную динамику развития операций кредитования населения, коммерческие банки при их проведении продолжают сталкиваться с определенными проблемами. Уровень просроченной задолженности по выданным ссудам, хотя и снизился за последние годы, все еще остается высоким по сравнению с мировым уровнем [12. С. 26]. Далее более подробно рассмотрим классификацию банковских кредитов физическим лицам и их роль в экономическом развитии России.

 

 

 

Заключение

Кредит играет особую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его.

Роль кредита в различных  фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя  огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными  ресурсами. Его негативное воздействие  может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно  такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в  оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых  для обращения.

Кредит вне зависимости  от своей социальной стороны выполняет  определенные функции, такие как  регулирование объема совокупного  денежного оборота, перераспределение  денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных  денежных средств.

На рынке реализуются  в основном следующие формы кредита:

а) коммерческий;

б) банковский;

в) потребительский;

г) ростовщический;

д) государственный;

е) международный.

Они отличаются друг от друга  составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

Концентрация и централизация  с помощью кредита значительных денежных ресурсов позволяет осуществлять крупные затраты, связанные с  реализацией народнохозяйственных программ, созданием новых приоритетных производств, с внедрением новой  техники, техническим перевооружением  действующих предприятий. Кредит обеспечивает поддержание непрерывности кругооборота капитала в общественном производстве, чем способствует повышению его эффективности.

Нормальное функционирование рыночной экономики напрямую связано  с массой денежных средств, обслуживающих  потребности рынка. Обеспечение  платежного оборота этими средствами достигается в процессе кредитования народного хозяйства за счет эмиссии  денег. Это может быть эмиссия  наличных денег, а может быть депозитно-чековая  эмиссия. В результате имеющиеся  в народном хозяйстве материальные и трудовые ресурсы включаются в  хозяйственный оборот, формируется  дополнительный спрос на товары и услуги.

Кредит играет специфическую  роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и  ускоряет его.

Роль кредита в различных  фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя  огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными  ресурсами. Его негативное воздействие  может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно  такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в  оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых  для обращения.

       Для  нашей страны кредит сможет  стать тем спасательным кругом, благодаря которому станет возможным  переход к нормально функционирующей  рыночной экономике, путем использования  дополнительных материальных средств,  направленных на реконструкцию  и модернизацию.

 

Список литературы

 

1. Кравцова Г. И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник, 2007 г. ­­­– 444с.

2. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник, 2004 г. –459с.

Макарова, О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Макарова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров.: - Москва. ЮНИТИ, 2005. - 347 с.

Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. : - Москва. Инфра – М, 2005. - 358 с.

Самсонов, Н.Ф. Финансовый менеджмент / Самсонов, Н.Ф. Н.П. Баранникова, А.А. Володин. : учебник для вузов. Москва.: ЮНИТИ, 2003. - 324 с