Типы банковских систем

Министерство образования и науки РФ

Байкальский государственный  университет экономики и права

Финансово-экономический  факультет

Кафедра банковского дела и ценных бумаг

Специальность 06.04.00 «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему

ТИПЫ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ

                                                                          Выполнила:  

                                                                          Группа: Ф-10-4  

                                                                          Руководитель:  Жилан О.Д.  

                                          Иркутск, 2011.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Современная банковская система, практическая роль которой обусловливается тем, что она обеспечивает систему платежей и расчетов является важнейшей частью национальной экономики, большая часть коммерческих сделок в экономике осуществляется через вкладные, инвестиционные и кредитные операции. Банки, как финансовые посредники, аккумулируют и трансформируют сбережения одних экономических субъектов в кредиты другим.

На современном этапе, в условиях реформирования банковской системы стоит вопрос качественного  совершенствования и изменения ее места и роли в экономике России с позиции адекватности народнохозяйственным потребностям страны, а также с учетом накопленного зарубежного опыта. Несмотря на то, что понятие банковской системы сформулировано в законодательстве Российской Федерации в экономической литературе высказываются различные точки зрения относительно формулирования понятия «банковская система», ведутся научные споры о том, сложилась ли вообще в России банковская система. Это обуславливает настоятельную потребность обращения к понятийному аппарату: содержанию функций и свойств, присущих банковской системе; наполнению представлений о банковской системе с учетом современной классификации, тенденций и зарубежного опыта в части моделей ее функционирования.

В этой связи особенно важным представляется проецирование  на содержание банковской системы взаимосвязей, возникающих между государством и элементами системы — коммерческими банками, вкладчиками и заемщиками, населением и нефинансовым сектором экономики, клиентами и кредитными организациями, которые должны формироваться с учетом общественных и национальных интересов страны. Одно из центральных мест в исследовании данных взаимосвязей занимает изучение архитектуры банковской системы, присущих ей функций и свойств. В свою очередь, архитектура банковской системы может быть описана состоянием и взаимодействием входящих в ее состав подсистем, функционирование которых, в свою очередь, зависит от многообразия факторов, влияющих на ее внутреннюю организацию и управление.

Целью данной курсовой работы является изучение типов банковских систем и особенностей их развития на современном этапе.

Задачами курсовой работы являются:

• рассмотрение понятия и структуры банковской системы, характеристика нормативно-правовой базы функционирования банковской системы;
• анализ современных типов банковских систем и особенностей развития западных и мусульманских типов банковских систем;
• определение проблем и перспектив развития банковской системы России.

1. СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

                      1.1. Понятие и структура банковской системы

Слово банк происходит от итальянского «banko»- стол. Первоначально банки были исключительно канторами, производящими различные денежные операции, преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и производят расчетные операции. Выделяю четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап – от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап – с 1156г. До учреждения Английского банка - 1694г.;

III этап -  с 1694г. До конца XVIII в.;

IV этап – с начала XIX в.  До настоящего времени.

1этап. Ранее не существовало  банков в современном значении  данного слова. Трудно сказать, в какой именно стране появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что у халдеян за 2300 лет до н.э. существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями. Начиная с эпохи крестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того, что перевозка денег была связанна с огромным риском, менялы занимались так же выдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у них были отношения с местными менялами. Это было связанно с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотые монеты, их заменили медью и серебром. Деньги, используемые в каждой стране, имели свое денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не только перевозить, но и менять деньги. В этом им помогали менялы или банкиры. Один документ этой операции гласит, что: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые его брат Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром. Записка, отражающая такую обменную операцию, называлась «векселем» (от  нем.- обмен денег по записке). В дальнейшем такие переводы «конверсионные» операции получили довольно широкое распространение.

2 этап. Банки постепенно распространились по всей Италии, много их появилось в больших торговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, Флоренции, а за тем и во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценения и разнородности меновой единицы и злоупотребления менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки. К этому в особенности привело то обстоятельство, что у банкиров постепенно сосредоточивались все наличные средства торгового класса, которые вследствие этого производили денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичным расчетом, т.е. путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкиров. Эта операция получила название «жирооборот» ( в переводе с греческого - круг). В 1407г. Банк «Святого Георгия» был организован путем слияния многих мелких общественных банков и находился под покровительством г. Генуи. В 1609г. Голландское правительство вследствие злоупотребления местных банкиров учредило Амстердамский общественный банк  под гарантией города. В 1619г. Гамбург по примеру Амстердама по тем же причинам учредил под гарантией города жиробанк, существовавший до 1812г.

Функции этих банков заключались  в следующем:

- Прием денег на  хранение, что уже было важно  для того времени, отличавшегося отсутствием безопасности.

- Торговый класс, оставляя  деньги на своих счетах в  банках, распоряжался ими путем переводов или посредствам переносов со своих счетов на счет получателя, если клиент имел счет в том же банке. В основу операции банка была положена меновая единица (банковские деньги). Она соответствовала определенному весу и пробе благородного металла. Таким образом, можно заключить, что банки на втором этапе развития были исключительно жиробанками, а не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться ими было нельзя. Поэтому клиенты не получали проценты от вклада, а платили комиссионное вознаграждение.

3 этап. Дальнейшее развитие  происходило в Англии, где появилось много банков, главным образом банкиров. Основным явился Английский банк. Он был создан в 1694г. шотландцем Уильямом Питерсоном с уставным капиталом 1200000фунтов стерлингов для решения правительственных финансовых затруднений. В силу того, что капитал был изъят государством, были выпущены банковские билеты на ту же сумму. Банк мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом (монополист), дисконтировать, веселя (вексель, получается, по стоимости ниже номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт). Появилось залоговое право. Банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием, что если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк забирает имущество. Появились вклады под проценты. Возникают специализированные банки: в этих банках появился новый способ расчетов посредствам чекового обращения.

После многолетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало меняется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенно остаток вклада даже увеличивается и следовательно ,значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот путем учета векселей и выдачи ссуд. Это получило практическое применение, и сразу изменился характер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки. Депозитная операция получила широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные, сберегательные. И еще одна черта этого времени, появились эмиссионные банки, основной функцией которых стала эмиссия банкнот.

4 этап. Появились и  специализированные банки: ипотечные(  под залог недвижимости), народные  – обслуживают население, ремесленные  – обслуживают ремесленников. Появились ссудные кассы, которые выдавали кредиты, сберегательные кассы – принимали вклады населения. В 1877г. появилась лизинговая операция – сдача оборудования в аренду с последующей выплатой стоимости оборудования. Несколько позже банки начинают осуществлять факторинговые операции - переуступка прав требования во всех ее разновидностях. Таким образом, история развития банков привела к тому, что современный банк – это крупный банк, занимающийся достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и играющий серьезную роль в экономике.

Специфика банковской деятельности порождает потребность в создании банковской системы, позволяющей упорядочить  этот вид общественных отношений с учетом присущих им (отношениям) особенностей. В юридической литературе уже обращалось внимание на то, что все банки в совокупности представляют собой систему, вне которой их деятельность невозможна. Банковская деятельность не может быть реализована вне системы, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы.

Понятие «банковская  система» является одним из ключевых в изучении как банковского дела, так и экономической системы в целом. Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом. Эта взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты через¹:

а) расчетную сеть Банка России;

б) банки-корреспонденты, расчеты через которые осуществляются 
на основании заключенных между ними договоров;

в) банки, уполномоченные на ведение определенного вида счетов и 
осуществление платежей;

г) клиринговые центры — небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции.

Взаимозависимость банков проявляется в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов.

В обоих случаях невыполнение обязательств одним из банков приводит к трудностям функционирования связанных с ним прямо и опосредованно других банков, т.е. к возникновению так называемого «эффекта домино».

Таким образом, в современных  условиях банки представляют не просто случайный набор, а действительно  банковскую систему, т. е. множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое. Основными свойствами банковской системы, как и систем в целом, являются:

• иерархичность построения;
• наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т. е. обеспечивают свойство целостности;
• упорядоченность ее элементов, отношений и связей;
• взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства;
• наличие процессов управления.

Учитывая относительную  непродолжительность процесса становления банковской системы рыночного типа в России, отдельные признаки банковской системы могут не проявляться отчетливо, но прослеживаться при функционировании банковской системы в целом.

Исходя из этих основных свойств, рассмотрим особенности российской банковской системы.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.

Банки подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций. Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями. Банковская система РФ представлена как универсальными банками, так и специализированными.

Большинство созданных  в Российской Федерации в 1992-1999 гг. банков сформировалось как специализированные коммерческие отраслевые банки. Для того чтобы привлечь новых клиентов и расширить свою ресурсную базу, специализированные банки стали осуществлять практически все виды банковских операций для организации предприятий всех отраслей экономики. Они стали универсальными. Банковская система РФ представлена на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Банковская система  Российской Федерации²

Такой же подход просматривается  и в немецком законодательстве, которое определяет, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, а также эмиссионного банка.

В странах с развитой рыночной экономикой банковская система  сложнее и организационно более  многообразна и состоит из трех звеньев (рис. 1.2).

Рис. 1.2. Структура трехуровневой  банковской системы

Системообразующие связи и отношения определяются, прежде всего, через специфические банковские операции, на осуществление которых имеют право только кредитные организации в целом и банки в частности. В российской практике они определены в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Это:

• привлечение вкладов; предоставление кредитов; ведение счетов клиентов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;
• привлечение вкладов; предоставление кредитов; ведение счетов клиентов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;
• выпуск платежных документов (чеков, аккредитивов, пластиковых карт и др.);
• покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
• покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями;
• трастовые операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;
• кассовое исполнение бюджетов всех уровней.

Систематизирующий характер банковских операций и услуг для  банковской системы косвенно определяется статьей 178 Уголовного Кодекса РФ, согласно которой уголовно преследуются те, кто занимается банковскими операциями незаконно, тем самым фиксируется исключительный характер отношений и связей, в которые банки могут вступать.

Упорядоченность элементов  и связей проявляется в возможности  выделения подсистем, для которых в целом характерны основные системные свойства.

Основания для выделения  таких подсистем могут быть различны. Это может быть региональный аспект, когда рассматриваются региональные банковские системы. В качестве признака выделения подсистемы могут выступать³:

• организационно-правовая форма банка (частный, государственный, муниципальный и т. д.);
• отдельные виды осуществляемых банком банковских операций (инвестиционные, экспортно-импортные и др.);
• отрасли и сферы, на которые ориентированы банки;
• размеры банков (крупные, средние, мелкие);
• социально-экономическая роль банков (Сберегательный банк 
  РФ, Агропромбанк и др.);
• рейтинг банков и т. д.

Взаимодействие со средой банковской системы страны проявляется в том, что на современном этапе она уже способна реагировать на общее состояние российской экономики. Наличие процессов управления в банковской системе проявляется особенно наглядно. С одной стороны, это процессы управления, связанные с законодательно закрепленной ролью Центрального банка в регулировании деятельности коммерческих банков. С другой — все существеннее управленческая роль банковских ассоциаций — Ассоциации российских банков и региональных ассоциаций, которые все в большей степени координируют деятельность коммерческих банков, их филиалов и представительств в интересах банковской системы в целом.

В целом российская банковская система может рассматриваться  как определенная целостность. При этом процесс формирования банковской системы далеко не закончен, и как он будет протекать, зависит от многих факторов, и в первую очередь от характера экономической и социальной политики, проводимой правительством.

1.2. Нормативно-правовая база функционирования банковской системы

В интересах  обеспечения хозяйственной стабильности государство стремится к регламентации  деятельности банков, стараясь подчинить их интересам развития экономики в целом, инициировать создание объединений банков, новых кредитных учреждений, способных финансировать государственные программы развития отраслей и регионов. Регламентируя банковскую деятельность, государство всегда было вынуждено балансировать между тем, как сделать банки послушными правительству и в то же время самостоятельными, активными и ликвидными и не затруднить нормальную конкуренцию между кредитными институтами.

Любое государство  заинтересовано в крупных и сильных банках и не хочет их банкротства, так как это вызывает сокращение финансовой помощи, замедление экономического оборота, негативно сказывается на экономическом ритме страны. Законы, относящиеся к банковскому сектору, содержат юридические нормы, которые, с одной стороны, должны содействовать банковской активности, с другой — сдерживать банки там, где это мешает государству в экономическом регулировании.

Современное банковское законодательство условно  можно разделить на три яруса:

• законы о центральном (эмиссионном) банке и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков;
• законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность;
• законы всеобщего действия.

Первый ярус содержит два блока: а) законы о центральном (эмиссионном) банке; б) законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков. Один блок законов регулирует деятельность отдельных кредитных институтов. Другой блок банковских законов охватывает положение, регулирующее деятельность деловых (коммерческих) банков. Это могут быть отдельные законы, регулирующие кредитные, валютные операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банков, платежах и др. Первый и второй блоки законов — это законы, регулирующие как деятельность банков в целом, так и проведение их отдельных операций.

Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. Такими законами, к примеру, могут быть законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные положения которых прямо относятся и к банкам. К данной группе законов можно отнести и законы, регулирующие деятельность финансово-промышленных компаний, инвестиционных фондов и др.

К третьему ярусу  относятся законы всеобщего действия, например Конституция как главный закон страны, Гражданский кодекс, хозяйственное право. Положения данных законов имеют основополагающее для банка значение, определяют идеологию его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве. Помимо собственно банковских законов, в структуре банковского законодательства присутствуют различного рода инструкции, положения, распоряжения и разъяснения Центрального банка Российской Федерации.

Законы, регулирующие банковскую деятельность, необходимы прежде всего для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Банковские законы являются реакцией на экономические и политические события. Они призваны определять правила игры в денежной сфере. От того, насколько совершенны и полны эти законы, зависят и экономические результаты деятельности юридических и физических лиц.

Ряд банковских законов необходимо знать не только работникам банка, но и его клиентам. Клиент должен быть уверенным в том, что то или иное требование банка является не выдумкой, а имеет определенное юридическое основание. Закон о Банке России и закон о банках и банковской деятельности впервые были приняты в 1990 г. и являлись законами РСФСР (Закон РСФСР от 2.12.1990 № 394-1 «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и Закон РСФСР от 2.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР»).

Банковское  законодательство с позиции мирового опыта хотя и отличается определенной стабильностью, однако под влиянием определенных причин может и должно меняться. Новая редакция банковских законов, регламентирующих деятельность банков, появилась в 1995 и 2002 гг. Это Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.04.1995 № 35-ФЗ и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 21.03.2002.

Структура Федерального закона «О банках и банковской деятельности»⁴ имеет следующий вид:

Глава I. Общие  положения.

Глава II. Порядок  регистрации кредитных организаций  и выдача им лицензий на осуществление банковских операций.

Глава III. Обеспечение  стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.

Глава IV. Межбанковские  отношения и обслуживание клиентов.

Глава V. Филиалы, представительства и дочерние организации  кредитной организации на территории иностранного государства.

Глава VI. Сберегательное дело.

Глава VII. Бухгалтерский  учет в кредитных организациях.

С позиции  законодательства банковские операции подразделяются как чисто банковские, дополнительные и небанковские операции (рис. 1.3).

Рис. 1.3. Классификация операций банка в соответствии с банковским законодательством⁵

Банк должен выполнять три операции, которые  получили название чисто банковских операций:

• депозитная операция;
• кредитная операция;
• расчетная операция.

Деятельность  современного банка не ограничивается вышеперечисленными традиционными операциями. Банк выполняет и другие операции, получившие название дополнительных банковских операций. К их числу можно отнести:

• кассовое обслуживание клиентов;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и рас 
  четных документов;
• покупку или продажу иностранной валюты (в наличной или 
  безналичной форме);
• выдачу банковских гарантий;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Согласно  закону, эти операции могут выполнять  только банки.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» разрешает банкам заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранением ценных бумаг. Эти операции не имеют статуса банковских, как и следующие, называющиеся небанковскими операциями:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лица ми (траст);
• лизинговые операции;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);
• осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Приведенные выше операции и сделки составляют дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Закон также  обращает внимание на те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено. К их числу относятся производственная, торговая и страховая деятельности. Подобное запрещение характерно для законодательства ряда стран, однако вопрос о запрете для банков заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью не является бесспорным.

В Федеральном  законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрены вопросы защиты прав клиентов, в том числе банковская тайна. Объектами банковской тайны являются сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов. Это затрагивает достаточно широкий перечень операций, в том числе⁶:

• привлечение вкладов (депозитов);
• предоставление кредитов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов;
• открытие и ведение счетов клиентов;
• покупка, продажа, хранение ценных бумаг и управление ими;
• выдача поручительства, гарантии за третьих лиц;
• другие операции.

К банковской тайне также относятся сведения о личности клиентов, корреспондентов и лиц, упомянутых в контракте с банком. Это значит, что реквизиты клиента составляют также содержание банковских операций и являются банковской тайной. В уставе Государственного банка Российской империи было записано, что надо хранить в тайне все, касающееся вверяемых банку частных коммерческих дел и счетов.

Нарушение банковской тайны состоит в раскрытии  информации без согласия клиента или в использовании ее банковским служащим в своих интересах. Такие действия могут причинить моральный и материальный вред клиенту, за что банк несет ответственность перед клиентом в соответствии с договором и по закону.