Типы перестраховочных договоров

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение                                                                                                         высшего профессионального образования

Сибирский государственный  аэрокосмический университет

имени академика  М.Ф.Решетнева

Кафедра финансы  и кредит

Реферат

По дисциплине:  «Страхование»

Тема:

           Типы перестраховочных договоров

                                                                                 Выполнил: ст.гр. ФКЗУ91/5

       Маркова М.А.

                                                                     Проверил:  Ващенко Т.В.

Красноярск 2010г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………….. 3

1. Формы перестрахования……………………………………………………… 5
2. Виды Перестрахования
1. Пропорциональное перестрахование…………………………………….. 10
2. Непропорциональное перестрахование………………………………….. 16
3. Основные этапы формирования перестраховочной

политики страховой организации……………………………………………. 20

Заключение…………………………………………………………………….. 22

Список литературы……………………………………………………………. 23

Введение

Перестраховочный договор  — договор, содержащий соглашение сторон о том, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. На основании перестраховочного договора между страховыми (перестраховочными) компаниями возникают обязательства, согласно которым одна компания (перестрахователь) обязуется передавать, а другой (перестраховщик) обязуется принимать риски в перестрахование.

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших  чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных  факторов приводит при некоторых  весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность  проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования  небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые  вносят в состав портфеля элементы диспропорции.  
            Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его  полностью или частично в перестрахование  другому страховщику, именуется  перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование  риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в  перестрахование часто оказывает  перестраховочный брокер. Приняв в  перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято  именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретро-цессионером. 
В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности. 
Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить страхование в полных суммах.

                          1 Формы перестрахования

Существуют две основные формы перестрахования: факультативное и облигаторное и две смешанные: факультативно-облигатор-ное и облигаторно-факультативное.

Факультативное  перестрахование

Факультативное перестрахование  — это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед другими компаниями по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования. Факультативное перестрахование — это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока перестрахователь не получит подтверждения о приеме предложения от предполагаемого перестраховщика.

При факультативном перестраховании  перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Перестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске: страхователь; объект страхования; срок действия договора;

• страховые риски; " страховая  сумма и премия;

• собственное удержание  перестрахователя;

• доля риска, предлагаемая в перестрахование.

Получив слип, перестраховщик может либо отказаться, либо акцептовать  данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком.

Этот вид перестрахования  для страховщика очень трудоемок, так как требует больших временных  затрат. За время, пока первичный страховщик ищет подходящую перестраховочную компанию, его клиент может уйти к другому страховщику. К факультативному перестрахованию страховые компании прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например при защите от землетрясений, наводнений или терроризма.

Перестрахование автоматически  заканчивается, если оно не будет пролонгировано по окончании действия страхового полиса. Существенные изменения в оригинальном договоре, его условиях и в размерах премии, сделанные в период его действия, изменяют обязанность перестраховщика только в том случае, если он будет полностью с этим согласен. При этом перестраховщик имеет право отказать в продлении перестрахования, гарантированного им ранее.

Факультативное перестрахование  напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в договоре страхования.

Факультативное перестрахование  обычно осуществляется крупными профессиональными  перестраховочными обществами, которые  благодаря своему обширному опыту  способны быстро и качественно оценивать  риск и премию. Не менее важным фактором для цедента является то, что профессиональный перестраховщик не станет некорректно использовать в целях конкуренции полученную информацию.

Факультативная форма  перестрахования, в силу некоторых  своих неудобств для перестрахователя, имеет меньшее распространение по сравнению с облигаторным перестрахованием. Однако в последнее время его значение растет, в частности, при страховании огневых рисков, ответственности, в транспортном и авиационном страховании, при страховании технических установок. Например, наблюдается постоянный рост страховых сумм в промышленности, связанный с концентрацией больших ценностей на маленьких площадях и развитием страхования от потери прибыли вследствие остановки производства. Эти крупные риски не могут быть полностью перестрахованы на облигаторной основе. Действующие договоры по облигаторному перестрахованию обычно предусматривают определенный предел по принятию ответственности перестраховщиком и не позволяют цеденту перестраховать всю страховую сумму. В этом случае цедент может предпочесть перестрахование отдельных рисков на факультативной основе. Это делается также и для того, чтобы обеспечить хороший баланс облигаторного перестрахования и тем самым сохранить шансы на получение доли прибыли по облигаторному договору.

Растет роль факультативного  перестрахования в страховании  гражданской ответственности. Например, риск гражданской ответственности производителя, особенно при экспорте, исключенный из облигаторного перестрахования, покрывается в настоящее время только факультативными договорами перестрахования.

Облигаторное  перестрахование

По договору облигаторного  перестрахования цедент обязан передавать на перестрахование все риски, предусмотренные в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Для страховой организации этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматически перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховочные компании получают основную часть премий.

Перестрахователь имеет  право принимать риски на страхование по своему усмотрению. Однако во всех своих решениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Перестраховщик, напротив, лишается возможности отбора рисков. Если цедент действует с грубой небрежностью или с умыслом по отношению к интересам перестраховщика, последний перестает подчиняться его решениям. На практике цедент всегда может рассчитывать на то, что перестраховщик будет выполнять свои обязательства до тех пор, пока он сам действует в соответствии с существующими правилами ведения дел.

Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал  на основании бордеро премий-убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная информация о риске: номер договора страхования, срок действия, страховая сумма и доля перестраховщика. В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка. В бордеро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчеты между цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

Смешанные формы  перестрахования

Факулыпативно-облигаторное перестрахование. Это смешанная форма перестрахования, так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски.

Использование этой формы  перестрахования возможно при условии, что цедент регулярно передает риск в перестрахование факультативным методом. Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к случаю и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии. Факультативно-об-лигаторное перестрахование не используется только для перестрахования опасных рисков.

Цедент не должен использовать этот вид перестрахования для  неблагоприятного набора рисков. Чтобы  защитить себя от таких нежелательных  действий перестрахователя, цессионер  должен внимательно изучать всю  присланную ему информацию по рискам, а также тщательно выбирать перестрахователя, обращая внимание на показатели его деловой активности.

Облигаторно-факулыпативное перестрахование. Такая форма перестрахования предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестрахования перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании, следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров. Кроме этого, цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.

Договоры на базе взаимности

Перестраховщики, нуждающиеся  в ретроцессии, в первую очередь  входят в контакт с теми деловыми партнерами, от которых они сами получили перестраховочные или ретроцессионные  договоры. Это характерно для бизнеса, который является достаточно сбалансированным и не содержит в себе существенных рисков наступления убытков. С момента заключения договоров перестрахования цессионеры поддерживают между собой взаимные перестраховочные связи, при этом каждая сторона выступает в качестве цедента или цессионера, а также ретроцедента или ретроцессионера.

Договор на базе взаимности — это договор перестрахования или ретроцессии, в соответствии с которым перестраховщик после заключения договора перестрахования с цедентом, в свою очередь, передает цеденту часть рисков на перестрахование в обмен на риски, полученные от него в перестрахование.

Например, желание цедента  получить взаимность в размере 40% означает на языке перестраховщиков, что он требует от своего цессионера передать ему обратно перестраховочный бизнес в размере 40% от перестраховочной премии, которая была, в свою очередь, им передана перестраховщику. Тем самым цедент стремится восстановить размер своей нетто-премии, уменьшенной за счет перестрахования, и надеется на получение прибыли по договору на базе взаимности, чтобы уменьшить расходы на перестрахование. Требование взаимности обычно возникает в тех видах бизнеса, которые имеют тенденцию приносить регулярную прибыль.

  2Виды Перестрахования

2.1Пропорциональное  перестрахование

Пропорциональное  перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее распространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам страхования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования.

К ним относятся квотный  договор и договор эксцедента суммы. В основе договорных отношений между перестрахователем и перестраховщиком по этим договорам лежит перераспределение ответственности между ними по риску, передаваемому в перестрахование.

Квотный договор  перестрахования. Условия квотного договора перестрахования оговаривают:

• долю риска, принимаемого перестраховщиком в перестрахование;

• лимит ответственности перестраховщика по отдельному риску. Распределение ответственности по риску по условиям квотного договора изображено на рисунке 2.1. Введение лимита ответственности перестраховщика обусловлено его финансовыми возможностями по принятию риска.

Участие в возмещении ущерба перестраховщика определяется долей  его участия в принимаемом риске и реальным размером убытка.- Так, если доля участия перестраховщика в распределении риска по условиям договора страхования составляет 50%, а реальный размер убытка составил 75% от страховой суммы, то при страховой сумме S₁, отвечающей всему риску, участие перестраховщика в возмещении ущерба по этому договору перестрахования составит величину (0,5 х 0,75 х S₁). Схема участия перестрахователя и перестраховщика в возмещении ущерба изображена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.1 – Распределение ответственности по риску по условиям квотного договора.

Рисунок 2.2 - Схема участия  перестрахователя и перестраховщика  в возмещении ущерба.

Обычно квотные договоры применяются как облигаторные, поэтому  под перестрахование по ним подпадают все принимаемые перестрахователем от страхователей риски по определенному виду страхования или по определенной группе смежных страхований.

Размер перестраховочной премии, передаваемой перестрахователем  перестраховщику, определяется как доля от всей премии, которая совпадает с долей ответственности по риску, принятой перестраховщиком от перестрахователя. Так, если вся премия по прямому договору равна ПР, доля ответственности перестраховщика по принимаемому риску равна d, то перестраховочная премия ПР_пер по этому договору будет равна ПР_пер = d х ПР.

Договор эксцедента суммы (эксцедентный договор). По его условиям передача ответственности по риску предусматривается в виде эксцедента (эксцедента суммы) На рисунке 2.3 изображена схема распределениея ответственности между перестрахователем   и перестраховщиками по условиям эксцедентного договора.

Эксцедент суммы — это передаваемая ответственность по риску, выраженная в единицах собственного удержания перестрахователя (в линиях).

Линия — размер собственного удержания перестрахователя.

Распределение ответственности  по риску между перестраховщиками  осуществляется следующим образом.

По каждому из поступивших  рисков перестрахователь оставляет  на собственной ответственности часть риска, равную собственному удержанию — линии. Превышение риска над этой линией передается последовательно перестраховщикам — сначала первому, потом второму, третьему и т. д.

При этом максимальная ответственность  каждого из перестраховщиков определяется числом принятых данных перестраховщиком линий. Например, первый перестраховщик взял максимальную ответственность, равную двум линиям, второй — одной линии и т. д.

Рисунок 2.3 - Распределение  ответственности между перестрахователем   и перестраховщиками по условиям эксцедентного договора.

Участие перестраховщиков в  возмещении ущерба определяется их участием в принимаемом риске и реальным размером убытка. Так, если по условиям договора перестрахования ответственность первого перестраховщика составляет О, (она не должна превышать его максимальной ответственности, равной, например, двум линиям — удвоенному собственному удержанию перестрахователя), ответственность второго перестраховщика - 0₂ (она не должна превышать его максимальной ответственности, равной, например, одной линии), а реальный ущерб по рассматриваемому риску составил 50% от страховой суммы, то реальное участие первого перестраховщика в возмещении этого ущерба составит величину 0,5 х О,, а реальное участие второго перестраховщика - 0,5 х 0₂. На рисунке 2.4 изображена схема участия перестрахователя и перестраховщиков в возмещении ущерба по эксцедентному договору.

По квотным и эксцедентным договорам возможны ситуации, когда  риски оказываются недострахованными, т. е. они не покрыты ответственностью либо перестрахователя, либо перестраховщиков.

Так, при квотном перестраховании  это возможно в том случае, когда  доля оставшейся ответственности по некоторому риску превышает лимит  ответственности перестраховщика. Например, по некоторому риску ответственность, которую нужно передать перестраховщику, составляет 50 у. е., а реальные возможности этого перестраховщика, определяемые лимитом его ответственности, составляют лишь 40 у. е. В этом случае ответственность по риску в размере 10 у. е. остается за перестрахователем.

При эксцедентном договоре перестрахования такая ситуация также возможна при распределении  ответственности по риску, когда  первоначальный риск превышает ответственность перестрахователя и перестраховщиков, которая выражена в линиях, т. е. в единицах собственного удержания. Так, если ответственность перестрахователя составляет одну линию, первого перестраховщика — две линии, второго перестраховщика — одну линию; то в целом на их суммарной ответственности могут быть риски, не превышающие четырех линий. Любой риск, превышающий эту цифру, оказывается не покрытым ответственностью, т. е. становится недострахованным. Ответственность по недострахованной части риска остается за перестрахователем. Обычно эксцедентные договоры применяются в отношении всех рисков по отдельному виду страхования или всех рисков, относящихся к одному объекту страхования, например, при страховании промышленных объектов, судов, жилых строений.

Рисунок 2.4 - Участие перестрахователя и перестраховщиков в возмещении ущерба по эксцедентному договору.

Распределение премии между  перестрахователем и перестраховщиками  по этому договору идет аналогично тому, как это делается для квотных  договоров, т.. е. пропорционально долям  принятой ими ответственности по несению риска.

2. Непропорциональное перестрахование

При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) в расчете обязательств сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.

К ним относятся договор  эксцедента убытка и договор эксцедента убыточности. В основе договорных отношений между перестрахователем и перестраховщиком по этим договорам лежит перераспределение ответственности между ними по возмещению наступившего ущерба.

Договор эксцедента убытка. Условия этого договора предусматривают следующее:

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба возникает только тогда, когда размер реального убытка превысит цифру, обусловленную договором перестрахования;

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба ограничивается лимитом.

На рисунке 2.5 изображена схема  договора эксцедента убытка — условия договора и реальное участие в возмещении ущерба.

Рисунк 2.5 - Договор эксцедента убытка — условия договора и реальное участие в возмещении ущерба.

При наступлении ущерба перестраховщик участвует в его возмещении с  учетом условий договоров, т. е. при превышении реального ущерба оговоренного договором уровня убытка, но в пределах обусловленного заранее лимита ответственности перестраховщика. При этом перестраховщики по условиям договора «выстраиваются в очередь». Ответственность первого перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит, например, цифру 100 тыс. у. е. (сверх ответственности перестрахователя), но его предел ответственности составляет 50 тыс. у. е.; ответственность второго перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит цифру 150 тыс. у. е. (сверх ответственности перестрахователя и первого перестраховщика вместе), но его предел ответственности составляет 100 тыс у. е.; ответственность третьего перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит цифру 250 тыс. у. е. (сверх ответственности перестрахователя, первого и второго перестраховщиков вместе), и т. д.

Применяется этот договор  перестрахования, как правило, для  защиты страхового портфеля перестрахователя по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков.

Перестраховочная премия, поступающая от перестрахователя перестраховши-ку, устанавливается обычно в процентах  к годовой брутто-премии от защищаемого страхового портфеля, например, по определенному виду страхования. Так как заранее весь портфель точно не известен, уплачивается аванс премии, перерасчет по премии происходит уже по итогам прошедшего года с учетом фактически полученной брутто-премии.

Договор эксцедента убыточности, или договор «стоп  лосе». Условия этого договора аналогичны условиям договора эксцедента убытка, однако основным параметром договора эксцедента убыточности является не убыток, а убыточность, рассчитываемая как отношение убытка к некоторому экономическому показателю (например, к страховой премии или к страховой сумме).

Условия договора эксцедента убыточности предусматривают следующее (рисунок 2.6):

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба возникает только тогда, когда реальная убыточность  страховых операций превысит ту, которая  оговорена условиями договора перестрахования;

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба ограничивается лимитом, который задается в виде предельного значения убыточности.

Рисунок 2.6 - Договор эксцедента убыточности — условия договора и реальное участие в возмещении ущерба.

Аналогично договору эксцедента убытка перестраховщик участвует в  возмещении ущерба только в том случае, если реальная убыточность превышает ту, которая оговорена условиями договора, но в пределах обусловленного заранее лимита убыточности.

При этом перестраховщики  по условиям договора, как и в  случае договора эксцедента убытка, также  «выстраиваются в очередь». Ответственность  первого перестраховщика возникает  в случае, когда реальная убыточность  превысит, например, оговоренный условиями договора уровень 100%. При этом его ответственность в возмещении ущерба определяется лимитом убыточности, равным, к примеру, 105%. Ответственность второго перестраховщика будет возникать в том случае, когда реальная убыточность превысит уровень 105%. При этом его ответственность в возмещении ущерба определяется лимитом убыточности, равным, к примеру, 108%, и т. д.

Применяется этот договор  перестрахования, как правило, для  защиты общих результатов работы страховой организации, когда реальная убыточность может превысить  некоторую расчетную.

Перестраховочная премия, поступающая от перестрахователя перестраховщику, устанавливается в порядке, аналогичном для договоров эксцедента убытка.

3.Основные этапы формирования перестраховочной политики страховой организации

Этап 1. Определение величины собственного удержания. При определении размера собственного удержания необходимо учитывать влияние следующих факторов:

• размер собственных средств  страховой компании. Чем больше размер собственных средств компании, тем более высоким без ущерба для финансовой устойчивости страховщика может быть размер собственного удержания по отдельному риску;

• размер риска. Чем больше размер отдельного риска, тем больше может быть размер убытка по нему, поэтому  размер собственного удержания должен быть снижен;

• объем премий. Чем он больше, тем выше устойчивость страховых  операций, и поэтому размер собственного удержания может быть повышен;