Центральный банк и его функции. 6

1. Центральный банк и его функции

1. История развития банковского дела 
   

     Для  того,  чтобы  понять  сущность   любого   экономического явления, необходимо знать историю его развития, основные этапы  его эволюции от простых  форм  к  более  сложным  и  разнообразным.  Не являются исключениями и  такие  понятия,  как  "  денежно-кредитное обращение " и " банки и банковская система ".

     Первые  упоминания  об   обособленных   кредитных   операциях относятся  к  шестому  веку  до  новой  эры.  В  Древнем   Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов  и  уплата  по  ним процентов.  Эти  же  операции  в  четвертом  веке  до   новой   эры практиковались и в  Греции.  Наряду  с  приемом  вкладов  греки  за известную плату  производили  обмен  денег.  Затем  первые  банкиры поняли, что огромные денежные богатства, накопленные ими, лежат без дела. Деньги начали  отдавать  во  временное  пользование,  на  них открывали  самостоятельные  торговые  и  ремесленные   предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, иногда -  дома, драгоценные   вещи,   рабы.   Предоставление    банковской    ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых [1, с. 16].

     Вместе  с  кредитными  операциями  древних  банков  постепенно стали развиваться и расчеты  по  обслуживанию  вкладчиков.  Расчеты производились  с  помощью  так  называемого   "трансферта",   т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую.

     Постепенно    клиентура    банков    расширялась.     Услуги, предоставляемые  банками, привлекали деловых людей.  Соответственно, и банки старались  угодить клиентам, предлагая все  новые  удобства. Так,  банки  стали  выполнять  работу  доверителей  по  составлению договоров  между  клиентами,  выступать  посредниками  в   торговых сделках.

     Однако  несправедливо было бы считать, что  все  эти  операции древнего    товарно-денежного    обращения    свидетельствуют     о функционировании  банка.  Несомненно,  банк  -  это  гораздо  более сложный  институт и его нельзя охарактеризовать описанием нескольких простейших   кредитно-денежных   операций.   По   поводу    времени возникновения банка в  современном  понимании  этого  слова  мнения исследователей расходятся.

     Некоторые авторы  считают,  что  банк,  как  особый  институт товарного  хозяйства, возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а только в  тот  их период, когда  нужна  была  сеть  специальных  учреждений,  которые регулировали бы запутанное денежное обращение и производили в более широких   масштабах   кредитные   операции.   Отсюда    выдвигается предположение, что банк возник  только  на  такой  стадии  
 
 
 

      1

      1

 развития  кредита, когда без его помощи  не  могли  нормально  функционировать  капиталистические предприятия.  Таким образом,  банк  воспринимается  исключительно как явление капиталистического хозяйства.

       Распространена и другая точка   зрения.  В  "Словаре  русского  языка"  Ожегова  банк  характеризуется   как   "крупное   кредитное учреждение".  Следовательно,   речь   идет   о   степени   развития банковского дела, о  том,  какие  операции  выполняет  кредитор  по обслуживанию  клиентов.  Ростовщик   становится   банкиром,   когда  выполняемые  им  кредитные  операции  становятся  системой.  Кредит перестает удовлетворять чисто потребительские наклонности  заемщика и выдается на проведение хозяйственных  операций.  Признаком  банка является и то, что  кредит  в  своей  системе  становится  платным. Ссудный процент при этом не только  покрывает  расходы  банкирского дома,  но  и   обусловливает     производительное     использование заемщиком    ресурсов,  полученных  им  во  временное  пользование. Наряду с совершением кредитных сделок кредитор  начинает  выполнять расчетные  и  другие  операции  по  распоряжению  своих   клиентов. Следовательно, банк - это такая ступень развития  кредитного  дела, при  которой  кредитные,  денежные  и  расчетные   операции   стали концентрироваться в едином центре. Если такая точка  зрения  верна, то  первые  банки  возникли   задолго   до   мануфактурной   стадии производства, в период становления государства, на этапе достаточно оживленного  развития  товарного  обмена,  денежных   и   кредитных отношений. А по свидетельству истории, такого рода  отношения  были уже в рабовладельческом обществе.

     В настоящее время никто еще  не поставил точку в  этом  споре. Оба  подхода  имеют  право  на  существование,  и  лишь  недостаток обоснованных исторических фактов не позволяет  определить,  кто  из исследователей находится  ближе к истине. Несомненно, только  одно  - банк имеет долгую историю поступательного, эволюционного  развития; этот хозяйственный институт играл и играет важную роль в развитии и функционировании экономики [2, с. 10]. 

2.   Понятие банковской системы

     Если  в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Помимо них, в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т. д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со своими клиентами-субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями [8, c. 35].

     Банковская  система в качестве составной  органической части входит в большую систему -экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.

     В жизни банки органично вплетены в общий механизм регулирования  хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системой, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма [9, c. 75].

     Национальный  банк совместно с правительством ежегодно разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику в порядке, установленном законодательными актами.

     Основные  функции Национального банка  составляют:

     1) денежно-кредитное и валютное  регулирование, а также регулирование  внешнеэкономической деятельности  и кредитного рынка;

     2) выполнение функций центрального  депозитария;

     3) консультирование, кредитование и  осуществление функций финансового  агента правительства и местных  органов власти, организация совместно  с Министерством финансов кассового исполнения республиканского и местного бюджетов;

     4) регистрация банков, учет филиалов  и представительств банков, выдача  им лицензий на совершение  банковских операций, надзор за  их деятельностью по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования, организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;

     5) обеспечение единого порядка  бухгалтерского учета и отчетности  в банковской системе республики, определение форм и правил организации безналичных расчетов в народном хозяйстве.

     Национальный  банк пользуется монопольным правом эмиссии на территории Беларуси национальной денежной единицы [3, c.95].

     Банковская  система-совокупность различных видов  банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период, составная часть кредитной системы.

     Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в форме  кредита, а также для осуществления  иных операций в соответствии с законом. Банковская деятельность - особая отрасль предпринимательской деятельности. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала, управляют им, размещают его в ссуды и получают плату в виде процента. Банки должны создавать услуги, отличные от услуг предпринимательства.

     Банки являются сферой приложения труда особого  типа предпринимателей, банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения, и представляет собой вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.

     Действующие в стране банки могут иметь  одноуровневую и двухуровневую  организацию.

     Одноуровневый вариант может быть реальным, когда  в стране еще нет центрального банка либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Один уровень, или ярус, первый, верхний,- это центральный банк. Другой уровень, или ярус, второй, нижний, базовый,- коммерческие банки и кредитные учреждения. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое место и роль центрального банка в финансовой системе современного государства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений. Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означает начало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

     Необходимость создания двухуровневой системы  банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения финансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимо определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого, института в виде центрального банка. Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

     В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные  функции, однако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства. Центральный банк -  это, прежде всего посредник, осуществляющий связь между государством и остальной экономикой через банки [9c. 97]. 

3.   Сущность и основные функции коммерческих банков

     Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     Задачи  банка как предприятия связаны  с удовлетворением потребностей в своих услугах народного  хозяйства и населения. Банковский продукт (услуга) по своей природе  относительно не дифференцированный, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром - деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т. д.) или сопутствуют этому движению (трастовые операции, выдача гарантий, хранение ценностей и др.). Им предоставлено исключительное право на осуществление в установленном порядке деятельности от своего имени.

     Банки в отличие от таких отраслей экономики, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют  в сфере обмена, а не производства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат ссуд, процент).

     Банки являются юридическими лицами и функционируют  на принципах хозяйственно-коммерческого расчета в условиях деловой конкуренции [7, c. 62].

     Банковская  деятельность, как и другая предпринимательская  деятельность, сопровождается рисками. Риски в банковской практике - это  опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими, связанными с деятельностью самого банка, так и внешними. Банки должны иметь комплекс мер по их предотвращению [5, c. 24].

     Сущность  банка полнее раскрывают его функции. Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка). Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение - лицензия.

     Вторая  функция банка - функция регулирования  денежного оборота. Банки выступают  центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов; Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

     Третья  функция банка - посредническая функция. Под ней понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет тем самым посредническую миссию. Однако это - не примитивная, элементарная посредническая деятельность. Банк может по крупицам аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, получает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всего этого становится скорее функцией трансформации ресурсов.

     Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права увеличивать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск невозврата кредита, связанный, прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику [4, c. 84].

1.4   Операции, проводимые коммерческими банками

     Банковские  услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические  услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики  деятельности банка как особого  предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:

     1) депозитные операции,

     2) кредитные операции.

     3) расчетные операции.

     Депозитные  операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

     Кредитная операция является основной операцией  банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в  общей сумме активов банка  основной удельный вес составляют кредитные  операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция, однако, не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

     Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению  клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

     Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли "старые" банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки [3, c. 115].

     К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых  операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

     Промежуточное положение между традиционными  и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

     В состав нетрадиционных банковских услуг  входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:

     · посреднические услуги,

     · услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т. п.),

     · предоставление гарантий и поручительств,

     · доверительные операции (включая  консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента),

     · бухгалтерская помощь предприятиям,

     · представление клиентских интересов  в судебных органах,

     · услуги по предоставлению сейфов,

     · туристские услуги и др.

     Банкам  запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также  страхованием.

     В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимости от субъектов получения услуги предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим лицам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначительный удельный вес, им еще предстоит увеличить количество видов операций для физических лиц (в том числе по совершению платежей, кредитованию производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.) [7, c. 87].

     Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные  денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся  хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

     В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это, однако, не означает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

     По  отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка  могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко  выделяются банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат труда, поэтому их цена дороже. Например, обработка аккредитива стоит в банке дороже, чем обычный перевод денег по платежному поручению клиента.

     В зависимости от связи с движением  материального продукта банковские услуги подразделяются на два вида:

     1) услуги связанные с его движением,

     2) чистые услуги.

     Как отмечалось, продуктом банка являются различного рода услуги. В отличие, к примеру, от продукта промышленного предприятия банковский продукт не выглядит зачастую как нечто материальное, вещественное. Кредиты и расчеты совершаются в порядке записей по счетам, в безналичной денежной форме. Поэтому в отличие от отраслей материального производства, где продукт приобретает конкретную товарную форму, банковский продукт нельзя складировать, производить про запас [9, c. 102].

     Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный характер. Уже в такой простейшей Форме, как прием от населения и предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк просто собирает деньги - он превращает "неработающие", неиспользуемые денежные ресурсы в работающие активы. В равной степени это относится к кредитам, предоставляемым предприятиям и организациям на развитие своей производственной и финансовой деятельности. Так или иначе, банковские операции обслуживая хозяйственную деятельность своих клиентов, способствуют развитию и ускорению производства.

     Свойство  банковских услуг состоит и в  том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и "осуществляя тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают существенные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров, экономии общественных затрат.

     Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия и организации. Они не являются монополией только банка. Это относится не только к  традиционным банковским операциям, но и особенно к другим услугам. Известно, например, что бухгалтерскую помощь, консультации, различные посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут оказывать специальные  предприятия и агентства. Можно  поэтому также заметить, что банки, будучи крупными кредитными институтами, могут выполнять небанковские операции - операции, которые традиционно выполняют другие хозяйствующие субъекты.

     Такое положение связано с тем, что  на рынке банковских услуг в условиях рыночного хозяйства возникает  серьезная конкуренция. Появление  на рынке новых продавцов банковских услуг (торговые организации, финансово-промышленные компании, различные агентства и  т.д.), зачастую сокращает возможность  расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать новые источники доходов. Именно поэтому особенно быстро за последние годы стали развиваться не чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для банка услуги.

     Постепенно, однако, новейшие технологии новые  операции становятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.

     Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не сразу. Для этого банкам предстоит решить ряд проблем, которые  были упомянуты выше. Важно, чтобы банки правильно определили свое место на рынке, оценили свои финансовые, кадровые и производственные возможности. Иногда не обязательно стремиться к предоставлению всего набора услуг. Напротив, для того или иного банка окажется более рациональным сконцентрированным на каких-то определенных операциях. Специализация банка на их выполнении может оказаться для него более эффективным направлением развития, позволит сократить затраты на проведение операций и, в конечном счете, увеличить их доходность [6, c. 71]. 

     Вывод:  

       Из вышесказанного мы понимаем, что банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.