Управление рисками. 19

Содержание 

1. Введение
2. Риски. Классификация рисков
3. Виды предпринимательских потерь
4. Способы оценки и уменьшения рисков
5. Основные понятия страхования
6. Заключение
7. Список литературы

Введение

Тема моего  реферата «Риск и способы его  снижения». Особое внимание я хотел бы уделить риску предпринимателя. Я считаю, что данный вопрос в настоящее время очень актуален в Беларуси, так как предприниматели нашей страны боятся начинать новое дело, потому что считают, что это дело рисковое, и они могут все потерять. На самом деле предпринимателям необходимо научится оценивать степень риска своей деятельности.

Риск в  экономике – особый риск. На такой  риск приходится идти по собственному выбору, сознательно, преднамеренно, ибо  предпринимательство, бизнес по своей  природе связаны с повышенным риском. Зная источники и причины риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшить риск, но избавиться от него целиком не представляется возможным. В особенности обострение рисковой ситуации связано с распространением рыночных отношений, ибо рынок вносит высокий уровень неопределенности, непредсказуемости условий, последствий, результатов бизнес-сделок.

Таким образом, объектом исследования являются риски. Главной задачей – методы оценки рисков, а так же существование  способов уменьшения степени рисков. 
 

Риски. Классификация рисков 

В экономической  литературе подчеркнуто, что важнейшей  чертой предпринимательства является наличие риска как на стадии создания собственного дела, так и в течение  дальнейшего функционирования предприятия.

Риск характеризуется как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Его величина измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь.

Хозяйственные, финансовые и инвестиционные риски представляют собой обязательные атрибуты функционирования субъектов рыночной экономики. Само по себе наличие риска, сопровождающего деятельность того или иного предприятия, не является ни достоинством, ни недостатком. Наоборот, отсутствие риска, то есть опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта последствий его действий, как правило, в конечном счете вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность.

В настоящее  время принято делить все риски  на две большие группы. Риски делятся  на внешние и внутренние.

К внешним рискам относятся: природно-естественные (риск стихийных бедствий и экологические риски); общеэкономические (риск изменения экономической ситуации, риск неблагоприятной конъюнктуры рынка, риск усиления конкуренции и отраслевой риск); политические (риск национализации и экспроприации, риск трансферта, риск разрыва контракта, риск военных действий и гражданских беспорядков); финансовые риски, связанные с покупательной способностью денег (инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности, риск изменения общерыночной ставки процента).

К внутренним рискам относятся: производственные (риски снижения производительности труда, потерь рабочего времени, перерасхода или отсутствия необходимых материалов); технические (риски при внедрении новых технологий или инновационные риски, риски потерь при отрицательных результатах НИОКР, риски потерь в результате сбоев и поломки оборудования); коммерческие (риски, связанные с реализацией товара на рынке, транспортные риски, риск, связанный с приемкой товара покупателем, риск, связанный с платежеспособностью покупателя); инвестиционные (риск упущенной выгоды, процентный риск, кредитный риск, биржевые риски, селективный риск, риск банкротства).

В приведенной  группировке названы не все виды рисков. В нашей действительности нужно учитывать риск инфляционный (вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса), риск несбалансированной ликвидности (опасность потерь в случае неспособности банковского учреждения покрыть свои обязательства по пассивам банка требованиями по активам), риск ценовой (риск изменения цены долгового обязательства вследствие роста или падения текущего уровня процентных ставок).

Из всего  многообразия рисков особо следует  обратить внимание на хозяйственный или предпринимательский риск. Этот риск, возникающий при любых видах деятельности, связан с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, коммерцией, финансовыми операциями и осуществлением различных проектов.

В книге  «Курс экономики» под редакцией  Б. А. Райзберга указано, что предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с их ожидаемой величиной, ориентированной на рациональное использование ресурсов. И другое важное обстоятельство, которое нужно учитывать: этот вид риска характеризует вероятность отклонения от цели, конечного результата, которые были определены при разработке плановых показателей.

Каждому известно, что риск – это опасность. Говоря о предпринимательском, хозяйственном риске, имеют в виду опасность понесения предпринимателем ущерба, убытков, потерь. При этом имеются в виду прежде всего потери имущества, ценностей, денег, то есть любых видов экономических ресурсов, включая труд и время. Ведь трудовые потери и потери времени наносят очевидный ущерб результатам предпринимательской деятельности. Исходя из высказанных соображений приходим к определению риска.

Под хозяйственным, предпринимательским  риском понимается опасность  потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, возникающая  при любых видах  деятельности, связанных  с производством  продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой потери этих ресурсов, полной или частичной. 

Так что  предпринимательский риск характеризуется как опасность непредвиденного, нерассчитанного расхода ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, планом, программой его действий либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Подчеркнем, что при установлении предпринимательского риска надо различать понятия  «расход» и «убытки», «потери». Любая  предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место  при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют дополнительные расходы сверх намеченных. К убыткам следует относить и любые расходы, не приносящие эффекта, целесообразного результата.

Существует  также вид экономических потерь, которые именуют «упущенными  возможностями».

Вполне возможна ситуация понесения морального ущерба, в итоге которого предприниматель  теряет свой имидж, а иногда и здоровье. В судебной практике встречаются  случаи, когда потери, связанные  с моральным ущербом, суд принуждает возместить пострадавшему в денежной форме. 
 
 
 
 

Виды  предпринимательских  потерь

Оценка величины риска и его допустимости требует  прежде всего знания основных видов  потерь. Каждому из таких видов  свойственна своя шкала вероятности  возникновения той или иной величины потерь. Поэтому во всех случаях, когда заранее не известно, что один из видов потерь носит определяющий характер и остальными следует пренебречь в сравнении с ним, необходимо анализировать разные виды потерь. Кстати, именно такой анализ и позволяет чаще всего установить, какой вид потерь является наиболее опасным.

Разделение  потерь на отдельные виды проводится в целях выявления способов снижения риска, обусловленного отдельными потерями.

Потери, которые  могут иметь место в предпринимательской  деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

Материальные  виды потерь проявляются в непредусмотренных предпринимательским замыслом дополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов в виде зданий, сооружений, оборудования, имущества, продукции, товаров, материалов, сырья, энергии. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения. Наиболее естественно измерять материальные потери в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, то есть в физических единицах веса, объема, площади, длины или в штуках, объектах.

Трудовые  потери представляют потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения трудо-часов на стоимость (цену) одного часа.

Финансовые  потери имеют место при наличии прямого денежного ущерба, связанного с перерасходом денег, непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, утерей денежных средств и ценных бумаг. Одновременно финансовые потери проявляются при недополучении или неполучении денег из тех источников, откуда они должны были быть получены, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен на реализуемую продукцию, товары, услуги. Особые виды денежного ущерба имеют место в связи с инфляцией, изменением валютного курса рубля, дополнительным к узаконенному изъятием средств предпринимателя в государственный (местный) бюджет.

Потери  времени имеют место, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено, с запаздыванием. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах затяжки в получении намеченного результата. Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода, прибыли от предпринимательства способны приводить случайные потери времени.

Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий. Чаще всего специальные виды потерь крайне трудно определить в количественном и тем более в стоимостном выражении.

Существует  три группы потерь: допустимые, критические и катастрофический риск.

Потери, величина которых не превышает расчетной  прибыли от предпринимательской  операции, будем называть допустимыми. Если наиболее вероятен такой уровень потерь, то риск следует считать допустимым. В этом случае максимально, что может потерять предприниматель – это часть прибыли или всю прибыль. То есть он рискует не получить прибыль или получить ее лишь частично. Но так как издержки производства и обращения предприниматель возмещает, то существует лишь опасность, что операция пройдет вхолостую, не принесет ожидаемого дохода, превышающего затраты.

Потери, величина которых больше расчетной прибыли, относятся к разряду критических. Такие потери уже придется возмещать из кармана предпринимателя. То есть он теряет не только прибыль, но не может возместить издержки.

Еще более  опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует, что потери превысят его денежные возможности, имущественное состояние. Такие потери он просто не способен возместить и потому полностью разорится. Поэтому вероятность катастрофических потерь должна быть предельно низкой, близкой к нулю. Иначе не стоит начинать дело. 
 
 
 
 

Способы оценки и уменьшения рисков

Строгая в  экономическом и математическом смысле оценка ожидаемого риска в планируемой бизнес-операции требует высокой квалификации и наличия опыта деятельности в данном виде бизнеса. При значительном опыте ведения сделок бизнесмен чувствует степень риска интуитивно. Расчет предпринимательского риска может быть осуществлен только специалистом в области теории вероятностей и статистики, обладающим к тому же серьезными экономическими познаниями. Вместе с тем оценка возможных потерь, пусть грубая, приближенная, средняя, доступна даже начинающему предпринимателю, и такую оценку следует проводить до принятия решения об осуществлении бизнес-операции.

Прежде всего  надо иметь хотя бы самое общее  представление о видах и причинах случайных потерь, которые могут  с осязаемой вероятностью возникнуть в данной операции. Кроме того, желательно представлять, какие из возможных потерь способны привести к критическому и катастрофическому риску.

Солидный  предприниматель обязан еще до начала дела изучить, познать, проанализировать предшествующий опыт проведения операций, подобных намечаемой им самим. Самое лучшее, если предоставляется такая возможность – это предварительное изучение статистики потерь, имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельности. На основе такого изучения следует построить таблицу или график частоты возникновения данного уровня потерь.

При отсутствии надежной статистики потерь для оценки их вероятности и установления степени  риска стоит прибегнуть к мнению экспертов, специалистов в области  бизнеса и предпринимательского риска. При проведении крупных операций прибегать к услугам экспертов-консультантов не просто желательно, а крайне необходимо.

С целью  уменьшения степени, уровня вероятного риска рекомендуется соблюдать  ряд правил. Начинающему предпринимателю полезно усвоить приводимые ниже советы, относящиеся к предпринимательскому риску:

1. Не следует  избегать риска, надо предвидеть  его и стремиться снизить до  возможно более низкого уровня.

2. Начиная  дело нужно оценить, подумать, какие виды потерь наиболее  возможны, вероятны в данном виде предпринимательства, какова их ожидаемая величина, насколько часто они способны возникать.

3. Не надо  особо страшиться потерь, величина  которых не превышает расчетную,  ожидаемую прибыль, такие потери  в принципе допустимы, но они  не должны быть слишком частыми, их вероятность должна быть существенно ниже единицы.

4. Ожидаемые  потери, имеющие ощутимую вероятность  появления и угрожающие убытками, существенно превышающими прибыль,  должны настораживать предпринимателя.  В этом случае необходимо, как минимум, образовать специальный резервный фонд самострахования и четко представлять, из каких источников будут компенсироваться потери в случае их возникновения.

5. Если предприниматель  отваживается идти на риск  достаточно вероятных потерь, значительно  превышающих прибыль и способных нанести ему крупный финансовый ущерб, он обязан прибегнуть к страхованию проводимой операции. Страхование риска представляет один из лучших способов его уменьшения, но оно связано с новыми потерями в виде страховых взносов, которые должны быть посильными для предпринимателя. Страховать можно имущество, коммерческие операции, перевозки грузов, здоровье, жизнь.

6. При наличии  критического риска желательно  разделить его между всеми  участниками операции согласно  договору таким образом, чтобы общими усилиями можно было бы компенсировать возможные потери.

7. Нужно  избегать как огня дел, связанных  с катастрофическим риском, потери  от которого предприниматель  не в силах возместить. Вероятность  таких потерь должна быть столь  мала, что ей можно пренебречь (близкой к нулю). Иначе нельзя начинать подобное дело. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Основные  понятия страхования

Как было сказано  ранее, страхование риска представляет один из лучших способов его уменьшения, поэтому рассмотрим основные понятия страхования.

     Суть  страхования заключается, как уже  упоминалось, в передаче рисков от их носителя — организации или физического лица — к страховой компании. Лицо, передающее риск, называется страхователем, а лицо, принимающее риск, — страховщиком. Передача рисков осуществляется за определенную плату, которая называется страховым взносом, или страховой премией.

     С юридической точки зрения передача риска означает принятие на себя страховщиком обязательства выплатить страхователю денежную (а иногда и натуральную) компенсацию понесенных им в определенных ситуациях убытков. Совокупность ситуаций, при которых наступает вышеупомянутая ответственность страховщика, составляет содержание передаваемых рисков и носит название «страховые случаи».

     Отношения страхователя и страховщика оформляются путем заключения страхового договора, в котором должны быть указаны основные условия страхования, юридические основы взаимоотношений сторон, их обязанности, порядок взаиморасчетов, порядок урегулирования убытков и другие моменты. Обычной практикой является вынесение типовых условий для каждого вида страхования в особый документ, называемый правилами страхования, и фиксация в договоре лишь специфических особенностей объекта страхования, его стоимости, стоимости страхования и дополнительных условий и оговорок, присущих конкретным ситуациям.

     Необходимым условием заключения договора является достижение сторонами соглашения о финансовых условиях передачи риска. К числу финансовых параметров страхования относятся понятия страховой суммы, страхового взноса, страхового тарифа, франшизы и др.

     Страховая сумма представляет собой максимально  возможный объем ответственности  страховщика по данному риску.

     Размеры выплат в каждом конкретном случае определяются исходя из установленной страховой суммы. Например, в договоре может быть оговорено, что при полном разрушении объекта страхователь получит 100% страховой суммы, при частичном — компенсацию в размере реального ущерба, но не свыше страховой суммы, а при ущербе менее 5% страховой суммы не получит ничего (последнее условие называется франшизой) и т.д.

     Страховая сумма определяется исходя из квалифицированной  оценки стоимости объекта страхования, называемой страховой стоимостью. Процедура  установления страховой стоимости  учитывает особенности страхования  и вероятность наступления страховых случаев. Как правило, она не более рыночной цены объекта, а страховая сумма не может превышать его страховую стоимость.

     Совокупность  условий по возмещению убытков в  результате наступления страховых  случаев называется страховым покрытием. Выплаты страховщика по страховым случаям называются страховым возмещением (для имущественного страхования) или страховым обеспечением (для личного).

     Плата за страхование исчисляется на основании  системы коэффициентов, называемых страховыми тарифами. Страховые тарифы обычно устанавливаются в процентах к страховой сумме.

     Страховой взнос, или страховая премия, рассчитывается как произведение страхового тарифа и страховой суммы. Дадим здесь определение еще некоторых понятий, широко применяемых в страховой практике.

     Застрахованное  лицо — юридическое или физическое лицо, риски которого выступают объектом страховой защиты. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.

     Выгодоприобретатель — лицо, назначенное на получение страховой суммы по условиям договора, например в случае смерти завещателя — физического лица. Назначается страхователем или застрахованным лицом.

     Страховой полис — документ, выдаваемый страхователю или застрахованному и удостоверяющий факт заключения договора страхования.

     Страховой платеж — единовременно перечисляемая часть страховой премии. Система таких' платежей используется для того, чтобы распределить во времени уплату страхователем страховой премии и тем самым снизить его финансовые издержки. При этом ответственность страховщика начинается с момента уплаты первого страхового платежа.

     Срок  страхования — временной интервал, в течение которого действует страховая защита.  
 
 

     Заключение 

В заключении хотелось бы подвести итоги. В реферате были рассмотрены следующие вопросы: что такое риски предпринимателя, как они классифицируются, чем можно измерить предпринимательские риски, какие существуют виды потерь, а так же каким образом можно измерить и уменьшить риски.

Следует сказать, что одна из главных задач предпринимателя  – оценить риск и свести его  к минимуму, чтобы получить максимальную прибыль в случае удачной сделки и понести минимальные убытки в случае провала сделки, дела.

Написав работу, я еще раз убедился в актуальности рассматриваемого вопроса, то есть необходимости рисков в экономике Беларуси. Нашим предпринимателям необходимо научится правильно оценивать степень риска своей деятельности. Предприниматели будут в этом случае знать, чем они рискуют и ради чего. Тогда количество операций, сделок увеличится, и экономика нашей  страны будет подниматься. 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 

1. Долан Э., Линдсей  Д. Рынок: микроэкономическая модель  - СПб., 1992.
2. Макконелл Р., Брю С. Л.. Экономикс. М.,1993
3. Производственный менеджмент: Учебник для вузов / С.Д. Ильенкова, А.В. Бандурин, Г.Я. Горобцов и др.; Под ред. С.Д. Ильенковой.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 200-583 с.
4. Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник. – М.: 1999
5. Райзберг Б. А. Основы бизнеса: Учебное пособие. – М.: 2000
6. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. 
   Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1999.
7. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА - 239 с.

Интернет-ресурсы

1. http://www.femida.by/index.php?page=lic
2. http://news.belta.by/ru/news/econom?id=488520